金融營銷基本知識

金融營銷基本知識2024/3/26金融營銷基本知識證券投資基金銷售基礎知識第一章證券市場基礎知識第二章證券投資基金概述第三章基金的類型及分析方法第四章基金市場參與主體第五章基金的運作第六章基金的市場營銷第七章基金的募集、交易與登記第八章基金的信息披露第九章基金法律制度的監(jiān)督管理2金融營銷基本知識第二章證券投資基金概述掌握基金的概念、特點與分類熟悉證券投資基金的運作機制和參與主體熟悉證券投資基金的起源與發(fā)展熟悉我國證券投資基金業(yè)的發(fā)展概況基金的概念和特點基金的運作機制和參與主體基金的起源和發(fā)展我國基金行業(yè)的發(fā)展歷程證券基金的概述3金融營銷基本知識第一節(jié)基金的概念和特點考點分解掌握基金的概念、特點與分類熟悉基金基金與其他金融產(chǎn)品的區(qū)別4金融營銷基本知識基金的概念基金基金管理人基金托管人投資者A基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨立財產(chǎn)，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投資組合的方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。證券A證券B證券C投資者B投資者C5金融營銷基本知識基金的特點集合理財、專業(yè)管理組合投資、分散風險利益共享、風險共擔嚴格監(jiān)管、信息透明獨立托管、保障安全基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨立財產(chǎn)，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投資組合的方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。6金融營銷基本知識基金的分類根據(jù)組織形式不同——契約型基金與公司型基金；根據(jù)運作方式不同——封閉式基金和開放式基金；根據(jù)投資目標不同——成長型基金、收入型基金和平衡型基金；根據(jù)投資對象不同——股票型基金、混合型基金、債券型基金與貨幣市場基金；根據(jù)投資理念的不同——主動型基金和被動（指數(shù)）型基金；根據(jù)募集方式的不同——公募基金和私募基金7金融營銷基本知識基金與其它金融產(chǎn)品比較與股票債券比較與銀行儲蓄比較與保險投資產(chǎn)品比較與銀行理財產(chǎn)品比較與券商集合計劃比較與信托產(chǎn)品比較

基金與其它金融產(chǎn)品比較一種信托關系間接的投資工具風險收益適中流動性較好信息披露透明度較高參與較為容易特點8金融營銷基本知識第二節(jié)基金的運作機制和參與主體考點分解熟悉基金的運作機制熟悉基金的參與主體9金融營銷基本知識基金的運作機制

基金的運作是指包括基金營銷基金募集與交易基金投資運作基金后臺管理其他基金運作活動在內(nèi)的所有相關環(huán)節(jié)。10金融營銷基本知識基金的參與主體基金的當事人基金市場服務機構基金監(jiān)管機構和自律組織基金的參與主體基金銷售機構投資咨詢機構其他服務機構基金管理人基金托管人基金份額持有人基金的監(jiān)管機構基金的自律組織11金融營銷基本知識第三節(jié)基金的起源與發(fā)展考點分解熟悉基金的起源熟悉基金的發(fā)展了解全球基金業(yè)的發(fā)展趨勢和特點12金融營銷基本知識基金的起源與發(fā)展基金的起源基金作為社會化的理財工具，起源于英國。1868年英國成立的“海外及殖民地政府信托基金”，這是公認的設立最早的基金。金融史學家將其視為基金的雛形?；鸬陌l(fā)展1924年3月21日，“馬薩諸塞投資信托基金”設立，這也是世界上第一個公司型開放式基金。1940年美國制定了世界上第一部系統(tǒng)規(guī)范的投資基金法——《投資公司法》，為美國基金的發(fā)展奠定了基礎。13金融營銷基本知識基金的普及發(fā)展基金的普及發(fā)展

20世紀80年代以后，隨著世界經(jīng)濟的高速增長和全球經(jīng)濟一體化的迅速發(fā)展，基金在世界范圍內(nèi)得到了普及發(fā)展。全球基金業(yè)的發(fā)展主要有以下趨勢和特點：A.美國占據(jù)主導地位，其他國家發(fā)展迅猛B.開放式基金成為基金的主流產(chǎn)品C.基金市場競爭加劇，行業(yè)集中趨勢突出D.基金的資金來源發(fā)生了重大變化14金融營銷基本知識全球共同基金規(guī)模穩(wěn)定增長數(shù)據(jù)來源：美國投資公司協(xié)會單位：萬億美元15金融營銷基本知識第四節(jié)我國基金行業(yè)的發(fā)展歷程考點分解熟悉我國基金行業(yè)的發(fā)展階段了解我國基金在發(fā)展中呈現(xiàn)的特征了解我國基金業(yè)在金融體系中的地位和作用16金融營銷基本知識我國基金業(yè)的發(fā)展階段1993年中國人民銀行批準淄博基金在上海證券交易所上市，標志著我國全國性基金市場的誕生。1997年以前成立的基金，基金總規(guī)模很小，運作也很不規(guī)范，稱為“老基金”時期，這也是我國基金發(fā)展不規(guī)范的時期。

早期探索階段

規(guī)范發(fā)展階段1997年11月14日，《證券投資基金管理暫行辦法》頒布。2000年10月8日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《開放式證券投資基金試點辦法》，對我國開放式基金的試點起了極大的推動作用。2003年10月，《基金法》頒布，并于2004年6月1日實施。我國基金業(yè)迎來健康發(fā)展，規(guī)范的時期。17金融營銷基本知識

