成本管理體系介紹1227

策劃先行專業(yè)精細(xì)管理閉環(huán)

成本管理體系介紹2024/4/3僅供內(nèi)部學(xué)習(xí)使用成本管理體系介紹2024/4/2僅供內(nèi)部學(xué)習(xí)使用標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)簡介序號行業(yè)標(biāo)桿說明1規(guī)模標(biāo)桿－萬科1999年，萬科開始引入目標(biāo)成本管理辦法，開始從成本核算轉(zhuǎn)向成本控制2000年，與金蝶軟件合作，開發(fā)了基于目標(biāo)成本管理的地產(chǎn)成本管理系統(tǒng)軟2001年，于全國80個項(xiàng)目正式運(yùn)行成本管理系統(tǒng)軟件2利潤標(biāo)桿－中海自1998年以來，與明源軟件一直保持著合作關(guān)系，陸續(xù)推行了CRM、POM、ERP信息管理軟件3品質(zhì)標(biāo)桿－綠城2010年，與賽普咨詢公司合作，梳理、整合了成本管理體系2010年，在賽普整合的成本管理體系基礎(chǔ)上，與用友軟件合作，開發(fā)了成本控制系統(tǒng)軟件4后起之秀－龍湖2006年，開始與明源軟件合作，推行項(xiàng)目運(yùn)營管理系統(tǒng)ERP軟件2007年，開始正式使用ERP中的成本管理模塊標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)簡介序號行業(yè)標(biāo)桿說明1999年，萬科標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

——萬科1、成本管理模式：目標(biāo)成本管理

成本的計(jì)劃管理目標(biāo)成本形成成本的過程管理動態(tài)成本控制

目標(biāo)成本形成

動態(tài)成本控制結(jié)算分析項(xiàng)目決策規(guī)劃設(shè)計(jì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)招投標(biāo)階段竣工階段實(shí)施階段

實(shí)施過程：標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——萬科管理原則：目標(biāo)成本：是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時期內(nèi)和經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項(xiàng)目成本的控制線。動態(tài)成本：是項(xiàng)目實(shí)施過程中各個時期體現(xiàn)的預(yù)期成本結(jié)果?；靖拍睿汗芾砉ぞ撸后w現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性(納入績效考核)動態(tài)成本反映系統(tǒng)平臺成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫1、成本管理模式：目標(biāo)成本管理

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——萬科3、成本管理工具：信息系統(tǒng)目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本測算表動態(tài)成本控制成本管理軟件結(jié)算分析成本數(shù)據(jù)庫軟件2、成本管理方法：責(zé)任成本管理

責(zé)任成本體系：通過確定責(zé)任主體和評價部門，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——萬科4、成本管理的相關(guān)制度《新項(xiàng)目發(fā)展可行性評審體系》《規(guī)劃設(shè)計(jì)工作流程與評審制度》《萬科集團(tuán)目標(biāo)成本實(shí)施細(xì)則》《萬科集團(tuán)工程招標(biāo)管理辦法》《萬科集團(tuán)材料采購管理辦法》《萬科工程合同管理辦法》《萬科設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證管理辦法》《萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法》《工程結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則》《萬科銷售宣傳管理辦法》標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——萬科5、成本管理目標(biāo)規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢——集團(tuán)材料采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理成本管理優(yōu)勢——信息分享與專業(yè)協(xié)作創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢——方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——萬科6、成本管理具體措施：體系總圖

目標(biāo)成本

動態(tài)成本估算管理預(yù)算管理各產(chǎn)品目標(biāo)成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計(jì)劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動態(tài)成本各產(chǎn)品目標(biāo)與動態(tài)成本對比分?jǐn)偨涌诠芾頂?shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分?jǐn)偪刂普{(diào)整系統(tǒng)管理財(cái)務(wù)拆分自動對帳標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——萬科6、成本管理具體措施：設(shè)置統(tǒng)一成本科目土地成本開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)主體建筑工程費(fèi)主體安裝工程費(fèi)園區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)園林環(huán)境建設(shè)費(fèi)配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)主體造價園區(qū)造價樓面地價費(fèi)用及資金成本標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——萬科6、成本管理具體措施：目標(biāo)成本目標(biāo)成本錄入目標(biāo)成本修訂各類產(chǎn)品目標(biāo)成本歸屬分?jǐn)偡謹(jǐn)倸w屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。目標(biāo)成本在各產(chǎn)品業(yè)態(tài)中的分?jǐn)偣綖椋焊鳟a(chǎn)品的目標(biāo)成本=目標(biāo)成本錄入時的指定分?jǐn)?（本科目總目標(biāo)成本-∑錄入時指定分?jǐn)偅帘壤龢?biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——萬科6、成本管理具體措施：動態(tài)成本（組成）簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)算成本未結(jié)算成本待發(fā)生成本動態(tài)成本動態(tài)成本

