商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理蓋銳

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理蓋銳商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理蓋銳商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理蓋銳商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理蓋銳商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理蓋銳商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理蓋銳1高職高專系列配套電子教案目錄第二章商業(yè)銀行資本及其管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)及流動(dòng)性管理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理第六章商業(yè)銀行證券投資管理第七章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及其管理第八章商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)及其管理第九章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理第十章商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理第十一章商業(yè)銀行績(jī)效管理第十二章開放條件下商業(yè)銀行的發(fā)展第一章商業(yè)銀行概述

高職高專系列配套電子教案目錄第二章商業(yè)銀行資本及其2第一章商業(yè)銀行概述

學(xué)習(xí)目標(biāo)

【知識(shí)目標(biāo)】了解銀行的起源及發(fā)展，了解并掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)與基本職能，了解我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀，了解商業(yè)銀行的基本類型。

【能力目標(biāo)】通過本章學(xué)習(xí)，理解并掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)，理解商業(yè)銀行在金融體系中的地位。

本章重點(diǎn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)

本章難點(diǎn)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生及發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀第一章商業(yè)銀行概述3第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生及發(fā)展

最早的商業(yè)銀行產(chǎn)生于及英格蘭。如果從歷史發(fā)展的順序來(lái)看，銀行業(yè)最早的發(fā)源地應(yīng)該是意大利。

17世紀(jì)以后，隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)際貿(mào)易規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，近代商業(yè)銀行雛形明顯開始形成。隨著資產(chǎn)階級(jí)工業(yè)革命的興起，工業(yè)發(fā)展對(duì)資金的巨大需求，客觀上要求有商業(yè)銀行發(fā)揮中介作用。在這種形勢(shì)下，西方現(xiàn)代商業(yè)銀行開始建立。

一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生

第一章商業(yè)銀行概述第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生及發(fā)展最早的商業(yè)銀行產(chǎn)生于及4第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生及發(fā)展（一）商業(yè)銀行形成的途徑

1．從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)；2．以股份公司形式組成現(xiàn)代商業(yè)銀行。（二）商業(yè)銀行發(fā)展的模式

1．以英國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行2．以德國(guó)為代表的綜合式的商業(yè)銀行

二、商業(yè)銀行的發(fā)展第一章商業(yè)銀行概述第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生及發(fā)展（一）商業(yè)銀行形成的途徑5第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能（一）商業(yè)銀行是企業(yè)（二）商業(yè)銀行是特殊企業(yè)（三）商業(yè)銀行是綜合性多職能的企業(yè)

一、商業(yè)銀行的性質(zhì)第一章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能（一）商業(yè)銀行是企業(yè)6第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能（一）信用中介職能

信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。這一職能的實(shí)質(zhì)，是通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散資金集中到銀行里來(lái)，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金投放到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)部門，即在借貸之間充當(dāng)中間人的角色。具體而言，商業(yè)銀行的信用中介職能反映在以下三個(gè)方面：

1．變小額資本為大額資本

2．變閑置資本為職能資本

3．變短期資金為長(zhǎng)期資金

二、商業(yè)銀行的職能第一章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能（一）信用中介職能7第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能

（二）支付中介職能

所謂支付中介，主要是指商業(yè)銀行為商品交易的貨幣結(jié)算提供一種付款機(jī)制。支付中介職能是指商業(yè)銀行在活期存款帳戶的基礎(chǔ)上，為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)。支付中介是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)職能。商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介職能有兩個(gè)主要作用：

1．節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，增加社會(huì)生產(chǎn)資本投入

2．?dāng)U大銀行的資金來(lái)源，降低銀行的籌資成本

二、商業(yè)銀行的職能第一章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能（二）支付中介職能8第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能

（三）信用創(chuàng)造職能商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是在支付中介和信用中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。信用創(chuàng)造職能是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款以及從事投資業(yè)務(wù)衍生出更多存款貨幣，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給量。商業(yè)銀行發(fā)揮信用職能的作用主要有：

1．既可以節(jié)約現(xiàn)金使用，減少社會(huì)流通費(fèi)用，又能滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段的需要。

2．可以調(diào)節(jié)社會(huì)貨幣流通規(guī)模。

二、商業(yè)銀行的職能第一章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能（三）信用創(chuàng)造職能9第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能

（三）信用創(chuàng)造職能商業(yè)銀行不可能無(wú)限制地進(jìn)行信用創(chuàng)造，更不能憑空進(jìn)行信用創(chuàng)造，它要受以下三個(gè)因素的制約：一是商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要以存款為基礎(chǔ)。二是商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準(zhǔn)備金率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力及上述比率成反比。三是商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要以有貸款需求為前提。

二、商業(yè)銀行的職能第一章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能（三）信用創(chuàng)造職能10第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能

（四）金融服務(wù)職能金融服務(wù)是指商業(yè)銀行利用其在充當(dāng)信用中介和支付中介過程中所獲得的大量信息，借助電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供其他金融服務(wù)，這些服務(wù)主要有現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)等。在商業(yè)銀行的上述四項(xiàng)職能中，最能代表商業(yè)銀行特點(diǎn)的是中介職能，即信用中介職能和支付中介職能。

二、商業(yè)銀行的職能第一章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能（四）金融服務(wù)職能11第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能