我國基金在發(fā)展中呈現(xiàn)出的特征我國基金在發(fā)展中呈現(xiàn)出以下特征：（1）基金規(guī)模不斷擴大，成為證券市場重要參與力量；（2）基金投資者迅速增長，管理人、托管人隊伍也逐漸擴大；（3）基金品種不斷創(chuàng)新；（4）基金運作逐步規(guī)范；（5）銀行仍然為基金銷售的主要渠道，多元化的銷售渠道已經(jīng)形成18金融營銷基本知識基金規(guī)模不斷擴大，成為證券市場重要參與力量19金融營銷基本知識基金規(guī)模不斷擴大，成為證券市場重要參與力量20金融營銷基本知識基金投資者迅速增長，管理人、托管人隊伍也逐漸擴大2007年底，期末基金帳戶數(shù)已經(jīng)超過1.35億。截至2008年6月底，我國共有60家基金管理公司，13家托管銀行。21金融營銷基本知識基金品種不斷創(chuàng)新1998年3月，基金開元、金泰設立；2001年9月，華安創(chuàng)新設立；2002年9月，南方寶元債券型基金設立；2003年6月，南方避險基金設立；12月，華安現(xiàn)金富利貨幣市場基金設立；2004年10月，南方積極配置LOF基金設立；12月，華夏上證50ETF設立；2005年8月，博時債券基金設立；2006年3月，嘉實超短債基金發(fā)行;2006年6、7月，南方穩(wěn)健復制基金和富國天益基金分拆;2006年8月，基金興業(yè)封轉(zhuǎn)開；2007年7月，首個分級基金瑞福優(yōu)先、瑞福進取設立；創(chuàng)新型封閉式基金大成優(yōu)選設立；設有一年封閉期的工銀紅利設立22金融營銷基本知識銀行仍為基金銷售的主要渠道，多元化的銷售渠道已經(jīng)形成截至2008年4月底，包括商業(yè)銀行、證券公司、證券投資咨詢公司在內(nèi)共90家機構獲得基金代銷資格并展開業(yè)務，多元化的基金銷售渠道正在形成。商業(yè)銀行證券投資咨詢公司證券公司23金融營銷基本知識我國基金業(yè)在金融體系中的地位和作用基金業(yè)的發(fā)展改變了社會傳統(tǒng)的理財觀念和理財方式；基金業(yè)的發(fā)展有力地推動了資本市場的制度改革；基金業(yè)的發(fā)展促進了金融體系改革的深化；基金業(yè)的發(fā)展促進了社會保障體系的改革24金融營銷基本知識第三章證券投資基金的類型及分析與評價掌握基金的分類概述掌握基金的分類與應用熟悉金分析評價的基本方法基金的分類概述基金的分類與應用基金分析評價的基本方法證券投資基金的類型及分析與評價25金融營銷基本知識第一節(jié)證券投資基金分類體系概述考點分解掌握基金的分類體系了解基金分類的意義了解我國基金業(yè)在金融體系中的地位和作用26金融營銷基本知識證券投資基金分類的意義基金的一大特色就是數(shù)量眾多、品種豐富，可以較好地滿足廣大投資者的投資需要科學合理的基金分類無論是對投資者選擇基金，還是維護基金業(yè)的公平競爭都有著重要的意義掌握各種不同類型基金的概念，認識主要基金類型的風險收益特征，是對基金銷售人員的基本要求27金融營銷基本知識基金分類體系根據(jù)組織形式不同：契約型基金與公司型基金;根據(jù)運作方式不同：封閉式基金與開放式基金;根據(jù)投資目標不同：成長型基金、收入型基金、平衡型基金;根據(jù)投資對象不同：股票型基金、債券型基金、混合型基金、貨幣市場基金;根據(jù)投資理念不同：主動型基金、被動型基金;根據(jù)募集方式不同分類：公募基金、私募基金;特殊類型基金：傘形基金、保本型基金、FOF、ETF與LOF、QDII基金28金融營銷基本知識第二節(jié)基金的分類與作用考點分解掌握各類型基金特點及在投資組合中的作用掌握各類型基金的投資風險熟悉各類型基金的風險及分析方法29金融營銷基本知識一、股票型基金股票型基金將股票作為主要的投資標的進行投資，以追求長期的資本增值為主要目標股票型基金具有高風險、高收益的特征，是有效抵御通貨膨脹風險的投資工具之一，是投資者在進行資產(chǎn)配置時重要的組成部分

股票型基金在投資組合中的作用30金融營銷基本知識股票型基金與股票的不同及類型風險不同影響因素不同交易價格披露不同股票型基金與股票的不同股票型基金的類型按照投資市場分類基金的投資風格分類按照行業(yè)分類31金融營銷基本知識股票型基金的風險及分析指標系統(tǒng)風險非系統(tǒng)風險管理運作風險

股票型基金的風險股票型基金的分析指標反映基金經(jīng)營業(yè)績的指標股票型基金風險評價指標反映基金運作成本的指標反映基金操作策略的指標32金融營銷基本知識二、債券型基金債券型基金主要以債券為主要投資對象，對追求穩(wěn)定收入的投資者具有較強的吸引力債券型基金也可以與股票型基金通過適當?shù)拇钆鋪磉M行組合投資，常常能較好的分散投資風險，因此債券型基金常被視為組合投資中的重要組成部分債券型基金在投資組合中的作用33金融營銷基本知識債券型基金與債券的不同及類型債券型基金收益的穩(wěn)定性不如債券債券型基金沒有確定的到期日投資風險不同債券型基金與債券的不同債券型基金的類型持有債券發(fā)行者的不同持有債券到期日的長短持有債券質(zhì)量的高低二級市場能否買賣股票34金融營銷基本知識債券型基金的風險及分析指標利率風險信用風險提前贖回風險通貨膨脹風險證券市場的相關風險債券型基金的風險債券型基金的分析指標久期：基金組合中各個債券的投資比例與對應債券久期的加權平均債券信用等級：信用等級較高的債券收益率一般較低，同時信用風險較低；而信用等級較低的債券，收益率相對較高，而風險相對較高35金融營銷基本知識三、貨幣市場基金貨幣市場基金具有風險低、安全性高和流動性好的特點貨幣市場基金是厭惡風險、對資產(chǎn)流動性和安全性要求較高的投資者進行短期投資的理想工具，一般作為流動性資產(chǎn)品種配置在基金組合里面貨幣型基金在投資組合中的作用36金融營銷基本知識貨幣市場基金與貨幣市場工具

