公司治理學(xué)-總論-課件

公司治理學(xué)課件

1ppt課件公司治理學(xué)課件

1ppt課1總論第1章股份制度第2章

治理理論第3章公司治理治理主體第4章股票與債券第8章證券市場第9章

公司治理學(xué)課程結(jié)構(gòu)獨(dú)立董事第6章董事、監(jiān)事第5章高層管理第7章2ppt課件總論股份制度治理理論公司治理治理主體股票與債券證2精品資料精品資料3你怎么稱呼老師？如果老師最后沒有總結(jié)一節(jié)課的重點(diǎn)的難點(diǎn)，你是否會(huì)認(rèn)為老師的教學(xué)方法需要改進(jìn)？你所經(jīng)歷的課堂，是講座式還是討論式？教師的教鞭“不怕太陽曬，也不怕那風(fēng)雨狂，只怕先生罵我笨，沒有學(xué)問無顏見爹娘……”“太陽當(dāng)空照，花兒對(duì)我笑，小鳥說早早早……”公司治理學(xué)--總論--ppt課件45ppt課件5ppt課件5第一章總論學(xué)習(xí)目的&關(guān)鍵詞第一節(jié)企業(yè)制度的演進(jìn)與公司治理問題的產(chǎn)生第二節(jié)公司治理研究的主題與內(nèi)涵第三節(jié)公司治理學(xué)的研究對(duì)象、學(xué)科性質(zhì)與研究方法復(fù)習(xí)思考題案例討論題美國IBM公司的興衰：公司治理的影響

6ppt課件第一章總論學(xué)習(xí)目的&關(guān)鍵詞6ppt課件6第一章總論學(xué)習(xí)目的1.了解企業(yè)制度演進(jìn)的脈絡(luò)與公司制企業(yè)的特征；2.把握公司治理學(xué)的研究對(duì)象與主要內(nèi)容、學(xué)科性質(zhì)、特點(diǎn)與研究方法。3.理解國內(nèi)外公司治理研究的主題和國內(nèi)外對(duì)公司治理內(nèi)涵的爭論；4.明確公司治理理論的歷史發(fā)展線索；關(guān)鍵詞

古典企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度公司制企業(yè)公司治理利益相關(guān)者7ppt課件第一章總論學(xué)習(xí)目的7ppt課件7第一節(jié)企業(yè)制度的演進(jìn)與

公司治理問題的產(chǎn)生一、企業(yè)一、企業(yè)制度的演進(jìn)二、公司治理問題的產(chǎn)生8ppt課件第一節(jié)企業(yè)制度的演進(jìn)與

公司治理問題的產(chǎn)生一、企業(yè)88一、企業(yè)1．企業(yè)的產(chǎn)生

它是人類社會(huì)一定歷史時(shí)期的產(chǎn)物，是社會(huì)化大生產(chǎn)的產(chǎn)物，是在資本主義商品經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的條件下產(chǎn)生和發(fā)展起來的一種經(jīng)濟(jì)組織形式。

2．企業(yè)的概念

企業(yè)是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，它是專門從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，實(shí)行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算，具有法人地位的盈利性的經(jīng)濟(jì)組織。

9ppt課件一、企業(yè)1．企業(yè)的產(chǎn)生9ppt課件93．企業(yè)的基本特征1）必須是從事生產(chǎn)、流通或提供服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織；2）自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，以盈利為目；3）擁有一定數(shù)量的生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力，并有支配和使用的權(quán)利；4）依法設(shè)立；5）企業(yè)應(yīng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。10ppt課件3．企業(yè)的基本特征1）必須是從事生產(chǎn)、流通或提供服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組10二、企業(yè)制度的演進(jìn)1．企業(yè)制度的含義1）含義：

所謂企業(yè)制度，是以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理的制度，包括企業(yè)籌資設(shè)立的資本組織形式，企業(yè)的法律地位、管理制度和分配制度等。其中，企業(yè)的資本組織形式，是企業(yè)制度的核心。