（一）按資本所有權(quán)劃分私人的、合股的以及國(guó)家所有的三種。

（二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行。

（三）按許可經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)種類劃分全能銀行、職能銀行（四）按組織形式劃分單一制銀行、總分行制銀行、持股公司制銀行和連鎖銀行制。

三、商業(yè)銀行的分類第一章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能（一）按資本所有權(quán)劃分12第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)

（一）高負(fù)債率（二）高風(fēng)險(xiǎn)性（三）監(jiān)督管制的嚴(yán)格性

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)第一章商業(yè)銀行概述第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)（一）高負(fù)債率13第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)

（一）商業(yè)銀行的安全性目標(biāo)安全性目標(biāo)是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。商業(yè)銀行之所以必須堅(jiān)持安全性目標(biāo)，是因?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特殊性。1．由于商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)，自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。

2．由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l件的特殊性，尤其需要強(qiáng)調(diào)它的安全性。二、商業(yè)銀行的管理目標(biāo)第一章商業(yè)銀行概述3.商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)（一）商業(yè)銀行的14第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種：（１）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)（２）信用風(fēng)險(xiǎn)（３）利率風(fēng)險(xiǎn)（４）匯率風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（５）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（６）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或管理風(fēng)險(xiǎn)（７）法律風(fēng)險(xiǎn)

二、商業(yè)銀行的管理目標(biāo)第一章商業(yè)銀行概述第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)15第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)

效益性目標(biāo)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理層在可能的情況下，追求銀行效益即利潤(rùn)最大化。

性”目標(biāo)之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。

（三）商業(yè)銀行的效益性目標(biāo)第一章商業(yè)銀行概述第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)效益性目標(biāo)16第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)

作為企業(yè)，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的首要目標(biāo)在于盈利。但作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣信用的特殊企業(yè)，商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)的過程中又要受到流動(dòng)性及安全性的制約，忽視這兩者，單純追求盈利，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理必然陷入混亂。因此，現(xiàn)代商業(yè)銀行在追求效益性目標(biāo)的同時(shí)，必須兼顧安全性和流動(dòng)性。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的安全性、流動(dòng)性和效益性之間往往是相互矛盾的。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理“三性”目標(biāo)之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。（四）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的矛盾及其相互協(xié)調(diào)第一章商業(yè)銀行概述第三節(jié)現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理目標(biāo)作為企業(yè)，17第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀

中國(guó)自辦的第一家銀行是1897年成立的中國(guó)通商銀行，它的成立標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行事業(yè)的創(chuàng)始。

1904年，成立了官商合辦的戶部銀行（1908年改為大清銀行，1912年又改為中國(guó)銀行）；

1907年設(shè)立了交通銀行，亦為官商合辦性質(zhì)。僅在1912～1927年間，就新設(shè)立了186家銀行。這樣，中國(guó)的私營(yíng)銀行業(yè)終究還是發(fā)展起來(lái)了。舊中國(guó)主要的商業(yè)銀行除由國(guó)民黨政府直接控制的中國(guó)銀行、交通銀行和中國(guó)農(nóng)民銀行外，還有人稱“小四行”的中國(guó)通商銀行、四明銀行、中國(guó)實(shí)業(yè)銀行和中國(guó)國(guó)貨銀行，建國(guó)后，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展隨著政治、經(jīng)濟(jì)體制的不斷變革，逐步地形成、發(fā)展和完善。大體經(jīng)歷了以下幾個(gè)時(shí)期：

第一章商業(yè)銀行概述第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀中國(guó)自辦的第一家18第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀

1948年12月，中國(guó)人民銀行在石家莊成立，1949年2月由石家莊遷入北京。國(guó)民黨官僚資本銀行是以“四行二局一庫(kù)”為主體，“四行”指中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行和中國(guó)農(nóng)民銀行?！岸帧笔侵钢醒胄磐芯趾袜]政儲(chǔ)蓄匯業(yè)局；“一庫(kù)”是指中央合作金庫(kù)。中國(guó)銀行和交通銀行經(jīng)過改組后，均采取總管理處、分行、支行三級(jí)制，總管處下屬的行處受本行總管理處和當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行的雙重領(lǐng)導(dǎo)。

1949年10月，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司正式成立，并陸續(xù)在全國(guó)各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。1951年8月，為加強(qiáng)農(nóng)村金融工作，經(jīng)政務(wù)院批準(zhǔn)，成立了農(nóng)業(yè)合作銀行，但在各地沒有分支機(jī)構(gòu)。一、建國(guó)初期的銀行體制第一章商業(yè)銀行概述第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀1948年12月19第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀

1954年，我國(guó)成立了中國(guó)人民建設(shè)銀行，由財(cái)政部管轄，1955年和1963年，我國(guó)兩度成立中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，但又分別于1957年和1965年合并于中國(guó)人民銀行。從1953年到20世紀(jì)70年代末，我國(guó)銀行體系形成以下特點(diǎn)：（1）中國(guó)人民銀行實(shí)際上是這時(shí)期我國(guó)唯一一家銀行，它既是行使貨幣發(fā)行和金融管理的國(guó)家管理機(jī)關(guān)，又是從事各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織。（2）中國(guó)人民銀行是國(guó)家集中管理和分配資金的部門，發(fā)揮現(xiàn)金中心、結(jié)算中心和信貸中心三大職能和作用。（3）中國(guó)人民銀行的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃逐級(jí)設(shè)置、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)按總行統(tǒng)一指令和計(jì)劃為主，基層機(jī)構(gòu)沒有經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，也沒有利益、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。