貨幣市場工具通常指到期日不足一年的短期金融工具貨幣市場投資門檻通常很高，在很大程度上限制了一般投資者的進入貨幣市場基金的投資門檻較低，因此，貨幣市場基金為普通投資者進入貨幣市場提供了重要渠道37金融營銷基本知識貨幣市場基金的主要投資對象

可投資的金融工具主要包括：一年以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、大額存單；剩余期限在397天以內(nèi)（包括397天）的債券；期限在一年以內(nèi)（含一年）的債券回購；期限在一年以內(nèi)（含一年）的央行票據(jù)等；剩余期限在397天以內(nèi)（含397天）的資產(chǎn)支持證券不得投資的金融工具主要有：股票、可轉(zhuǎn)換債券剩余期限超過397天的債券信用等級在AAA級以下的企業(yè)債券國內(nèi)信用評級機構評定的A-1級或相當于A-1級的短期信用級別及其該標準以下的短期融資券流通受限的證券38金融營銷基本知識貨幣市場基金的分析指標收益分析日每萬份基金凈收益=當日基金凈收益/當日基金份額總數(shù)×100007日年化收益率的計算風險分析組合平均剩余期限融資比例浮動利率債券投資情況39金融營銷基本知識四、混合型基金混合型基金的風險收益水平介于債券型基金和股票型基金之間，混合型基金倉位上下限的限制一般都比較靈活，投資操作的空間更大一些，對投資管理人資產(chǎn)配置能力的要求也會更高。投資者可以選擇混合型基金作為組合的靈活搭配品種

按照《基金法》規(guī)定，股票型基金的投資比重必須在60%以上，而混合型基金倉位上下限都比較寬泛，資產(chǎn)配置更為靈活混合型基金在投資組合中的作用混合型基金與股票型基金的不同40金融營銷基本知識混合型基金的風險、類型、分析指標混合型基金的風險主要取決于股票與債券配置的比例大小一些投資管理能力并不突出的基金可能會出現(xiàn)倉位調(diào)整與市場走勢相反的情況，也存在相應的風險風險配置型靈活配置型其他類型類型

參考股票型基金

分析指標41金融營銷基本知識五、保本型基金保本型基金的最大特點是其招募說明書中明確規(guī)定了保障條款，即在滿足一定的持有期限后，為投資者提供本金或收益的保障保本型基金從本質(zhì)上講是一種混合型基金保本型基金的特點42金融營銷基本知識保本型基金的保本策略及投資風險對沖保險策略固定比例投資組合保險策略保本型基金在承諾保本的同時也存在很多的限制條件通貨膨脹以及資金的機會成本保本型基金的保本策略保本型基金的投資風險43金融營銷基本知識保本型基金類型及分析指標本金保證收益保證紅利保證保本期保本比例：贖回費率安全墊：保本型基金設定的風險投資最大可承受的損失金額擔保人保本型基金的類型保本型基金的分析指標44金融營銷基本知識六、QDII基金QDII基金的介紹監(jiān)管層于2007年7月5日推出了《合格境內(nèi)機構投資者境外證券投資管理試行辦法》，并在放緩國內(nèi)基金產(chǎn)品審批的同時，加速審批基金公司QDII資格和產(chǎn)品發(fā)行，以鼓勵基金公司“走出去”、分流國內(nèi)市場充裕的流動性和滿足投資者的多樣化投資需求截至2007年底，共有12家基金公司獲得QDII資格，5只QDII基金進入運作期45金融營銷基本知識QDII基金的作用QDII基金的作用在于分散單一國家市場特有的風險，即投資者可以通過QDII基金的投資，有效地分散一個特定國家市場自身特有的風險，從而達到整個投資組合分散化和全球資產(chǎn)配置的目的當然，實際的分散效果還需要詳細分析各基金具體的投資區(qū)域和投資特點46金融營銷基本知識QDII基金的風險匯率風險QDII基金管理者海外市場管理經(jīng)驗相對不足所帶來的風險國際市場將會面臨國別風險、新興市場風險等特別投資風險QDII基金的流動性風險

47金融營銷基本知識七、ETFETF的特點（1）被動操作的指數(shù)型基金（2）獨特的實物申購贖回機制（3）實行一級市場與二級市場并存的交易制度48金融營銷基本知識ETF類型及風險ETF的類型根據(jù)ETF跟蹤指數(shù)的不同，可以將ETF分為股票型ETF、債券型ETF等。根據(jù)標的指數(shù)的不同，股票型ETF又可以分為全球指數(shù)ETF、行業(yè)指數(shù)ETF、風格指數(shù)ETF等根據(jù)復制方法的不同，可以將ETF分為完全復制型與抽樣復制型ETF的風險跟蹤指數(shù)需要承擔的系統(tǒng)性風險抽樣復制、現(xiàn)金留存以及基金費用等都會導致的跟蹤誤差49金融營銷基本知識ETF的分析分析ETF的收益指標包括二級市場價格收益率、基金凈值增長率用于分析基金運作效率的指標有折溢價率、跟蹤誤差、跟蹤偏離度和信息比率等50金融營銷基本知識第三節(jié)基金分析與評價的基本方法考點分解熟悉基金分析的基本方法了解基金評價的基本方法51金融營銷基本知識基金分析的基本方法基本面分析（產(chǎn)品特征、管理公司和基金經(jīng)理）投資風格分析歷史業(yè)績分析（累計收益率、風險調(diào)整收益）歸因分析（行業(yè)配置、個股選擇、倉位)投資組合分析（增值潛力、交叉持股）52金融營銷基本知識正確認識基金評級和風險評價基金評級是對歷史業(yè)績的客觀評價，不包含分析師對基金未來表現(xiàn)的主觀判斷，只是分析師評估基金未來投資價值的一個參考依據(jù)基金評級是針對某一特定類型基金的綜合評價，并不直接揭示基金的投資風險。投資者應考慮自身投資目標、投資周期和風險承受能力，選擇合適的基金構建組合53金融營銷基本知識第四章基金市場的參與人熟悉基金份額持有人的地位和作用熟悉基金管理人的資格條件、主要業(yè)務、治理準則及內(nèi)部控制要求熟悉基金托管人的資格條件及職責掌握基金代銷機構的資格條件及職責熟悉基金投資咨詢機構的作用基金份額持有人基金管理人基金托管人基金市場的服務機構基金市場的參與主體54金融營銷基本知識第一節(jié)基金份額持有人考點分解了解基金份額持有人的地位和作用熟悉基金份額持有人的權利和義務熟悉基金份額持有人大會召開條件55金融營銷基本知識第一節(jié)基金份額持有人

