2024年預(yù)算編制說明

PAGE1——PAGE5—2024年預(yù)算編制說明一、關(guān)于2023年全縣和縣本級預(yù)算執(zhí)行情況（一）財政收支數(shù)據(jù)口徑?！断⒎榭h2023年全縣和縣本級預(yù)算執(zhí)行情況與2024全縣和縣本級預(yù)算（草案）報告》（以下簡稱《報告》）所列各項收支執(zhí)行數(shù)，均為截至2023年12月31日快報數(shù)。待決算編制完畢后，收支執(zhí)行數(shù)會略有變化，屆時將通過決算報告形式再次報告。（二）一般公共預(yù)算收支完成情況。2023年全縣一般公共預(yù)算總收入完成506843萬元，為預(yù)算（息烽縣第十八屆人大常委會第十九次會議批準(zhǔn)通過的預(yù)算，下同）的108.96％。其中：本級一般公共預(yù)算收入62956萬元，同比增長14.6％，為預(yù)算的99.85％；上級補(bǔ)助收入229289萬元，同比增長7.31％，為預(yù)算的107.05％；一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入116694萬元；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34693萬元；調(diào)入資金26674萬元；上年結(jié)余收入36537萬元。全縣一般公共預(yù)算總支出完成453167萬元，其中：本級一般公共預(yù)算支出277414萬元，同比增長11.59％；一般債券還本支出111410萬元；上解上級支出13983萬元；補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金50360萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算年終結(jié)余53676萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出53676萬元，一般公共預(yù)算凈結(jié)余為0萬元，收支平衡。2023年縣本級一般公共預(yù)算總收入完成498472萬元，為預(yù)算的110.26％。其中：本級一般公共預(yù)算收入50592萬元；上級補(bǔ)助收入229289萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入4281萬元；一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入116694萬元；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34405萬元；調(diào)入資金26674萬元；上年結(jié)余收入36537萬元?？h本級公共財政預(yù)算總支出完成444796萬元，其中：本級一般公共預(yù)算支出完成241637萬元；補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出27406萬元；一般債券還本支出111410萬元；上解上級支出13983萬元；補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金50360萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算年終結(jié)余53676萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出53676萬元，一般公共預(yù)算凈結(jié)余為0萬元，收支平衡。（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況。2023年全縣政府性基金預(yù)算總收入完成297199萬元，為預(yù)算的97.15％。其中：本級政府性基金預(yù)算收入193566萬元，同比下降36.34％；上級補(bǔ)助收入1593萬元，同比下降58.37％；專項債券收入98677萬元（新增專項債券收入81848萬元，再融資債券收入16829萬元）；上年結(jié)余收入3363萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出完成294372萬元，其中：本級政府性基金預(yù)算總支出250879萬元；調(diào)出資金26664萬元；專項債券還本支出16829萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算年終結(jié)余2827萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2827萬元，政府性基金預(yù)算凈結(jié)余為0萬元，收支平衡。2023年縣本級政府性基金預(yù)算總收入完成297199萬元，為預(yù)算的97.15％。其中：本級政府性基金預(yù)算收入193566萬元，同比下降36.34％；上級補(bǔ)助收入1593萬元，同比下降58.37％；專項債券收入98677萬元；上年結(jié)余收入3363萬元?？h本級政府性基金預(yù)算支出完成294372萬元，其中：本級政府性基金預(yù)算總支出250777萬元；補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出102萬元；調(diào)出資金26664萬元；專項債券還本支出16829萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算年終結(jié)余2827萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2827萬元，政府性基金預(yù)算凈結(jié)余為0萬元，收支平衡。（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況。2023年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成1197萬元，其中：本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成10萬元，上級補(bǔ)助收入51萬元，上年結(jié)余收入1136萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出997萬元，其中：本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出987萬元，調(diào)出資金10萬元。