二、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的銀行體制第一章商業(yè)銀行概述第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀1954年，我20第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀

1979年開始到1984年1月，中央銀行體制開始建立，由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行組成的專業(yè)銀行體系也開始形成。專業(yè)銀行建成后，在向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化過程中，進(jìn)行了一系列改革：（一）經(jīng)營(yíng)管理從計(jì)劃向市場(chǎng)轉(zhuǎn)化

（1）改革傳統(tǒng)的信貸資金管理體制。（2）實(shí)行業(yè)務(wù)交叉相互競(jìng)爭(zhēng)。（3）進(jìn)入市場(chǎng)加快資金的流動(dòng)。（4）進(jìn)行體制試點(diǎn)改革。（二）專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變（1）成立政策性銀行。（2）新建立了一批商業(yè)銀行。

三、改革開放以來(lái)的銀行體制第一章商業(yè)銀行概述第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀1979年開始到21第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀

1995年5月，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》正式頒布。2003年5月，國(guó)務(wù)院法制辦、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（銀監(jiān)會(huì)）、中國(guó)人民銀行共同著手起草了《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，并同時(shí)修改了《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，新的《中華人民共和國(guó)人民銀行法》以法律形式強(qiáng)化了中國(guó)人民銀行的相關(guān)職能。新規(guī)定的《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)范了金融監(jiān)管制度，加強(qiáng)了監(jiān)管力度。新修改的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，一方面為適應(yīng)商業(yè)銀行改革及發(fā)展實(shí)際需要進(jìn)行了修改和補(bǔ)充；另一方面為加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管。

四、我國(guó)銀行體制逐步走上法制化軌道新階段第一章商業(yè)銀行概述第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀1995年5月，22第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀

現(xiàn)階段我國(guó)的商業(yè)銀行大致有以下五種：（1）國(guó)有商業(yè)銀行。主要有：中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行。這四家銀行目前構(gòu)成了我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的主體。（2）企業(yè)集團(tuán)所有的銀行。主要有：招商銀行、光大銀行、華夏銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等。（3）股份公司制的銀行。股份公司制的銀行又分兩類：一種是不公開發(fā)行股份的銀行，如交通銀行、浦發(fā)銀行等。另一種是公開發(fā)行股份的銀行，如深圳發(fā)展銀行。（4）民營(yíng)銀行。我國(guó)目前的民營(yíng)銀行主要有中國(guó)民生銀行。（5）中外合資銀行。有廈門國(guó)際銀行和青島銀行、中國(guó)國(guó)際金融有限公司等。

四、我國(guó)銀行體制逐步走上法制化軌道新階段第一章商業(yè)銀行概述第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀現(xiàn)階段我國(guó)的商業(yè)銀23第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀

現(xiàn)階段我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中存在的主要問題：（1）我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，治理結(jié)構(gòu)不完善（2）我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足、經(jīng)營(yíng)模式單一。（3）我國(guó)商業(yè)銀行信貸期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配。（4）是外資銀行的進(jìn)入加劇競(jìng)爭(zhēng)程度。

四、我國(guó)銀行體制逐步走上法制化軌道新階段第一章商業(yè)銀行概述第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀現(xiàn)階段我國(guó)的商業(yè)銀行24

第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀

針對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題，國(guó)家正在采取積極措施，加快改革步伐，保證商業(yè)銀行體系實(shí)現(xiàn)良性運(yùn)轉(zhuǎn)：一是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化，完善治理結(jié)構(gòu)。二是進(jìn)行產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新。三是引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，整合現(xiàn)有資源和充分利用外部資源。四是建立高效的監(jiān)管機(jī)制。五是建立一支適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理要求的員工隊(duì)伍。

四、我國(guó)銀行體制逐步走上法制化軌道新階段第一章商業(yè)銀行概述第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的歷史和現(xiàn)狀針對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)25【專欄1—1】我國(guó)的商業(yè)銀行體系

第一章商業(yè)銀行概述我國(guó)的商業(yè)銀行體系（一）國(guó)有商業(yè)銀行

中國(guó)工商銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)銀行中國(guó)建設(shè)銀行股份制商業(yè)銀行

交通銀行上海浦東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行廣東發(fā)展銀行福建興業(yè)銀行中國(guó)民生銀行恒豐銀行【專欄1—1】我國(guó)的商業(yè)銀行體系第一章商業(yè)銀行概述中26【專欄1—1】我國(guó)的商業(yè)銀行體系（續(xù)）

第一章商業(yè)銀行概述我國(guó)的商業(yè)銀行體系（續(xù)）企業(yè)集團(tuán)銀行

蛇口招商銀行中國(guó)光大銀行華夏銀行中信實(shí)業(yè)銀行地區(qū)性商業(yè)銀行其他銀行金融機(jī)構(gòu)