Q2基金份額持有人的權利

Q3

基金份額持有人的義務基金份額持有人是一切基金活動的中心基金的一切投資活動都是為了增加投資者的收益基金的一切風險管理都是圍繞保護投資者利益來考慮的Q1Q4基金份額持有人即基金投資者，是基金的出資人、基金資產(chǎn)的所有者和基金投資收益的受益人

Q1基金份額持有人的地位與作用56金融營銷基本知識基金份額持有人的權利和義務基金份額持有人分享基金財產(chǎn)收益參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)依法轉(zhuǎn)讓或者申請贖回其持有的基金份額按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會對基金份額持有人大會審議事項行使表決權查閱或者復制公開披露的基金信息資料對損害其合法權益的行為依法提起訴訟權利義務遵守基金合同，繳納基金認購款項及規(guī)定費用承擔基金虧損或終止的有限責任不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權益的活動在封閉式基金存續(xù)期間，不得要求贖回基金份額；交易行為和信息披露必須遵守法律、法規(guī)的有關規(guī)定57金融營銷基本知識第二節(jié)基金管理人考點分解熟悉基金管理人的資格管理掌握基金管理人的職責作用熟悉基金管理人的業(yè)務掌握基金管理公司治理準則的要求熟悉基金管理公司的內(nèi)部控制58金融營銷基本知識基金管理人的主要內(nèi)容品種、款式的多樣化對非功能性產(chǎn)品特征的追求品牌意識的增強對銷售服務的要求銷售渠道/方式的多元化治理準則職責作用資格管理主要業(yè)務內(nèi)部控制基金管理人

基金管理人是負責基金發(fā)起設立與經(jīng)營管理的專業(yè)性機構，是基金的組織者和管理者，在整個基金的運作中起著核心作用59金融營銷基本知識基金管理人的資格管理主要股東的資格（不低于25%）證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理注冊資本不低于3億元人民幣基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任基金管理公司的注冊資本應不低于1億元人民幣具有較好的經(jīng)營業(yè)績，資產(chǎn)質(zhì)量良好經(jīng)營3個以上完整的會計年度，公司治理健全，內(nèi)部監(jiān)控制度完善最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰沒有挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為沒有因違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機構調(diào)查，或者正處于整改期間最近3年在稅務、工商等行政機關以及金融監(jiān)管、自律管理、商業(yè)銀行等機構無不良記錄60金融營銷基本知識基金管理人的資格管理其他股東的資格注冊資本、凈資產(chǎn)不低于1億元人民幣具備主要股東第4項至第8項規(guī)定的條件基金管理公司除主要股東外的其他股東中外合資基金管理公司的境外股東為依其所在國家或者地區(qū)法律設立，合法存續(xù)并具有金融資產(chǎn)管理經(jīng)驗的金融機構，財務穩(wěn)健，資信良好，最近3年沒有受到監(jiān)管機構或者司法機關的處罰所在國家或者地區(qū)具有完善的證券法律和監(jiān)管制度，其證券監(jiān)管機構已與中國證監(jiān)會或者中國證監(jiān)會認可的其他機構簽訂證券監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關系實繳資本不少于3億元人民幣的等值可自由兌換貨幣61金融營銷基本知識基金管理人的職責作用市場增長按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益進行基金會計核算并編制基金財務會計報告編制中期和年度基金報告依法募集基金辦理基金備案手續(xù)對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進行證券投資計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格信息披露召集基金份額持有人大會保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利等基金管理人職責目的資產(chǎn)保值資產(chǎn)增值投資管理能力關系回報高低風險控制能力關系回報穩(wěn)定性62金融營銷基本知識基金管理人的主要業(yè)務主要業(yè)務基金的募集與銷售基金投資管理受托資產(chǎn)管理業(yè)務基金運營業(yè)務投資咨詢服務業(yè)務基金管理業(yè)務為核心業(yè)務，基金管理人最基本的業(yè)務63金融營銷基本知識基金管理人的治理結構治理結構遵循基金份額持有人利益優(yōu)先是公司治理遵循的基本原則基本原則基本要求公司的治理能夠使股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層之間的職責明確，即相互協(xié)助又相互制衡實行獨立董事制度，并保證獨立董事充分發(fā)揮作用基金管理公司的獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3建立健全督察長制度督察長由總經(jīng)理提名，董事會聘任，并應當經(jīng)全體獨立董事同意64金融營銷基本知識基金管理人的內(nèi)部控制內(nèi)部控制內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制的目標內(nèi)部控制機制內(nèi)部控制制度

員工自律

各級主管的監(jiān)督

總經(jīng)理等領導的監(jiān)督稽核審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督

基本管理制度

部門業(yè)務規(guī)章

內(nèi)部控制大綱

業(yè)務操作手冊65金融營銷基本知識基金管理人內(nèi)部控制的原則、要素及內(nèi)容使命內(nèi)控基本要素內(nèi)控內(nèi)容內(nèi)控原則健全性原則有效性原則獨立性原則相互制約原則成本效益原則控制環(huán)境風險評估控制活動信息溝通內(nèi)部監(jiān)控投資管理業(yè)務控制信息披露控制信息技術系統(tǒng)控制會計系統(tǒng)控制監(jiān)察稽核控制66金融營銷基本知識第三節(jié)基金托管人考點分解熟悉基金托管人的資格管理掌握基金托管人的職責作用熟悉基金托管人的業(yè)務了解基金托管人的運作管理了解基金托管人的內(nèi)部控制67金融營銷基本知識基金托管人的主要內(nèi)容品種、款式的多樣化對非功能性產(chǎn)品特征的追求品牌意識的增強對銷售服務的要求銷售渠道/方式的多元化運作管理職責作用資格管理主要業(yè)務內(nèi)部控制基金托管人基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資產(chǎn)清算與會計核算等相應職責的當事人。一般都由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行、保險公司或信托投資公司等金融機構擔任。68金融營銷基本知識基金托管人的資格管理基金托管人的資格凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關規(guī)定設有專門的基金托管部門我國的基金托管人由取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任