11ppt課件二、企業(yè)制度的演進(jìn)1．企業(yè)制度的含義11ppt課件112）企業(yè)制度的類型①單業(yè)主制

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)又稱私人業(yè)主制，其主要特征是企業(yè)的投資主體是單一的自然人。

②合伙制

合伙制企業(yè)是由兩個(gè)以上的少數(shù)人聯(lián)合投資、合伙人對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任的企業(yè)。

12ppt課件2）企業(yè)制度的類型①單業(yè)主制12ppt課件12

③公司制：獨(dú)資公司、兩合公司、有限責(zé)任公司和股份有限公司。④合作制企業(yè)：合作制企業(yè)是合作者共同投資、共同勞動(dòng)和經(jīng)營、以勞動(dòng)分紅為主的企業(yè)形式。13ppt課件13ppt課件13

股份公司以資本聯(lián)合為核心。它優(yōu)于古典企業(yè)在于：擴(kuò)張的便利性；風(fēng)險(xiǎn)的分散性；公司的穩(wěn)定性。古典企業(yè)制度合伙制公司制單業(yè)主制現(xiàn)代企業(yè)制度

企業(yè)歸業(yè)主所有業(yè)主對(duì)企業(yè)負(fù)債承擔(dān)無限責(zé)任企業(yè)歸業(yè)主所有業(yè)主對(duì)企業(yè)負(fù)債承擔(dān)無限責(zé)任永續(xù)的生命體股份可以自由地轉(zhuǎn)讓出資人承擔(dān)有限責(zé)任現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)的發(fā)展，客觀上要求企業(yè)進(jìn)行合資經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)資本的社會(huì)化。3）企業(yè)制度的歷史演進(jìn)14ppt課件股份公司以資本聯(lián)合為核心。古典企業(yè)制度合伙制公司制142．公司制的演進(jìn)1）公司制產(chǎn)生,人們普遍認(rèn)為，公司制產(chǎn)生于16世紀(jì)末和17世紀(jì)初。

2）公司制的確立，18世紀(jì)末到19世紀(jì)中期，西方主要資本主義國家大都完成了產(chǎn)業(yè)革命，生產(chǎn)力的發(fā)展，要求進(jìn)一步進(jìn)行企業(yè)制度變革。3）公司制的發(fā)展，19世紀(jì)下半葉，英美各國的企業(yè)為了在激烈的競爭中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位，紛紛采取股份有限公司的形式。15ppt課件2．公司制的演進(jìn)1）公司制產(chǎn)生,人們普遍認(rèn)為，公司制產(chǎn)生于1153．與傳統(tǒng)企業(yè)制度相比公司制的特點(diǎn)1）公司制企業(yè)是一個(gè)法人團(tuán)體，具有獨(dú)立的法人地位；2）公司是由一個(gè)法人治理結(jié)構(gòu)來統(tǒng)治和管理的。16ppt課件3．與傳統(tǒng)企業(yè)制度相比公司制的特點(diǎn)16ppt課件16三、公司治理問題的產(chǎn)生股權(quán)結(jié)構(gòu)的分散化：公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，經(jīng)歷了由少數(shù)人持股到公眾持股再到機(jī)構(gòu)持股者持股的歷史演變過程。

有利影響：產(chǎn)權(quán)明晰；市場交易活躍。不利影響：決策成本提高；對(duì)經(jīng)營者的監(jiān)督弱化；機(jī)會(huì)主義行為。所有權(quán)和控制權(quán)的分離20世紀(jì)30年代開始出現(xiàn)的公司所有權(quán)和控制權(quán)的分離,引起了人們對(duì)公司治理問題的注意。20世紀(jì)60年代以來，公司所有權(quán)與控制權(quán)的分離日趨嚴(yán)重。20世紀(jì)70年代后期—80年代早期，美國拉開了有關(guān)公司治理問題討論的序幕。17ppt課件三、公司治理問題的產(chǎn)生股權(quán)結(jié)構(gòu)的分散化：公司的股權(quán)17第二節(jié)公司治理研究的主題與內(nèi)涵一、國內(nèi)外公司治理理論研究的主題（一）國外公司治理研究的主題（二）國內(nèi)公司治理研究的主題