城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)村合作銀行外資（合資）商業(yè)銀行外國(guó)商業(yè)銀行分行農(nóng)村信用社城市信用社【專欄1—1】我國(guó)的商業(yè)銀行體系（續(xù)）第一章商業(yè)銀行27

同步測(cè)試

商業(yè)銀行信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)總分行制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)銀監(jiān)會(huì)

一、名詞解釋

第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試商業(yè)銀行一、名詞解釋第一章28同步測(cè)試1．最早的商業(yè)銀行產(chǎn)生于()A．美國(guó)B．意大利C．英格蘭2．商業(yè)銀行是()A．事業(yè)單位B．企業(yè)C．國(guó)家機(jī)關(guān)3．最能代表商業(yè)銀行特點(diǎn)的職能是()A．信用中介職能B．信用創(chuàng)造職能C．金融服務(wù)職能4．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)是()A．安全性目標(biāo)B．流動(dòng)性目標(biāo)C．效益性目標(biāo)5．中國(guó)自辦的第一家銀行是()年成立的

A．1897年B．1904年C．1907年二、單項(xiàng)選擇題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試1．最早的商業(yè)銀行產(chǎn)生于()二、單項(xiàng)選擇29

同步測(cè)試6．下列屬于股份制銀行的是()A．光大銀行B．中國(guó)民生銀行C．廣東發(fā)展銀行7．按照業(yè)務(wù)覆蓋范圍劃分，上海浦東發(fā)展銀行屬于()A．地方性銀行B．區(qū)域性銀行C．全國(guó)性銀行8．由于金融機(jī)構(gòu)的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致的潛在損失，屬于()A．信用風(fēng)險(xiǎn)B．利率風(fēng)險(xiǎn)C．管理風(fēng)險(xiǎn)9．我國(guó)商業(yè)銀行體制的形成是在()時(shí)期

A．建國(guó)初期B．計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期C．改革開放以后10．銀監(jiān)會(huì)的作用是()A．確立銀行法律地位

B．加強(qiáng)金融監(jiān)管

C．?dāng)U大金融對(duì)外開放

二、單項(xiàng)選擇題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試6．下列屬于股份制銀行的是()30

同步測(cè)試1．商業(yè)銀行形成的途徑是（）

A．自發(fā)形成的B．外國(guó)金融機(jī)構(gòu)帶進(jìn)來(lái)的

C．從高利貸銀行轉(zhuǎn)變的D．以股份公司形成組成的2．商業(yè)銀行的基本職能包括（）

A．經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中樞B．宏觀調(diào)控中心C．信用中介

D．支付中介E．信用創(chuàng)造3．商業(yè)銀行按照資本所有權(quán)劃分，可以分為（）

A．單一的B．全能的C．私人的

D．合股的E．國(guó)家的4．商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)有（）

A．高盈利性B．高負(fù)債率C．高風(fēng)險(xiǎn)性

D．高流動(dòng)性E．低風(fēng)險(xiǎn)性

三、多項(xiàng)選擇題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試1．商業(yè)銀行形成的途徑是（）31同步測(cè)試5．商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有（）

A．信用風(fēng)險(xiǎn)B．利率風(fēng)險(xiǎn)C．匯率風(fēng)險(xiǎn)

D．股票風(fēng)險(xiǎn)E．證券風(fēng)險(xiǎn)6．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”目標(biāo)是（）

A．安全性目標(biāo)B．合法性目標(biāo)C．流動(dòng)性目標(biāo)

D．效益性目標(biāo)E．自律性目標(biāo)7．我國(guó)企業(yè)集團(tuán)銀行有（）

A．招商銀行B．建設(shè)銀C．華夏銀行

D．交通銀行E．中信實(shí)業(yè)銀行8．1994年，我國(guó)先后成立了（）等政策性銀行

A．深圳發(fā)展銀行B．廈門國(guó)際銀行C．國(guó)家開發(fā)銀行

D．農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行E．中國(guó)進(jìn)出口銀行

三、多項(xiàng)選擇題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試5．商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有（）32

同步測(cè)試9．2003年5月，國(guó)務(wù)院法制辦、銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行重新修改的法規(guī)是（）

A．中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法

B．中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法

C．中華人民共和國(guó)票據(jù)法

D．中華人民共和國(guó)證券法

E．中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法10．我國(guó)目前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中存在的主要問題是（）

A．產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不完善B．產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足

C．信貨期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配D．及外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力不足

E．沒有實(shí)行股份制改造

三、多項(xiàng)選擇題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試9．2003年5月，國(guó)務(wù)院法制辦、銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人33同步測(cè)試1．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的性質(zhì)。2．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的分類。3．商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)是什么？4．商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)是什么？5．簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展階段。6．結(jié)合實(shí)際談?wù)勆罨覈?guó)商業(yè)銀行改革的思路及措施。

四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試1．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的性質(zhì)。四、問答題第一章商業(yè)銀34

同步測(cè)試答案

商業(yè)銀行：是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。信用中介：是通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散資金集中到銀行里來(lái)，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金投放到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)部門，即在借貸之間充當(dāng)中間人的角色。支付中介：是指商業(yè)銀行在活期存款帳戶的基礎(chǔ)上，為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)。信用創(chuàng)造：是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款以及從事投資業(yè)務(wù)衍生出更多存款貨幣，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給量。