商業(yè)銀行擔任托管人的優(yōu)勢取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)有安全保管基金財產(chǎn)的條件有安全高效的清算、交割系統(tǒng)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度69金融營銷基本知識基金托管人的業(yè)務

基金托管人的主要業(yè)務資產(chǎn)保管資產(chǎn)核算資金清算投資運作監(jiān)督70金融營銷基本知識基金托管人的職責保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊等資料根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項安全保管基金財產(chǎn)開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格按照規(guī)定召集基金份額持有人大會按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作基金托管人職責作用保障資金安全會計核算真實性、準確性監(jiān)督基金運作71金融營銷基本知識基金托管人的運作

增長行動對業(yè)務的影響影響的時間基金終止基金募集利用核心基金運作簽訂基金合同簽署基金合同是基金托管人介入基金托管業(yè)務的起始階段托管人與募集基金的管理公司商談基金募集及托管業(yè)務合作事宜基金募集是基金托管人開展基金托管業(yè)務的準備階段基金托管人要進行基金托管業(yè)務的各項準備基金托管人盡責的善后階段在更換托管人或基金終止清算兩種情形下，托管人參與基金終止清算，保存清算結果和相關資料基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段根據(jù)法律法規(guī)等規(guī)定，進行各類托管的運作以開放式基金為例72金融營銷基本知識基金托管人內(nèi)部控制的目標、原則及內(nèi)容使命內(nèi)控基本要素內(nèi)控內(nèi)容內(nèi)控目標形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和風格防范化解風險，保證托管資產(chǎn)的安全完整維護持有人利益，保障托管業(yè)務安全有效運行合法性完整性及時性審慎性有效性獨立性資產(chǎn)保管資金清算投資監(jiān)督會計核算與估值技術系統(tǒng)73金融營銷基本知識第四節(jié)基金服務機構考點分解掌握基金代銷機構資格管理熟悉基金代銷機構的職責和作用了解基金代銷機構的運作管理熟悉基金投資咨詢機構的資格管理及作用74金融營銷基本知識基金市場的服務機構的主要內(nèi)容基金投資咨詢機構基金代銷機構的職責和作用基金代銷機構的運作管理基金代銷機構資格管理其它服務機構4231575金融營銷基本知識基金代銷機構

基金銷售渠道基金公司商業(yè)銀行證券公司證券投資咨詢機構專業(yè)基金銷售機構其他機構主要渠道僅有天相投資顧問有限公司一家目前還沒有76金融營銷基本知識基金代銷機構的資格管理商業(yè)銀行代銷資格條件1、資本充足率符合國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定2、有專門負責基金代銷業(yè)務的部門3、財務狀況良好，最近三年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰4、具有健全的法人治理結構、完善的內(nèi)部控制和風險管理制度5、有與基金代銷業(yè)務相適應的營業(yè)場所、安全防范設施和其他設施6、有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購和贖回業(yè)務的技術設施7、制定了完善的業(yè)務流程、銷售人員執(zhí)業(yè)操守、應急處理措施等基金代銷業(yè)務管理制度8、負責基金代銷業(yè)務的部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的二分之一，部門的管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務，并具備從事兩年以上基金業(yè)務或者五年以上證券、金融業(yè)務的工作經(jīng)歷9、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件77金融營銷基本知識基金代銷機構資格管理代銷機構凈資本等財務風險監(jiān)控指標符合中國證監(jiān)會的有關規(guī)定最近兩年沒有挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為沒有因違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機構調(diào)查，或者正處于整改期間沒有發(fā)生已經(jīng)影響或可能影響公司正常運作的重大變更事項證券公司基金投資咨詢機構注冊資本不低于兩千萬元人民幣，且必須為實繳貨幣資本高級管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務，并具備從事兩年以上基金業(yè)務或者五年以上證券、金融業(yè)務的工作經(jīng)歷持續(xù)從事證券投資咨詢業(yè)務三個以上完整會計年度最近三年沒有代理投資人從事證券買賣行為78金融營銷基本知識基金代銷機構資格管理專業(yè)基金代銷機構資格條件1、有符合規(guī)定的組織名稱、組織機構和經(jīng)營范圍2、主要出資人是依法設立的持續(xù)經(jīng)營三個以上完整會計年度的法人，注冊資本不低于三千萬元人民幣，財務狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定，最近三年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰3、取得基金從業(yè)資格的人員不少于三十人，且不低于員工人數(shù)的二分之一4、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件注申請基金代銷業(yè)務資格的機構，若申請期間申請材料涉及的事項發(fā)生重大變化的，申請人應當自變化發(fā)生之日起五個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新材料79金融營銷基本知識基金投資咨詢機構基金投資咨詢機構有5名以上取得證券投資咨詢從業(yè)資格的專職人員，其高級管理人員中，至少有一名取得證券投資咨詢從業(yè)資格有100萬元人民幣以上的注冊資本有固定的業(yè)務場所及與業(yè)務相適應的通訊及其他信息傳遞設施.有公司章程，有健全的內(nèi)部管理制度資格管理作用建議策劃作用優(yōu)化基金選擇深入挖掘基金信息加強投資者教育80金融營銷基本知識其他服務機構律師事務所會計師事務所基金注冊登記機構23181金融營銷基本知識第五章基金的運作學習的目的與要求基金的運作基金運作概述基金的投資運作基金的估值、費用與會計核算基金的利潤分配與稅收熟悉基金的運作方式；熟悉基金營銷的基本概念和作用；熟悉基金的募集、交易與登記的基本概念和作用。掌握基金的投資運作管理目標、實現(xiàn)過程及投資運作的風險控制熟悉基金資產(chǎn)估值的概念及基本原則；熟悉與基金有關的費用種類以及各種費用的計提標準及計提方式；了解基金會計核算的特點熟悉基金的利潤來源以及封閉式基金、開放式基金、貨幣市場基金利潤分配的有關規(guī)定；熟悉針對基金作為營業(yè)主體的稅收規(guī)定；掌握機構法人、個人投資者投資基金的稅收規(guī)定82金融營銷基本知識其他運作活動基金的后臺管理基金的投資運作基金的募集、交易、登記與托管基金的營銷基金的運作第一節(jié)基金運作概述83金融營銷基本知識（一）基金的營銷基金的市場營銷是實現(xiàn)基金管理公司及基金代銷機構經(jīng)營目標的基本活動之一。通過市場營銷不單可以使得基金達到一定的銷售目標和資產(chǎn)管理規(guī)模，同時還肩負著投資者教育的重任，引導投資者樹立正確的投資理念，從而有助于保證基金業(yè)健康、長遠、穩(wěn)定的發(fā)展。84金融營銷基本知識（二）基金的募集、交易、登記、托管基金的募集基金的交易基金的登記基金的托管基金的募集是指基金管理公司根據(jù)有關規(guī)定向中國證監(jiān)會提交募集文件，發(fā)售基金份額、募集基金的行為，是基金運作的開始點