收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)余200萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出200萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算凈結(jié)余為0萬元，收支平衡?？h本級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行與全縣一致。（五）社會保險基金預(yù)算收支完成情況。2023年全縣社會保險基金預(yù)算收入完成24153萬元，社會保險基金支出19680萬元，上年結(jié)余3475萬元，年終滾存結(jié)余7948萬元。縣本級社會保險基金預(yù)算執(zhí)行與全縣一致。（六）關(guān)于財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的說明。當(dāng)年財政結(jié)余（赤字）是指當(dāng)年財政總收入減當(dāng)年財政總支出后的余額，正數(shù)為結(jié)余，負(fù)數(shù)為赤字。財政結(jié)余包括財政凈結(jié)余和財政結(jié)轉(zhuǎn)兩個部分。財政凈結(jié)余是指當(dāng)年增收節(jié)支無需結(jié)轉(zhuǎn)下一預(yù)算年度繼續(xù)安排支出而形成的結(jié)余，息烽縣2023年財政凈結(jié)余50360萬元（其中：一般公共預(yù)算凈結(jié)余23686萬元，政府性基金預(yù)算凈結(jié)余26664萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算凈結(jié)余10萬元），年末結(jié)算全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，財政凈結(jié)余為0萬元。財政結(jié)轉(zhuǎn)是指上年度支出因各種原因必須轉(zhuǎn)入下一預(yù)算年度繼續(xù)安排的、已有具體用途的支出部分，息烽縣2023年財政結(jié)轉(zhuǎn)資金56703萬元（其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)53676萬元，政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)2827萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)200萬元），主要是2023年上級下達(dá)專項資金未執(zhí)行部分，全部結(jié)轉(zhuǎn)至2024年繼續(xù)安排支出。（七）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金補(bǔ)充動用情況。為強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范超收收入管理，逐步建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。當(dāng)年超收收入、新增財力和結(jié)余等，一并按規(guī)定全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，作為本級政府預(yù)算儲備，次年動用平衡年初預(yù)算。2023年初預(yù)算動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金后，結(jié)存數(shù)為1397萬元，年度中調(diào)整預(yù)算動用1397萬元。年度終了，將2023年本級超收收入、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金、新增財力和結(jié)余等共計50360萬元，按規(guī)定全部補(bǔ)充本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。補(bǔ)充的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，擬按規(guī)定動用用于平衡2024年年初預(yù)算，主要用于支持教育、衛(wèi)生、社保等基本民生保障領(lǐng)域。2024年年初預(yù)算動用后，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存13032萬元。二、關(guān)于2023年全縣和縣本級預(yù)算草案編制的情況（一）編制原則及口徑。2024年全縣和縣本級預(yù)算編制堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持量力而行、盡力而為、統(tǒng)籌兼顧、突出重點的原則，根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)和跨年度預(yù)算平衡的需要，參考上年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績效評價結(jié)果和本年度收支預(yù)測，按照規(guī)定程序征求各方面意見后，進(jìn)行編制。同時，聚焦“三保”保障，堅持國家標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先、項目入庫優(yōu)先、預(yù)算安排優(yōu)先的原則，將“三?！鳖A(yù)算作為預(yù)算編制的重心，單獨編制、精準(zhǔn)標(biāo)識、優(yōu)先預(yù)算，按照《2024年貴州省“三保”政策范圍和保障標(biāo)準(zhǔn)》清單逐項編制全年支出需求，不留“三保”預(yù)算硬缺口。1．一般公共預(yù)算。2024年全縣一般公共預(yù)算收入按同比增長4％的預(yù)期目標(biāo)安排，為65486萬元左右。上級補(bǔ)助收入98943萬元；再融資債券收入21203萬元；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金37328萬元，上年結(jié)余收入53676萬元。全縣一般公共預(yù)算總支出276636萬元，其中：本級一般公共預(yù)算支出245527萬元（含上級提前下達(dá)各項補(bǔ)助相對固定部分）。年度預(yù)算執(zhí)行中，上級非固定專項補(bǔ)助下達(dá)后，實際支出可能還會增加，屬于調(diào)整預(yù)算事項的，將列入2024年調(diào)整預(yù)算事項匯報。