一、名詞解釋第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案商業(yè)銀行：是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的35

同步測(cè)試答案

金融服務(wù)：是指商業(yè)銀行利用其在充當(dāng)信用中介和支付中介過程中所獲得的大量信息，借助電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供其他金融服務(wù)，這些服務(wù)主要有現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)等?？偡中兄沏y行：是指那些可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。信用風(fēng)險(xiǎn)：是指借貸雙方產(chǎn)生借貸行為后，借款方不能按時(shí)歸還貸款方的本息而使貸款方遭受損失的可能性。銀監(jiān)會(huì)：是國(guó)務(wù)院為提高中國(guó)金融體系防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，根據(jù)十屆全國(guó)人大一次會(huì)議通過的《關(guān)于國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案的規(guī)定》設(shè)立金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，承擔(dān)原來(lái)由中國(guó)人民銀行履行的銀行業(yè)監(jiān)管職能。

一、名詞解釋第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案金融服務(wù)：是指商業(yè)銀行利用其在充當(dāng)36

同步測(cè)試答案

1．C2．B3．A4．C5．A6．A7．B8．C9．C10．B

二、單項(xiàng)選擇題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案1．C2．B37

同步測(cè)試答案

1．CD2．CDE3．CDE4．BC5．ABC6．ACD7．ACE8．CDE9．AE10．ABCD

三、多項(xiàng)選擇題

第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案1．CD2．CDE38

同步測(cè)試答案1．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的性質(zhì)。答：商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。（1）商業(yè)銀行是企業(yè)。獲得最大的盈利既是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本目標(biāo)，也是商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。（2）商業(yè)銀行是特殊企業(yè)。它所經(jīng)營(yíng)的商品是特殊商品，是作為一般等價(jià)物的貨幣。銀行經(jīng)營(yíng)貨幣這個(gè)商品和其他企業(yè)經(jīng)營(yíng)其他商品不同。其他企業(yè)采取買賣的方式經(jīng)營(yíng)，而銀行采取借貸方式，即信用方式經(jīng)營(yíng)。（3）商業(yè)銀行是綜合性多職能的企業(yè)。商業(yè)銀行已不僅僅經(jīng)營(yíng)貨幣，而且在金融和非金融領(lǐng)域提供各種優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案1．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的性質(zhì)。四、問答題第一39同步測(cè)試答案2．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的分類。答：按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行劃分為私人的、合股的以及國(guó)家所有的三種。（1）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，可將商業(yè)銀行劃分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行。（2）按許可經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)種類劃分，按許可經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)種類的不同，可將商業(yè)銀行劃分為全能銀行和職能銀行。（3）按組織形式劃分，可以把商業(yè)銀行分為單一制銀行、總分行制銀行、持股公司制銀行和連鎖銀行制。四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案2．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的分類。四、問答題第一章商40

同步測(cè)試答案

3．商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)是什么？

答：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的突出特點(diǎn)是高負(fù)債率、高風(fēng)險(xiǎn)性和監(jiān)督管制的嚴(yán)格性。（1）高負(fù)債率：商業(yè)銀行主要從事信用的授受，它一方面向公眾和工商企業(yè)吸收存款，借入資金；另一方面它又把借入資金的大部分貸給工商企業(yè)和社會(huì)公眾，從而使自己成為全社會(huì)最大的債務(wù)人及最大的債權(quán)人。（2）高風(fēng)險(xiǎn)性：商業(yè)銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，除了社會(huì)公眾對(duì)銀行信心的動(dòng)搖而可能產(chǎn)生擠兌風(fēng)險(xiǎn)外，銀行還面臨著發(fā)放出去的貸款可以收不回來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。（3）監(jiān)督管制的嚴(yán)格性：由于商業(yè)銀行業(yè)是一個(gè)高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)與社會(huì)公眾的利益息息相關(guān)，以及商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，因而各國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行業(yè)都實(shí)施十分嚴(yán)格的管制。

四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案3．商業(yè)銀行的突出特點(diǎn)是什么？四、問41同步測(cè)試答案4．商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)是什么？

答：商業(yè)銀行“三性”目標(biāo)是：“安全性、流動(dòng)性、效益性”。（1）商業(yè)銀行安全性目標(biāo)，是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。商業(yè)銀行之所以必須堅(jiān)持安全性目標(biāo)，是因?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特殊性。（2）商業(yè)銀行的流動(dòng)性目標(biāo)，是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性兩重含義。資金來(lái)源流動(dòng)性這一屬性，決定了資金運(yùn)用即資產(chǎn)必須保持相應(yīng)的流動(dòng)性。（3）商業(yè)銀行的效益性目標(biāo)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理層在可能的情況下，追求銀行效益即利潤(rùn)最大化。四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案4．商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)是什么？四、問答題42同步測(cè)試答案5．簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展階段。答：我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展和完善大體經(jīng)歷了以下幾個(gè)時(shí)期：（一）建國(guó)初期的銀行體制。這個(gè)時(shí)期主要是過渡時(shí)期的銀行體制。1948年12月，中國(guó)人民銀行在石家莊成立，當(dāng)時(shí)任務(wù)主要是接管官僚資本，迅速建立中國(guó)人民銀行及各級(jí)分行。先后建立了中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)合作銀行。一個(gè)由中國(guó)人民銀行為統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的管理體制初步形成。（二）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的銀行體制。1954年，我國(guó)成立了中國(guó)人民建設(shè)銀行，由財(cái)政部管轄，1955年和1963年，我國(guó)兩度成立中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，但又分別于1957年和1965年合并于中國(guó)人民銀行。中國(guó)人民銀行既是行使貨幣發(fā)行和金融管理的國(guó)家管理機(jī)關(guān)，又是從事各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織。中國(guó)人民銀行是國(guó)家集中管理和分配資金的部門，分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃逐級(jí)設(shè)置，基層機(jī)構(gòu)沒有經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下高度集中的金融體系，在特定的經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)揮了一定作用。（待續(xù)）四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案5．簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展階段。四、問答題43同步測(cè)試答案