基金的交易是指基金投資者投資實現(xiàn)的方式和過程，是投資活動中的核心環(huán)節(jié)

基金的登記則是記錄投資者投資于基金的結果,以確?；鸾灰谆顒拥陌踩曰鸬耐泄苁侵富鹜泄苋舜砘鸪钟腥说睦姹９芑鹳Y產(chǎn)，獨立開設基金資產(chǎn)賬戶，依據(jù)基金管理人的指令進行清算和交割，在有關制度和基金契約規(guī)定的范圍內(nèi)對基金業(yè)務運作進行監(jiān)督85金融營銷基本知識（三）基金的投資運作基金的投資管理基金的交易管理基金的績效評估基金的風險控制在第二節(jié)將詳細闡述基金的投資是基金管理公司的核心業(yè)務基金的交易是基金組合構建的重要環(huán)節(jié)基金的績效評估是對投資運作效果的考察86金融營銷基本知識（四）基金的后臺管理基金的會計核算和資產(chǎn)估值基金的稅收基金的信息披露在第三、四節(jié)將詳細闡述基金的強制信息披露制度有效地提高了基金運作的透明度，對于防止利益沖突與利益輸送、防止信息濫用、提高證券市場的效率起到了舉足輕重的作用。同時，基金信息披露的內(nèi)容也是基金銷售人員和投資者最重要的參考內(nèi)容，對于基金評價和選擇具有非常重要的地位?；鹦畔⑴吨饕技畔⑴丁⑦\作信息披露和臨時信息披露。

87金融營銷基本知識第二節(jié)基金的投資運作88金融營銷基本知識（一）基金的投資管理努力按照基金合同約定實現(xiàn)與投資目標相匹配的投資收益的過程投資決策委員會，它一般是非常設的議事機構投資部首要目標最高決策機構投資管理部門具體實施程序研究部交易部負責根據(jù)投資決策委員會制定的投資原則和計劃進行股票選擇和組合管理，向交易部下達投資指令；同時還擔負投資計劃反饋的職能，及時向投資決策委員會提供市場動態(tài)信息是基金投資運作的支撐部門，主要從事宏觀經(jīng)濟分析、行業(yè)發(fā)展狀況分析和上市公司價值分析是基金投資運作的具體執(zhí)行部門，負責組織、制定和執(zhí)行交易計劃

（一）研究部整合公司內(nèi)外研究力量進行調(diào)查研究，向投資決策委員會提供包括宏觀政策、經(jīng)濟形勢、市場狀況等宏觀和微觀資料；（二）投資決策委員會根據(jù)提供的資料制訂投資原則、投資方向和總體投資計劃；（三）基金經(jīng)理根據(jù)研究部提供的投資價值分析報告擬訂投資組合和投資方案報投資決策委員會審議批準，報風險控制部門審核；（四）基金經(jīng)理根據(jù)投資決策委員會批準的投資方案向交易部下達投資指令；（五）交易部將投資執(zhí)行情況報告基金經(jīng)理和清算人員；（六）基金經(jīng)理和清算人員將投資總結報告反饋投資決策委員會。（七）投資決策委員會根據(jù)反饋情況，修正投資組合計劃研究—>投資決策—>投資執(zhí)行—>績效評估及信息反饋—>投資組合調(diào)整123489金融營銷基本知識交易是實現(xiàn)基金經(jīng)理投資指令的重要環(huán)節(jié)按規(guī)定，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行投資，投資指令應經(jīng)風險控制部門的審核，確認其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行各基金管理公司設有中央交易室，公平交易機制保證交易的公平實現(xiàn)，嚴格執(zhí)行交易行為準則，對基金經(jīng)理的交易行為進行約束各基金管理公司還設置了相應的證券交易技術手段，以避免同一基金的交易賬號既買又賣的反向報單委托行為（二）基金的交易管理知識點90金融營銷基本知識（三）基金的績效評估定義目的重要性基金績效衡量是對基金經(jīng)理投資能力的衡量