=

未結(jié)算合同+已結(jié)算合同+非合同性成本+待發(fā)生成本標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——萬科6、成本管理具體措施：動態(tài)成本（產(chǎn)品業(yè)態(tài)分?jǐn)偅╉?xiàng)目動態(tài)成本合同性成本非合同性成本各類產(chǎn)品動態(tài)成本拆分指定分?jǐn)傄脘浫敕謹(jǐn)偢鳟a(chǎn)品的動態(tài)成本=∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)?（本科目總成本-∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)偅帘壤l(fā)生成本指定分?jǐn)傉{(diào)整標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——中海1、成本管理體系文件標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

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——中海2、成本管理體系文件配套使用表單標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹

成本管理體系介紹項(xiàng)目實(shí)施階段的成本管理中端后端前端動態(tài)成本管理成本后評估成本數(shù)據(jù)庫與知識庫項(xiàng)目成本管理目標(biāo)成本管理基礎(chǔ)管理責(zé)任成本成本科目設(shè)計(jì)成本管理體系構(gòu)建思路：聚焦目標(biāo)成本管理及設(shè)計(jì)管理，加強(qiáng)動態(tài)成本監(jiān)控，完善成本評估與知識積累預(yù)警與強(qiáng)控合同控制價與商務(wù)清標(biāo)合約規(guī)劃產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過程項(xiàng)目策劃建筑設(shè)計(jì)采購管理工程管理銷售管理售后服務(wù)物業(yè)管理土地獲取投資策劃成本管理體系介紹項(xiàng)目實(shí)施階段的成本管理中端后端前端動成本管理體系介紹土地版目標(biāo)成本專業(yè)管理（日常管理）項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)（時序型）投資估算版目標(biāo)成本基準(zhǔn)版目標(biāo)成本施工圖版目標(biāo)成本限額設(shè)計(jì)多方案比選產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)性評審合同控制價商務(wù)清標(biāo)變更簽證、材料核價、進(jìn)度款支付管理動態(tài)成本記錄與月報成本預(yù)警與強(qiáng)控成本結(jié)算管理成本后評估成本數(shù)據(jù)庫責(zé)任成本管理項(xiàng)目合約規(guī)劃統(tǒng)一成本科目標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃PDCDA成本知識庫D成本管理體系介紹土地版目標(biāo)成本專業(yè)管理項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)（時序型成本管理體系介紹

——成本科目：控制科目：成本管理與控制的科目，進(jìn)行成本數(shù)據(jù)的歸集、統(tǒng)計(jì)與監(jiān)控?？刂瓶颇坑糜谥贫繕?biāo)成本，并在項(xiàng)目過程中實(shí)時歸集動態(tài)成本，對比目標(biāo)成本，實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo)控制。測算科目：目標(biāo)成本測算及竣工結(jié)算核算時，于控制科目下細(xì)分的測算（核算）對象科目。測算科目的目的在于精細(xì)化測算目標(biāo)成本，并在項(xiàng)目結(jié)算時核算成本數(shù)據(jù)，以統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)以利于后續(xù)項(xiàng)目成本測算控制科目測算科目示例成本管理體系介紹

成本管理體系介紹

——目標(biāo)成本多版目標(biāo)成本的編制，不斷提高精細(xì)化程度目標(biāo)成本分解至合同目標(biāo)成本（投資估算）目標(biāo)成本（基準(zhǔn)版）目標(biāo)成本（施工圖版）結(jié)算成本測算統(tǒng)一成本科目成本信息庫項(xiàng)目合約規(guī)劃動態(tài)成本管理基于合同開展動態(tài)成本管理提供測算數(shù)據(jù)參照測算基礎(chǔ)初步設(shè)計(jì)圖、規(guī)劃指標(biāo)及建造標(biāo)準(zhǔn)測算依據(jù)責(zé)任成本目標(biāo)成本分解至責(zé)任主體施工圖測算依據(jù)成本管理體系介紹

成本管理體系介紹

——目標(biāo)成本開展各階段目標(biāo)成本對比，形成差異解決方案示例成本管理體系介紹

成本管理體系介紹

——限額設(shè)計(jì)（目標(biāo)成本擴(kuò)展供應(yīng)）基于目標(biāo)成本，開展造價指標(biāo)限額設(shè)計(jì)，根據(jù)成熟度確定限額指標(biāo)目標(biāo)成本參照指標(biāo)限額設(shè)計(jì)指標(biāo)設(shè)計(jì)任務(wù)書/設(shè)計(jì)合同設(shè)計(jì)圖紙成本測算對比成本部設(shè)計(jì)部設(shè)計(jì)院+成本管理體系介紹

成本管理體系介紹

——限額設(shè)計(jì)（目標(biāo)成本擴(kuò)展供應(yīng)）不斷統(tǒng)計(jì)積累技術(shù)指標(biāo)，形成標(biāo)準(zhǔn)，不同項(xiàng)目數(shù)據(jù)與集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)對標(biāo)以確定其合理性項(xiàng)目限技術(shù)指標(biāo)成本對標(biāo)表一、經(jīng)濟(jì)性技術(shù)限額指標(biāo)序號指標(biāo)產(chǎn)品品類產(chǎn)品特征抗震等級集團(tuán)參考指標(biāo)實(shí)際測算值差異差異說明1標(biāo)準(zhǔn)層鋼筋含量

(Kg/㎡)