（三）改革開放以來(lái)的銀行體制。改革開放以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行逐步形成。1979年開始，從中國(guó)人民銀行先后分設(shè)出中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行和中國(guó)銀行，隨后中國(guó)人民建設(shè)銀行也從財(cái)政部分離出來(lái)，成為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。1984年1月，中國(guó)工商銀行及中國(guó)人民銀行分設(shè)，中國(guó)人民銀行專門行使中央銀行職能，不再辦理工商信貸和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。至此，中央銀行體制開始建立，由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行組成的專業(yè)銀行體系也開始形成。（續(xù)問答題5）

四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案（三）改革開放以來(lái)的銀行體制。改革開放以來(lái)44同步測(cè)試答案

（四）銀行體制走上法制化軌道的新階段。1995年5月，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》正式頒布，以法律形式明確規(guī)定了我國(guó)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職責(zé)，確立了商業(yè)銀行的法律地位，規(guī)范了商業(yè)銀行的權(quán)利及義務(wù)。2003年5月，國(guó)務(wù)院法制辦、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（銀監(jiān)會(huì)）、中國(guó)人民銀行共同著手起草了《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，并同時(shí)修改了《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》。新的《中華人民共和國(guó)人民銀行法》以法律形式強(qiáng)化了中國(guó)人民銀行的相關(guān)職能。根據(jù)十屆全國(guó)人大會(huì)一次會(huì)議通過的《關(guān)于國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案的規(guī)定》，國(guó)務(wù)院決定設(shè)立銀監(jiān)會(huì)，承擔(dān)原來(lái)由中國(guó)人民銀行履行的銀行業(yè)監(jiān)管職能，致力于加強(qiáng)金融監(jiān)管。這種設(shè)置，有利于中國(guó)金融業(yè)的對(duì)外開放，有利于中國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際上拓展業(yè)務(wù)，進(jìn)而有力地支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。通過以上四個(gè)階段的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行不斷地適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和要求，產(chǎn)權(quán)形式逐漸多樣化，銀行體制逐漸規(guī)范和完善。（續(xù)問答題5）四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案（四）銀行體制走上法制化軌道的新階段。1945同步測(cè)試答案6．結(jié)合實(shí)際談?wù)勆罨覈?guó)商業(yè)銀行改革的思路及措施。答：我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展取得較大的成就，逐步適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，但是也還存在一些問題。一是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，治理結(jié)構(gòu)不完善。二是產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足、經(jīng)營(yíng)模式單一。三是信貸期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配。四是外資銀行的進(jìn)入加劇競(jìng)爭(zhēng)程度。針對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題，國(guó)家應(yīng)采取積極措施，加快改革步伐，保證商業(yè)銀行體系實(shí)現(xiàn)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。一是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化，完善治理結(jié)構(gòu)。加快商業(yè)銀行的股份制改造，提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，真正按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，建立內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)范高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制。

(待續(xù))四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案6．結(jié)合實(shí)際談?wù)勆罨覈?guó)商業(yè)銀行改革的思路及措施46同步測(cè)試答案二是進(jìn)行產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新。根據(jù)各商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，正確選擇服務(wù)對(duì)象、服務(wù)區(qū)域、服務(wù)行業(yè)和業(yè)務(wù)品種。改善服務(wù)質(zhì)量，提高服務(wù)效率，大力推進(jìn)并有效利用金融產(chǎn)品創(chuàng)新。三是引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，整合現(xiàn)有資源和充分利用外部資源。出售部分股權(quán)給境外投資者，與境外戰(zhàn)略投資者建立利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制。引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，建立平等合作、共謀長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。四是建立高效的監(jiān)管機(jī)制。借鑒巴塞爾協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，不斷改革和完善商業(yè)銀行監(jiān)管體制，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行全過程、多方位的監(jiān)管。完善各種監(jiān)管手段和方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)各商業(yè)銀行從市場(chǎng)準(zhǔn)入到市場(chǎng)推出的全面管理。五是建立一支適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理要求的員工隊(duì)伍。（續(xù)問答題6）四、問答題第一章商業(yè)銀行概述同步測(cè)試答案二是進(jìn)行產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新。根據(jù)各商業(yè)銀行自身的47第二章商業(yè)銀行資本及其管理學(xué)習(xí)目標(biāo)【知識(shí)目標(biāo)】通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行資本的功能及構(gòu)成，資本充足率的涵義及計(jì)算，并了解《新資本協(xié)議》的有關(guān)內(nèi)容，熟悉商業(yè)銀行的資本籌措方式及其管理?！灸芰δ繕?biāo)】通過本章的學(xué)習(xí)能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本的構(gòu)成和充足性進(jìn)行分析，并能針對(duì)不同的情況選擇最佳途徑進(jìn)行資本籌集，以達(dá)到金融監(jiān)管當(dāng)局的最低標(biāo)準(zhǔn)和銀行自身經(jīng)營(yíng)管理的需要。