目的在于準確刻畫基金經(jīng)理的綜合績效水平基金組合表現(xiàn)本身的衡量著重于反映組合本身的回報情況，并不考慮投資目標、投資范圍、投資約束、組合風險、投資風格的不同對基金組合表現(xiàn)的影響。為了對基金經(jīng)理的投資能力做出正確的衡量，基金績效衡量必須對投資能力以外的因素加以控制或進行可比性的處理對于基金公司而言：1、可以吸引投資者的關注，將會利用該基金的業(yè)績表現(xiàn)來進行市場營銷；2、根據(jù)績效衡量提供的反饋機制進行投資監(jiān)控，并為改進投資操作提供幫助與基金組合表現(xiàn)本身的衡量的區(qū)別91金融營銷基本知識（四）基金的風險控制內(nèi)部風險外部風險風險基金管理人的投資策略風險基金管理人的管理水平風險基金管理人的職業(yè)道德風險12基金公司風險控制1、基金公司的風險控制體系：通常所說的基金公司的風險控制體系包括風險控制的組織體系和風險控制的制度體系2、基金管理公司在業(yè)務開展和內(nèi)部管理中面臨的風險：公司在業(yè)務開展和內(nèi)部管理中面臨風險的主要有五大類：公司治理結構風險、員工道德風險、法律風險、業(yè)務風險、其他風險3、風險控制程序：基金公司的風險控制程序由風險評估、確定風險管理戰(zhàn)略、風險管理的組織實施、監(jiān)控風險管理業(yè)績、改進風險管理能力等五個步驟組成92金融營銷基本知識第三節(jié)基金的估值、費用和會計核算基金資產(chǎn)的估值基金會計核算基金估值的概念基金費用基金估值的重要性基金資產(chǎn)估值需考慮的因素我國基金資產(chǎn)估值的原則與方法基金費用的種類各種費用的計提標準及方式不列入基金費用的項目基金會計核算的特點基金會計核算的主要內(nèi)容基金的估值、費用和會計核算93金融營銷基本知識（一）基金資產(chǎn)的估值指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負債總值基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額1、基金份額凈值是開放式基金申購份額、贖回金額計算的基礎；2、基金份額凈值必須是公允的，否則，申購和贖回的價格錯誤將會引起基金資產(chǎn)的“稀釋”或“濃縮”；3、基金管理公司為了達到吸引投資者，完全有操縱估值結果的動力，所以各國均對基金估值非常重視1、估值頻率；2、交易價格；3、價格操縱及濫估問題；4、估值方法的一致性及公開性1、基金估值的責任人：基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任；2、估值程序：（估值時間、估值人、復核人、對外公布人、申購&贖回數(shù)額計算人）3、估值原則：（1）對存在活躍市場的投資品種；（2）對不存在活躍市場的投資品種；（3）以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種公允價值的基金估值的概念基金資產(chǎn)估值的重要性基金資產(chǎn)估值需考慮的因素基金資產(chǎn)估值的原則94金融營銷基本知識（二）基金的費用兩類費用第一類費用第二類費用基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者承擔的費用基金管理過程中發(fā)生的費用，由基金資產(chǎn)承擔根據(jù)《證券投資基金運作管理辦法》（下文簡稱《基金運作管理辦法》）和《證券投資基金銷售管理辦法》的相關規(guī)定下列與基金有關的費用可以從基金財產(chǎn)中列支：基金管理人的管理費；基金托管人的托管費；銷售服務費（逐日計提，按月支付）.基金合同生效后的信息披露費用；基金合同生效后的會計師費和律師費；基金份額持有人大會費用；基金的證券交易費用；按照國家有關規(guī)定和基金合同規(guī)定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用1、基金管理費通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比，當前我國股票基金1.5%，債券基金<1%,貨幣基金一般為0.33%2、基金托管費與基金規(guī)模、基金類型有一定的關系。當前我國封閉基金0.25%，開放基金<0.25%，股票基金較高3、基金交易費是指在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關交易費用。當前我國主要包括印花稅、傭金、過戶費、經(jīng)手費等4、基金運作費是指為保證基金正常運作而發(fā)生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費等不列入基金費用的項目：1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用3、基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用95金融營銷基本知識（三）基金的會計核算基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時向相關各方提供財務數(shù)據(jù)以及會計報表的過程基金會計核算定義會計主體是證券投資基金；基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，前者擔任主會計責任；會計分期細化到日；我國基金的會計年度為每年1月1日——12月31日；基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和負債基金會計核算的特點根據(jù)《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》基金的會計核算對象包括資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類、所有者權益類和損益類的核算，基金會計核算的內(nèi)容主要包括以下幾類業(yè)務：1、證券和衍生工具交易及其清算的核算；2、持有證券的上市公司行為的核算；3、各類資產(chǎn)的利息核算；4、基金費用的核算；5、開放式基金份額變化的核算；6、基金資產(chǎn)估值的核算；7、本期利潤及利潤分配的核算；8、基金會計報表；9、基金會計核算的復核基金會計核算的主要內(nèi)容96金融營銷基本知識第四節(jié)基金的利潤分配和稅收投資于基金的收益資本利得利潤分配基金份額凈值的漲跌現(xiàn)金的分紅基金的利潤分配與稅收基金的利潤與利潤分配基金的稅收基金的利潤來源基金的利潤分配基金的稅收基金管理人與基金托管人的稅收投資者投資基金的稅收收益來源1本節(jié)框架297金融營銷基本知識（一）基金的利潤和利潤分配基金的利潤與利潤分配基金的利潤來源基金的利潤分配利息收入投資收益其他收入公允價值變動損益基金的費用封閉式基金的利潤分配：“每年分配不得少于一次，封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%”開放式基金的利潤分配：基金合同中約定每年基金收益分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例。貨幣式基金的利潤分配：“對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應當每日進行收益分配”封閉式基金和開放式基金收益分配其他異同點：1、封閉式和開放式基金均應先彌補上一年虧損，然后才可進行當年的分配；2、若基金投資的當年發(fā)生虧損，則不進行分配；3、封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅，而開放式基金可以采用現(xiàn)金分紅也可以采用分紅再投資，其中現(xiàn)金分紅為默認分紅方式98金融營銷基本知識（二）基金的稅收基金的稅收基金管理人和托管人的稅收基金投資者的稅收1、從2008年4月24日起，基金買賣股票征0.1%的印花稅；2、對基金從證券市場中取得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅1、對基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規(guī)定征收營業(yè)稅、企業(yè)所得稅以及其他稅收；2、對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不征收企業(yè)所得稅1、金融機構申購和贖回基金單位的差價收入征收營業(yè)稅，個人和非金融機構不征收；2、投資者買賣封閉式證券投資基金免征印花稅；投資者申購和贖回開放式基金單位，暫不征收印花稅；3、對于個人投資者，不論是分紅還是買賣基金差價取得收入，均不征收個人所得稅。買賣封閉式基金不需要繳納印花稅。有上市公司或者發(fā)債單位所派發(fā)的股息紅利等，由基金代扣個人所得稅。4、對于機構來說，分紅收入免交企業(yè)所得稅，但買賣基金差價所取得收入需要繳納企業(yè)所得稅99金融營銷基本知識第八章基金的信息披露基金的信息披露和應用基金主要當事人的信息披露義務我國基金信息披露制度體系基金信息披露概述基金募集信息披露基金運作信息披露貨幣市場基金信息披露基金臨時信息披露100金融營銷基本知識本章的特點、難點及應試策略特點：1.自成體系，獨立性較強2.總體要求比前面章節(jié)更低難點：1.信息披露文件種類繁多2.內(nèi)容抽象得分容易？怎么辦？應試策略各個擊破，在理解的基礎上記憶NEXT101金融營銷基本知識第一節(jié)基金信息披露概述了解基金信息披露的定義和特點熟悉基金信息披露的作用和原則熟悉基金信息披露的禁止行為熟悉基金信息披露的分類考點分解102金融營銷基本知識第一節(jié)基金信息披露概述特點透明度較高Q4