18ppt課件第二節(jié)公司治理研究的主題與內(nèi)涵一、國內(nèi)外公司治理理論研究18(一)國外公司治理研究的主題如何控制公司經(jīng)理人員行為以保護(hù)股東利益

人們普遍對(duì)經(jīng)理人員與日俱增的高報(bào)酬感到不滿股東訴訟事件大量增加機(jī)構(gòu)投資者力量的增大如何保護(hù)公司利益相關(guān)者的利益惡意收購中如何保護(hù)公司股東以外利益相關(guān)者的利益關(guān)于公司社會(huì)責(zé)任的爭論

19ppt課件(一)國外公司治理研究的主題如何控制公司經(jīng)理人員行為以保護(hù)19（二）國內(nèi)公司治理研究的主題

主題1：治理國有企業(yè)改革過程中出現(xiàn)的嚴(yán)重的管理者腐敗問題。（1978年改革，擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)—利改稅—承包經(jīng)營責(zé)任制—轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營責(zé)任制，90年代中期嚴(yán)重的經(jīng)理人員腐敗）政策層面：1993年11月黨的十四屆三中全會(huì)通過的《關(guān)于建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》提出：建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度

20ppt課件（二）國內(nèi)公司治理研究的主題主題1：治理國有20主題2：國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)行公司化改造。

研究關(guān)注的重點(diǎn)：隨著研究的深化，學(xué)者們的研究集中在兩個(gè)焦點(diǎn)問題上。一是國有企業(yè)公司化后，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的權(quán)力如何分配與制衡；二是國有企業(yè)公司化后如何處理新老“三會(huì)”的關(guān)系。

“公司治理結(jié)構(gòu)”概念的引入：1994年以來，一些學(xué)者引進(jìn)“公司治理結(jié)構(gòu)”概念，由此掀起公司治理研究高潮。21ppt課件主題2：國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)行公司化改造。21ppt21經(jīng)理人員腐敗的表現(xiàn)形式

1、在職消費(fèi)膨脹；2、侵占和轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)；3、信息披露不規(guī)范，報(bào)喜不報(bào)憂，對(duì)重大經(jīng)營活動(dòng)不做出應(yīng)有的解釋；4、經(jīng)營行為圍繞著個(gè)人眼前的成績、地位和利益展開；5、經(jīng)營管理人員和員工工資、獎(jiǎng)金、集體福利等收入增長過快，侵占企業(yè)利潤；6、財(cái)務(wù)關(guān)系透明度低，甚至搞“黑箱操作”；7、置小股東和債權(quán)人的利益于不顧，搞不分紅或少分紅，大量拖欠債務(wù)；8、抵制兼并重組。22ppt課件經(jīng)理人員腐敗的表現(xiàn)形式1、在職消費(fèi)膨脹；22ppt課件22二、公司治理內(nèi)涵的界定(一)國外對(duì)公司治理內(nèi)涵的爭論

(二)國內(nèi)對(duì)公司治理內(nèi)涵的爭論(三)公司治理內(nèi)涵的界定23ppt課件二、公司治理內(nèi)涵的界定(一)國外對(duì)公司治理內(nèi)涵的爭論23p23(一)國外對(duì)公司治理內(nèi)涵的爭論