本章重點(diǎn)資本構(gòu)成、資本充足率的計(jì)算、資本的籌集方式。本章難點(diǎn)《巴塞爾協(xié)議》、各種資本籌集方式的優(yōu)缺點(diǎn)。第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析第二章商業(yè)銀行資本及其管理學(xué)習(xí)目標(biāo)本章重點(diǎn)資本構(gòu)成、資48

第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成

一、銀行資本的概念第二章商業(yè)銀行資本及其管理

所謂銀行資本金是指銀行股東為賺取利潤(rùn)而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。最低資本注冊(cè)資本發(fā)行資本實(shí)收資本第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成一、銀行資本的概念第二章49

第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成

二、銀行資本的功能第二章商業(yè)銀行資本及其管理保護(hù)功能營(yíng)業(yè)功能管理功能第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成二、銀行資本的功能第二章50第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成三、銀行資本的構(gòu)成第二章商業(yè)銀行資本及其管理（一）銀行資本的一般構(gòu)成股本：（1）普通股（2）優(yōu)先股盈余：（1）資本盈余（2）留存盈余債務(wù)資本：包括資本票據(jù)和債券其他資本儲(chǔ)備金：包括資本準(zhǔn)備金、貸款及證券投資損失準(zhǔn)備金第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成三、銀行資本的構(gòu)成第二章商業(yè)銀行資51第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成第二章商業(yè)銀行資本及其管理（二）《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于資本構(gòu)成的規(guī)定第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成第二章商業(yè)銀行資本及其管理（二）《52第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成第二章商業(yè)銀行資本及其管理

（三）我國(guó)商業(yè)銀行資本構(gòu)成核心資本：（1）實(shí)收資本（2）資本盈余（3）盈余公積（4）未分配利潤(rùn)2.附屬資本：（1）貸款呆帳準(zhǔn)備金（2）壞賬準(zhǔn)備金（3）投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備（4）5年以上的長(zhǎng)期債券3.應(yīng)從資本總額中扣除的項(xiàng)目

：（1）在其他銀行資本中的投資（2）已在非銀行金融機(jī)構(gòu)中的投資（3）已對(duì)工商企業(yè)的參股投資（4）已對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)的投資；（5）呆帳損失中尚未沖減部分第一節(jié)商業(yè)銀行資本構(gòu)成第二章商業(yè)銀行資本及其管理（三53第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定一、《巴塞爾協(xié)議》第二章商業(yè)銀行資本及其管理

國(guó)際清算銀行關(guān)于銀行管理和監(jiān)督活動(dòng)常設(shè)委員會(huì)（簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)）。經(jīng)過數(shù)次醞釀策劃，終于在1988年7月15日通過了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，簡(jiǎn)稱為《巴塞爾協(xié)議》。這是國(guó)際上第一部有關(guān)商業(yè)銀行資本計(jì)算和標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議。其主要內(nèi)容包括：劃分資本規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定資本充足率的目標(biāo)比率過渡期及實(shí)施的安排第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定一、《巴塞爾協(xié)議》第二54第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定二、資本充足率的計(jì)算第二章商業(yè)銀行資本及其管理1．核心資本充足率==2．總資本充足率==第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定二、資本充足率的計(jì)算第55第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定第二章商業(yè)銀行資本及其管理資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（%）轉(zhuǎn)換系數(shù)現(xiàn)金短期政府債券國(guó)內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款753007575975002050100資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目用來(lái)支持政府發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾1503001.000.503.案例：假設(shè)一家銀行的資本規(guī)模為100萬(wàn)元人民幣，總資產(chǎn)為1500萬(wàn)元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外項(xiàng)目如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定第二章商業(yè)銀行資本及56第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定

三、提高資本充足率的措施第二章商業(yè)銀行資本及其管理分子對(duì)策：籌集資本分母對(duì)策：（1）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（2）壓縮資產(chǎn)規(guī)模第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定三、提高資本充足率57第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定四、《巴塞爾協(xié)議》新發(fā)展第二章商業(yè)銀行資本及其管理（一）《巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行業(yè)的影響（二）《巴塞爾協(xié)議》的不足之處（三）《新巴塞爾協(xié)議》

支柱之一：最低資本要求的確定支柱之二：對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查支柱之三：市場(chǎng)紀(jì)律第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》及資本充足度的測(cè)定四、《巴塞爾協(xié)議》新發(fā)58第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略一、最佳資本需求量的確定第二章商業(yè)銀行資本及其管理第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略一、最佳資本需求量的確定第二章59第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略二、內(nèi)源資本策略第二章商業(yè)銀行資本及其管理