一般債務(wù)還本支出25915萬元；上解上級支出5194萬元。收支相抵，收支平衡。2024年縣本級一般公共預(yù)算收入按同比增長4％的預(yù)期目標(biāo)安排，為52626萬元；上級補(bǔ)助收入98943萬元；再融資債券收入21203萬元；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金37328萬元，上年結(jié)余收入53676萬元?？h本級一般公共預(yù)算總支出263776萬元，其中：本級一般公共預(yù)算支出217734萬元；補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出14933萬元；政府債務(wù)還本支出25915萬元，上解上級支出5194萬元。收支相抵，收支平衡。2．政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到“以收定支”。2024年全縣和縣本級政府性基金預(yù)算在剔除上年一次性、政策性因素影響后，按當(dāng)年基金預(yù)計收支規(guī)模匯總編制。2024年全縣政府性基金預(yù)算總收入159663萬元，其中：本級政府性基金預(yù)算收入154326萬元；上級補(bǔ)助收入361萬元；再融資債券收入2149萬元；上年結(jié)余收入2827萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出156071萬元，專項債務(wù)還本支出2388萬元，上解上級1204萬元。收支相抵，收支平衡。2024年縣本級政府性基金預(yù)算總收入159663萬元，其中：本級政府性基金預(yù)算收入154326萬元；上級補(bǔ)助收入361萬元；再融資債券收入2149萬元；上年結(jié)余收入2827萬元?？h本級政府性基金預(yù)算支出155699萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出372萬元，專項債務(wù)還本支出2388萬元，上解上級1204萬元。收支相抵，收支平衡。3．國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算遵循“收支平衡、不列赤字”的原則編制。2024年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入200萬元，全部為上年結(jié)轉(zhuǎn)收入。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出200萬元，收支相抵，收支平衡?？h本級國有資本經(jīng)營預(yù)算與全縣一致。4．社會保險基金預(yù)算。按照“收支平衡”的原則，2024年全縣社會保險基金預(yù)算收入23548萬元，社會保險基金支出21938萬元，上年結(jié)余7948萬元，年終滾存結(jié)余9558萬元?？h本級社會保險基金預(yù)算與全縣一致。（二）縣本級預(yù)備費安排情況。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》關(guān)于“各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的1％至3％設(shè)置預(yù)備費”的規(guī)定，2024縣本級預(yù)備費安排3000萬元，占縣本級一般公共預(yù)算支出的1.38％左右。（三）上解支出預(yù)算安排情況。2024年，縣本級一般公共預(yù)算安排上解支出5194萬元，其中：體制上解1211萬元，專項上解3983萬元（參照2023年上解事項剔除一次性上解因素安排預(yù)算）。政府性基金預(yù)算安排上解支出1204萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算近年來無上解事項，2024年未安排上解支出預(yù)算。（四）“三?！敝С鲱A(yù)算安排情況。2024年全縣通過一般公共預(yù)算安排“三?！敝С?21495萬元，其中：保工資支出104861萬元，保運轉(zhuǎn)支出3275萬元，保民生支出13359萬元。民生支出中，安排中央標(biāo)準(zhǔn)民生支出11399萬元，省級標(biāo)準(zhǔn)民生支出1930萬元，市級標(biāo)準(zhǔn)民生支出30萬元。（五）其他預(yù)留指標(biāo)安排情況。一是安排人員預(yù)留指標(biāo)2000萬元。由于預(yù)算編制時，無法預(yù)計2024年退休、調(diào)入、調(diào)出人員數(shù)量和晉級晉檔資金需求規(guī)模，故安排2000萬元人員經(jīng)費預(yù)留指標(biāo)，用于安排2024年不可預(yù)見的人員性支出。二是安排機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險稅務(wù)征收繳費劃轉(zhuǎn)預(yù)留指標(biāo)14400萬元，安排職業(yè)年金稅務(wù)征收繳費劃轉(zhuǎn)預(yù)留指標(biāo)4320萬元。以上兩項指標(biāo)預(yù)留不占當(dāng)年財力，根據(jù)《關(guān)于過渡期間國庫社會保險基金劃轉(zhuǎn)財政專戶有關(guān)事項的通知》黔稅發(fā)〔2019〕15號文件要求，國庫需將每月稅務(wù)部門征收的社會保險基金劃轉(zhuǎn)至對應(yīng)險種的財政專戶中。由于預(yù)算一體化平臺建設(shè)需求，不能通過實撥的方式劃轉(zhuǎn)，故安排預(yù)留指標(biāo)。三是安排工會經(jīng)費（財政應(yīng)撥付至總工會部分）預(yù)留指標(biāo)174萬元。四是安排存量資金預(yù)留指標(biāo)5215萬元（不占當(dāng)年財力），用于安排以前年度財政結(jié)算收回指標(biāo)，2024年達(dá)到支付條件的支出。三、其他需要說明的事項（一）完善預(yù)算編制方法。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、中央關(guān)于預(yù)算公開的有關(guān)規(guī)定，以及審計、巡視等提出的整改要求，為進(jìn)一步編實編細(xì)年初預(yù)算，縣本級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出全部按縣本級列支和補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)