1、圍繞著控制和監(jiān)督經(jīng)理人員行為以保護(hù)股東利益的界定(1)股東、董事和經(jīng)理關(guān)系論。馬克·J·洛（1999）認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)是指公司股東、董事會(huì)和高層管理人員之間的關(guān)系。(2)控制經(jīng)營管理者論。斯利佛和魏斯尼（1997）認(rèn)為，公司治理是公司資金提供者確保獲得匯報(bào)的手段。(3)對(duì)經(jīng)營者激勵(lì)論。梅耶（1994）認(rèn)為公司治理是：“公司賴以代表和服務(wù)于它的投資者利益的一種組織安排。它包括從公司董事會(huì)到執(zhí)行人員激勵(lì)計(jì)劃的一切安排?！?4ppt課件(一)國外對(duì)公司治理內(nèi)涵的爭論1、圍繞著控制和監(jiān)督242、圍繞著保護(hù)公司利益相關(guān)者的界定(1)控制所有者、董事和經(jīng)理論。普羅茲（1998）認(rèn)為，公司治理是“一個(gè)機(jī)構(gòu)中控制公司所有者、董事和管理者行為的規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和組織”(2)利益相關(guān)者控制經(jīng)營管理者論。希克（1993）(3)管理人員對(duì)利益相關(guān)者責(zé)任論。布萊爾（1999）(4)利益相關(guān)者相互制衡論。狹義：錢穎一（1999）：投資者、經(jīng)理和職工。廣義：科克蘭和沃特克、李普頓：誰受益與誰應(yīng)該受益的問題25ppt課件2、圍繞著保護(hù)公司利益相關(guān)者的界定(1)控制所有者、董事和25(二)國內(nèi)對(duì)公司治理內(nèi)涵的爭論(1)公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)相互制衡論。

吳敬璉（1994）認(rèn)為公司治理結(jié)構(gòu)是指由所有者、董事會(huì)和高級(jí)執(zhí)行人員即高級(jí)經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。要完善公司治理結(jié)構(gòu)，就要明確劃分股東、董事會(huì)、經(jīng)理人員各自權(quán)力、責(zé)任和利益，從而形成三者之間的關(guān)系。(2)所有者對(duì)一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營管理和績效進(jìn)行監(jiān)督和控制論。

林毅夫（1997）認(rèn)為，“所謂的公司治理結(jié)構(gòu)，是指所有者對(duì)一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營管理和績效進(jìn)行監(jiān)督和控制的一整套制度安排”26ppt課件(二)國內(nèi)對(duì)公司治理內(nèi)涵的爭論(1)公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)相26(3)公司治理結(jié)構(gòu)的有廣義和狹義論

李維安（2000）認(rèn)為狹義的公司治理，是指所有者（主要是股東）對(duì)經(jīng)營者的一種監(jiān)督與制衡機(jī)制。其主要特點(diǎn)是通過股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層所構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部治理；廣義的公司治理則是通過一套包括正式或非正式的內(nèi)部或外部的制度或機(jī)制來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者（股東、債權(quán)人、供應(yīng)者、雇員、政府、社區(qū)）之間的利益關(guān)系。27ppt課件(3)公司治理結(jié)構(gòu)的有廣義和狹義論27ppt課件27（三）公司治理內(nèi)涵的界定國內(nèi)外學(xué)者雖然對(duì)公司治理給出了多種解釋，但還存在著以下兩個(gè)方面的不足之處。一是把公司治理的目的理解為相互制衡，而忽視了科學(xué)決策。二是更多關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)，而對(duì)了公司治理機(jī)制研究不夠。所謂公司治理是指，通過一套包括正式或非正式的、內(nèi)部的或外部的制度或機(jī)制來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系，以保證公司決策的科學(xué)化，從而最終維護(hù)公司各方面的利益的一種制度安排。28ppt課件（三）公司治理內(nèi)涵的界定國內(nèi)外學(xué)者雖然對(duì)公司治理28第三節(jié)公司治理學(xué)的研究對(duì)象、

學(xué)科性質(zhì)與研究方法

一、公司治理學(xué)產(chǎn)生的必然性二、公司治理學(xué)的研究對(duì)象

三、公司治理學(xué)在管理學(xué)科中的地位四、公司治理學(xué)的學(xué)科性質(zhì)五、公司治理學(xué)的特點(diǎn)六、公司治理學(xué)的研究方法29ppt課件第三節(jié)公司治理學(xué)的研究對(duì)象、

學(xué)科性質(zhì)與研究方法一、公司29一、公司治理學(xué)產(chǎn)生的必然性

1、公司治理已經(jīng)從單一的某一方面的理論問題研究轉(zhuǎn)向知識(shí)體系研究。2、公司治理已經(jīng)成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)問題，公司治理實(shí)踐與研究正在趨同化。3、公司治理教育已經(jīng)成為全球高校工商管理教育體系的重要組成部分。30ppt課件一、公司治理學(xué)產(chǎn)生的必然性1、公司治理已經(jīng)從單一的某一方面30二、公司治理學(xué)的研究對(duì)象