2地下室鋼筋含量(Kg/㎡)

3標(biāo)準(zhǔn)層混凝土含量（m3/m2）

示例成本管理體系介紹

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——合約規(guī)劃對常規(guī)房地產(chǎn)項(xiàng)目工程內(nèi)容按照WBS方式進(jìn)行分解，形成基準(zhǔn)合同范圍成本管理體系介紹

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——合約規(guī)劃將工程內(nèi)容進(jìn)行組合，形成合同結(jié)構(gòu)及范圍合同-2合同-N示例成本管理體系介紹

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——合約規(guī)劃各項(xiàng)目依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃編制項(xiàng)目合約規(guī)劃示例成本管理體系介紹

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——合約規(guī)劃目標(biāo)成本分解至合同，形成招標(biāo)采購及合同簽訂時的控制性目標(biāo)示例成本管理體系介紹

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——合約規(guī)劃基于目標(biāo)成本形成材料核價控制價示例成本管理體系介紹

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——合約規(guī)劃建立材料設(shè)備價格信息庫，為后續(xù)材料設(shè)備成本管理提供依據(jù)示例成本管理體系介紹

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——合同邊界（合約規(guī)劃的擴(kuò)展應(yīng)用）根據(jù)國標(biāo)工程項(xiàng)目清單，將完整的工程項(xiàng)目，無一遺漏地分解到各個合同范圍內(nèi)示例成本管理體系介紹

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——合同邊界（合約規(guī)劃的擴(kuò)展應(yīng)用）細(xì)化管理邊界和實(shí)體邊界管理邊界實(shí)體邊界成本管理體系介紹

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——動態(tài)成本動態(tài)跟蹤已發(fā)生成本和待發(fā)生成本，對成本變更等及時作出反應(yīng)成本管理體系介紹

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——動態(tài)成本基于目標(biāo)成本，建立動態(tài)控制體系目標(biāo)成本動態(tài)成本記錄預(yù)警及強(qiáng)控分解項(xiàng)目合約規(guī)劃合同變更現(xiàn)場簽證動態(tài)成本月報集團(tuán)統(tǒng)計(jì)分析無效成本管理合同簽訂結(jié)算成本測算合同錄入原因分析變動超額集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃成本管理體系介紹

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——動態(tài)成本從三個維度對動態(tài)成本進(jìn)行分析及匯報成本管理體系介紹

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——動態(tài)成本以動態(tài)月報表的形式分析動態(tài)成本變化的原因及差異示例成本管理體系介紹

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——動態(tài)成本動態(tài)成本預(yù)警強(qiáng)控機(jī)制1234成本管理體系介紹

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——動態(tài)成本建立無效成本分析處理機(jī)制，形成月報示例成本管理體系介紹

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——成本后評估開展竣工成本測算，按照全科目測算，留存成本數(shù)據(jù)，分析數(shù)據(jù)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目成本統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)變更、簽證管理工程成本管理結(jié)算成本分析目標(biāo)成本差異率分析成本統(tǒng)計(jì)分析動態(tài)成本管理限額設(shè)計(jì)及成本對標(biāo)設(shè)計(jì)成本管理設(shè)計(jì)成本優(yōu)化招標(biāo)采購成本管理采購成本管理案例總結(jié)經(jīng)驗(yàn)及案例新工具、方法應(yīng)用無效成本成本后評估內(nèi)容：成本管理體系介紹

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——成本信息庫建立成本信息庫，積累成本信息，為項(xiàng)目應(yīng)用提供支持目標(biāo)成本目標(biāo)成本庫成本信息庫目標(biāo)成本測算結(jié)算成本材料設(shè)備信息地區(qū)規(guī)費(fèi)信息技術(shù)指標(biāo)結(jié)算成本庫經(jīng)濟(jì)指標(biāo)庫技術(shù)指標(biāo)庫材料設(shè)備庫規(guī)費(fèi)信息庫項(xiàng)目成本信息限額設(shè)計(jì)及成本對標(biāo)采購及合同談判成本信息庫應(yīng)用變更簽證成本管理成本信息庫內(nèi)容：成本管理體系介紹

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——成本信息庫目標(biāo)成本信息庫：以統(tǒng)一成本科目（含測算科目）為基礎(chǔ)，將項(xiàng)目各階段成本科目的目標(biāo)成本、竣工成本測算信息整理進(jìn)入信息庫示例成本管理體系介紹

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——成本信息庫結(jié)算成本信息庫：以統(tǒng)一成本控制科目、實(shí)體合同為基礎(chǔ)，將項(xiàng)目結(jié)算成本統(tǒng)計(jì)進(jìn)入信息庫示例成本管理體系介紹

成本管理體系介紹

——成本信息庫經(jīng)濟(jì)指標(biāo)信息庫：以統(tǒng)一成本科目為基礎(chǔ)，將結(jié)算成本與某指標(biāo)單位掛鉤，形成成本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)入信息庫示例成本管理體系介紹

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——成本信息庫技術(shù)指標(biāo)信息庫：測算影響成本的部分重要技術(shù)指標(biāo)，數(shù)據(jù)保存至成本信息庫。示例成本管理體系介紹

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