《部分之企業(yè)所得稅》課件

企業(yè)所得稅概述

制作人：PPT創(chuàng)作創(chuàng)作時間：2024年X月目錄第1章稅法基礎(chǔ)知識第2章企業(yè)所得稅納稅申報第3章企業(yè)所得稅風險管理第4章企業(yè)所得稅管理實務(wù)第5章企業(yè)所得稅合規(guī)檢查第6章企業(yè)所得稅合規(guī)建議01第1章稅法基礎(chǔ)知識

包括主營業(yè)務(wù)收入等生產(chǎn)經(jīng)營所得0103使用企業(yè)名稱等費用收入特許權(quán)使用費02來源于債券等投資收入利息小微企業(yè)稅率相對較低的稅率

企業(yè)所得稅稅率一般企業(yè)稅率根據(jù)企業(yè)所得額不同采取不同檔次企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策政府為了鼓勵企業(yè)發(fā)展，會推出一些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，如高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠、設(shè)立研發(fā)機構(gòu)優(yōu)惠等。企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇適合的優(yōu)惠政策，減輕稅負壓力。享受稅收減免等政策高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠0103

02鼓勵企業(yè)增加研發(fā)投入設(shè)立研發(fā)機構(gòu)優(yōu)惠02第2章企業(yè)所得稅納稅申報

納稅申報的義務(wù)企業(yè)在法定期限內(nèi)需要向稅務(wù)機關(guān)申報企業(yè)所得稅，并按規(guī)定繳納稅款。納稅申報是企業(yè)依法履行納稅義務(wù)的重要環(huán)節(jié)，也是稅務(wù)管理的重要手段。

納稅申報流程收集企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)準備資料填寫企業(yè)所得稅申報表格填寫申報表將填好的申報表提交給稅務(wù)機關(guān)提交報表接受稅務(wù)機關(guān)的審查核對接受審查確保申報真實準確避免虛假申報0103依法履行納稅申報義務(wù)履行義務(wù)02了解納稅申報的重要性正確認識合規(guī)性審核確保企業(yè)納稅合規(guī)配合配合企業(yè)應配合稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)督檢查工作合作關(guān)系保持良好的合作關(guān)系，避免納稅風險稅務(wù)機關(guān)監(jiān)督監(jiān)督檢查稅務(wù)機關(guān)對納稅申報情況進行監(jiān)督檢查03第3章企業(yè)所得稅風險管理

全面評估企業(yè)所得稅風險風險評估0103了解企業(yè)所得稅風險的來源風險來源02了解可能存在的風險點風險點分析風險防范建立內(nèi)部控制機制制定防范措施防止企業(yè)風險發(fā)生內(nèi)部控制保障經(jīng)營穩(wěn)定與經(jīng)營管理結(jié)合

有效措施實施風險化解措施加強內(nèi)部監(jiān)管法律依據(jù)遵循稅收法規(guī)合規(guī)經(jīng)營健康發(fā)展持續(xù)經(jīng)營合法合規(guī)風險處理及時處置立即采取行動制定應對方案風險應對策略企業(yè)應制定相應的風險應對策略，加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通，及時了解稅收政策變化。風險應對策略的有效實施，有助于企業(yè)應對各類風險挑戰(zhàn)，保持良好的稅務(wù)合規(guī)和經(jīng)營穩(wěn)定。

了解風險點和來源全面評估0103采取有效措施化解風險及時處理02建立內(nèi)部控制機制精心防范結(jié)束語企業(yè)所得稅風險管理需要企業(yè)全員參與，嚴格依法合規(guī)經(jīng)營，不斷完善風險管理體系，確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。04第4章企業(yè)所得稅管理實務(wù)

按照規(guī)定進行賬務(wù)核算規(guī)定0103提高管理效率效率02建立健全的企業(yè)所得稅賬務(wù)管理制度制度稅務(wù)風險排查定期進行稅務(wù)風險排查排查頻率了解可能存在的稅務(wù)風險風險了解有助于預防稅務(wù)糾紛糾紛預防

定制籌劃根據(jù)企業(yè)的具體情況進行量身定制確?；I劃效果最大化合法性合法合規(guī)地降低稅負確保籌劃效果最大化效率提升提高資金利用效率確?；I劃效果最大化稅務(wù)籌劃降低稅負合法合規(guī)地降低稅負提高資金利用效率稅務(wù)合規(guī)培訓企業(yè)應定期組織稅務(wù)合規(guī)培訓，提升員工的稅務(wù)合規(guī)意識和知識水平。稅務(wù)合規(guī)培訓有助于企業(yè)與時俱進，適應稅收政策的變化，避免納稅風險。05第五章企業(yè)所得稅合規(guī)檢查

合規(guī)檢查目的稅務(wù)機關(guān)會對企業(yè)進行不定期的合規(guī)檢查，目的是查驗企業(yè)是否按規(guī)定履行納稅義務(wù)。合規(guī)檢查是稅務(wù)機關(guān)維護稅收秩序的重要手段，也是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的必要環(huán)節(jié)。

合規(guī)檢查程序稅務(wù)機關(guān)通知企業(yè)合規(guī)檢查的時間和地點通知約談稅務(wù)機關(guān)前往企業(yè)現(xiàn)場核實情況現(xiàn)場檢查稅務(wù)機關(guān)核對企業(yè)財務(wù)賬目的真實性賬務(wù)核對

企業(yè)應避免提供虛假財務(wù)信息虛假資料0103

02企業(yè)應注意避免漏報稅收信息漏報稅務(wù)制度建立建立健全稅務(wù)管理規(guī)范制度加強內(nèi)部風險管理風險管理機制建立完善的稅務(wù)風險管理機制提升企業(yè)合規(guī)經(jīng)營水平

合規(guī)檢查后續(xù)跟進整改改進根據(jù)檢查結(jié)果及時調(diào)整內(nèi)部財務(wù)制度確保納稅申報更加規(guī)范總結(jié)企業(yè)所得稅合規(guī)檢查是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要保障措施，在遵守稅收法規(guī)的前提下，企業(yè)應積極配合稅務(wù)機關(guān)的合規(guī)檢查工作，并及時進行整改改進，確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。06第6章企業(yè)所得稅合規(guī)建議

企業(yè)所得稅合規(guī)建議在企業(yè)所得稅管理中，遵守稅法規(guī)定、加強內(nèi)部管理、建立健全的稅務(wù)管理體系至關(guān)重要。公司應該關(guān)注稅收政策的變化，及時調(diào)整財務(wù)策略，提前規(guī)避潛在風險。

企業(yè)所得稅合規(guī)建議做好稅收規(guī)劃，合理安排稅收規(guī)劃定期進行稅務(wù)風險評估保持良好合作關(guān)系，遵守法律法規(guī)積極配合稅務(wù)機關(guān)的檢查定期組織稅務(wù)合規(guī)培訓和考核，加強納稅人員的稅收知識學習提升員工稅務(wù)合規(guī)意識做好風險防范和處理，確保企業(yè)所得稅合規(guī)建立稅務(wù)風險排查機制遵守稅法規(guī)定加強內(nèi)部管理0103

02關(guān)注稅收政策變化建立稅務(wù)管理體系及時調(diào)整財務(wù)策略關(guān)注稅收政策變化規(guī)避潛在風險定期進行稅務(wù)風險評估做好稅收規(guī)劃合理安排稅收規(guī)劃積極配合稅務(wù)機關(guān)的檢查保持合作關(guān)