公司治理學(xué)是一門通過對(duì)公司治理的綜合性研究，探討公司治理實(shí)踐中具有共性的基本原理、運(yùn)作規(guī)范和方法的科學(xué)。31ppt課件二、公司治理學(xué)的研究對(duì)象公司治理學(xué)是一門通過對(duì)公司治理的綜31三、公司治理學(xué)在管理學(xué)科中的地位

公司治理學(xué)和其他專業(yè)管理學(xué)的區(qū)別主要表現(xiàn)在：第一，戰(zhàn)略導(dǎo)向/任務(wù)導(dǎo)向第二，對(duì)公司是否被恰當(dāng)?shù)貨Q策與經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督與控制/業(yè)務(wù)經(jīng)營管理。第三，保證公司決策的科學(xué)化和具體管理的正當(dāng)性與有效性/使專業(yè)經(jīng)營管理更有效率和效力。公司治理學(xué)作為一門獨(dú)立的學(xué)科，已經(jīng)成為管理學(xué)科不可缺少的重要組成部分。32ppt課件三、公司治理學(xué)在管理學(xué)科中的地位公司治理學(xué)和其他專業(yè)管理學(xué)32四、公司治理學(xué)的學(xué)科性質(zhì)

（一）公司治理學(xué)是一門交叉學(xué)科（二）公司治理學(xué)是一門應(yīng)用學(xué)科（三）公司治理學(xué)是一門新興學(xué)科33ppt課件四、公司治理學(xué)的學(xué)科性質(zhì)（一）公司治理學(xué)是一門交叉學(xué)科3333五、公司治理學(xué)的特點(diǎn)

（一）科學(xué)性（二）藝術(shù)性（三）技術(shù)性（四）文化性（五）演進(jìn)性34ppt課件五、公司治理學(xué)的特點(diǎn)（一）科學(xué)性34ppt課件34【案例1-1】德誠信：鑄同仁堂金字招牌說起中藥，北京人立即會(huì)想起“同仁堂”三個(gè)字。同仁堂已存在了330多年，與它同生的老字號(hào)成百上千，而至今能像同仁堂這樣青春常在的卻是鳳毛麟角，難道它有什么秘訣？記者日前對(duì)同仁堂進(jìn)行了專訪。同仁堂黨委書記田大方解釋說，同仁堂人的秘訣就是一直堅(jiān)守的“德、誠、信”理念，以為百姓制好藥為本分，追求誠實(shí)、守信的藥德.......跨世紀(jì)同仁堂人的目標(biāo)是：承同仁堂誠信傳統(tǒng)，揚(yáng)中華醫(yī)藥美名35ppt課件【案例1-1】德誠信：鑄同仁堂金字招牌說起中藥，北京人立即35六、公司治理學(xué)的研究方法（一）實(shí)證分析方法和規(guī)范分析方法（二）制度分析方法（三）比較分析方法（四）實(shí)驗(yàn)研究方法36ppt課件六、公司治理學(xué)的研究方法（一）實(shí)證分析方法和規(guī)范分析方法3636[案例討論題]美國IBM公司的興衰：公司治理的影響美國IBM公司從1984年左右開始由興到衰，由年盈利66億美元到1992年虧損達(dá)49．7億美元。在此8年期間任董事長兼首席執(zhí)行官的?？怂贡黄认屡_(tái)。新上任的格斯特納對(duì)公司進(jìn)行了大刀闊斧的改革，包括更換2／3的高層經(jīng)理人員，將公司原來的分權(quán)管理改為強(qiáng)調(diào)各部門資源、技能和思想的更大程度的共享。公司開始出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，并由虧損到1996年盈利約60億美元。IBM公司的興起與衰落的原因很多。下面介紹的是企業(yè)內(nèi)部治理、外部治理（包括資本市場、經(jīng)理市場和產(chǎn)品市場)以及激勵(lì)約束機(jī)制的影響。37ppt課件[案例討論題]美國IBM公司的興衰：公司治理的影響美國I37IBM公司，其