基金信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集上市交易基金運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露特點具有強制性103金融營銷基本知識基金信息披露的作用有利于防止利益沖突與利益輸送作用有利于防止信息濫用有利于提高證券市場的效率有利于投資的價值判斷104金融營銷基本知識基金信息披露的原則真實性原則準確性原則完整性原則及時性原則公平披露原則實質(zhì)性原則形式性原則規(guī)范性原則易解性原則易得性原則105金融營銷基本知識基金信息披露的禁止行為禁止行為對投資業(yè)績進行預測違規(guī)承諾收益或者承擔損失虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏詆毀其他基金管理人、托管人或者基金銷售機構考點106金融營銷基本知識基金信息披露的分類分類招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、更新的招募說明書募集信息披露臨時信息披露運作信息披露基金份額上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值和份額凈值公告、基金年度報告、半年度報告、季度報告臨時報告澄清公告107金融營銷基本知識我國基金信息披露制度體系部門規(guī)章規(guī)范性文件《基金法》《證券投資基金信息披露管理辦法》國家法律自律性規(guī)則

《基金信息披露內(nèi)容與格式準則》（第1號至第7號）

《基金信息披露編報規(guī)則》（第1號至第5號）證券交易所的業(yè)務規(guī)則108金融營銷基本知識第二節(jié)基金主要當事人的信息披露義務了解基金管理人的信息披露義務了解基金托管人的信息披露義務了解基金份額持有人的信息披露義務考點分解109金融營銷基本知識第二節(jié)基金主要當事人的信息披露義務主要當事人主要負責辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動有關的信息披露事項，具體涉及基金募集、上市交易、投資運作、凈值披露等各環(huán)節(jié)主要辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項，具體涉及基金資產(chǎn)保管、代理清算交割、會計核算、凈值復核、投資運作監(jiān)督等環(huán)節(jié)與基金份額持有人大會相關的披露義務（如自行召集基金份額持有人大會的，應提前30日公告持有人大會召開的相關信息）基金管理人基金托管人基金份額持有人110金融營銷基本知識基金主要當事人的信息披露義務對基金管理人、基金托管人及基金份額持有人的信息披露義務的具體內(nèi)容應熟悉了解。（參照《證券投資基金銷售基礎知識》第八章第二節(jié)）披露時限及披露要求更新招募說明書年報中報季報托管協(xié)議等托管部門負責人變動凈值公告上市交易公告書111金融營銷基本知識第三節(jié)基金的信息披露和應用

增長行動對業(yè)務的影響影響的時間貨幣市場基金報告運作期定期報告運作期臨時報告募集期報告基金合同招募說明書基金托管協(xié)議基金凈值公告季度報告半年度報告年度報告臨時報告基金澄清公告其他服務信息貨幣市場基金收益公告貨幣市場基金偏離度公告貨幣市場基金凈值表現(xiàn)貨幣市場基金投資組合報告主要內(nèi)容112金融營銷基本知識基金合同基金合同約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的重要。熟悉基金合同的主要披露事項應用基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息法律文件基金合同特別約定的事項,如各當事人的權利和義務基金合同終止的事由、程序及基金財產(chǎn)的清算方式113金融營銷基本知識基金招募說明書

熟悉主要披露事項基金招募說明書應用指導投資者認購基金份額的規(guī)范性文件基金的運作方式從基金資產(chǎn)中列支的各項費用的種類、計提標準和方式基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關條款基金投資目標、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績比較基準、風險收益特征等基金凈值的計算方法和公告方式基金風險提示招募說明書摘要114金融營銷基本知識基金托管協(xié)議

基金托管協(xié)議基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督核查協(xié)議當事人權責約定中事關持有人權益的重要事項可能的考點115金融營銷基本知識第三節(jié)基金的信息披露和應用

增長行動對業(yè)務的影響影響的時間貨幣市場基金報告運作期定期報告運作期臨時報告募集期報告基金合同招募說明書基金托管協(xié)議基金凈值公告季度報告半年度報告年度報告臨時報告基金澄清公告其他服務信息貨幣市場基金收益公告貨幣市場基金偏離度公告貨幣市場基金凈值表現(xiàn)貨幣市場基金投資組合報告主要內(nèi)容116金融營銷基本知識基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值等信息

基金凈值公告一般一周披露一次基金凈值和份額累計凈值（但一些創(chuàng)新型的封閉式基金也有每天披露凈值的）在開放申購贖回前一般一周披露一次凈值，放開申購、贖回后則會披露每個開放日的份額凈值與份額累計凈值封閉式開放式公告頻率不同117金融營銷基本知識季度