所謂內(nèi)源資本，是指以留存收益方式形成的資本，它是西方商業(yè)銀行最普遍的補(bǔ)充資本金的方式。就是在一個(gè)營(yíng)業(yè)年度結(jié)束后，通過決算，將獲得的收益扣除各項(xiàng)利息和費(fèi)用開支，再按一定比例繳納所得稅后的凈利潤(rùn)，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作為留存盈余保留在銀行，來(lái)增加銀行資本。第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略二、內(nèi)源資本策略第二章商業(yè)銀行60第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略三、外源資本策略第二章商業(yè)銀行資本及其管理發(fā)行普通股發(fā)行優(yōu)先股資本性票據(jù)和債券外部籌資策略的選擇第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略三、外源資本策略第二章商業(yè)銀行61第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略第二章商業(yè)銀行資本及其管理案例分析收入支出項(xiàng)發(fā)行普通股（10元/股）發(fā)行優(yōu)先股（20元/股，8%股息）發(fā)行資本票據(jù)（利率10%）估計(jì)收益100001000010000估計(jì)經(jīng)營(yíng)支出800080008000凈收益200020002000利息支出200估計(jì)稅前凈收入200020001800所得稅（34%）680680612稅后凈收入132013201188優(yōu)先股股息160普通股股東凈收入132011601188普通股總股數(shù)1000萬(wàn)股800萬(wàn)股800萬(wàn)股每股收益1.321.451.485單位：萬(wàn)元第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略第二章商業(yè)銀行資本及其管理案例62第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略

四、商業(yè)銀行資本管理原則第二章商業(yè)銀行資本及其管理資本數(shù)量充足原則資本構(gòu)成合理原則資本保全原則資本增值原則流動(dòng)性原則第三節(jié)商業(yè)銀行資本管理策略四、商業(yè)銀行資本管理原則第二章63第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析

一、《巴塞爾協(xié)議》在我國(guó)的實(shí)施二、我國(guó)商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析

1.資本結(jié)構(gòu)不合理

2.資本充足率水平低下

3.資產(chǎn)質(zhì)量較差，對(duì)銀行資本的侵蝕程度嚴(yán)重

4.資本補(bǔ)充缺乏持續(xù)性第二章商業(yè)銀行資本及其管理第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析一、《巴塞爾協(xié)議》在我國(guó)64第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析

三、我國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議的對(duì)策第二章商業(yè)銀行資本及其管理

（一）建立和完善我國(guó)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制財(cái)政注資股份制改造后上市商業(yè)銀行自身盈利補(bǔ)充提高普通呆帳準(zhǔn)備金的提取比例發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的方式來(lái)解決資本金問題（二）調(diào)整資產(chǎn)組合，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（三）加強(qiáng)對(duì)銀行的資本監(jiān)管第四節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析三、我國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議的65第二章商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測(cè)試一、名詞解釋核心資本附屬資本資本充足率內(nèi)源資本外源資本加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

二、單項(xiàng)選擇題

1．商業(yè)銀行的核心資本由（）構(gòu)成

A．股本和債務(wù)性資本B.普通股和優(yōu)先股

C．普通股和公開儲(chǔ)備D.股本和公開儲(chǔ)備

2．巴塞爾協(xié)議中要求銀行的最低資本限額為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（）

A.4%B.7%C.8%D.9%3．發(fā)行股票時(shí)，股票實(shí)際銷售價(jià)格超過面值的溢價(jià)部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的（）

A.留存盈余B.資本盈余C.營(yíng)業(yè)盈余D.未分配利潤(rùn)

4．銀行資本的關(guān)鍵作用是（）以消除不穩(wěn)定因素

A.吸收意外損失B.防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C.展示銀行實(shí)力D.保障資本充足率5．下列關(guān)于銀行資本需要量的表述正確的是（）

A．銀行資本需要量及資本成本正相關(guān)

B．銀行資本需要量與資本成本負(fù)相關(guān)

C．銀行資本成本曲線呈“U”字形，其最低點(diǎn)對(duì)應(yīng)的資本量為最佳資本需要量

D．銀行規(guī)模越大，資本需要量相對(duì)地也越多。

第二章商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測(cè)試一、名詞解釋二66第二章商業(yè)銀行資本及其管理

三、多項(xiàng)選擇題

1．下列屬于資本范疇的有（）

A.公開儲(chǔ)備B.未公開儲(chǔ)備C.重估儲(chǔ)備D.債務(wù)性資本工具E.普通準(zhǔn)備金

2.商業(yè)銀行的核心資本包括（）

A.普通股B.優(yōu)先股C.公開儲(chǔ)備D.未公開儲(chǔ)備E.未分配利潤(rùn)

3．商業(yè)銀行資本的作用有（）

A．賴以生存和發(fā)展的基本條件B.監(jiān)管銀行的主要手段

C．資金匯集法的基礎(chǔ)D.樹立銀行形象的基礎(chǔ)E．對(duì)存款人利益的保障4．通過（）策略可達(dá)到提高資本充足率的目的

A．發(fā)行普通股B.發(fā)行優(yōu)先股C.發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券D.壓縮資產(chǎn)規(guī)模E.降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度5．商業(yè)銀行附屬資本包括（）

A．股本B.公開儲(chǔ)備C.非公開儲(chǔ)備D.債務(wù)資本E.混合資本工具6．1988年的《巴塞爾協(xié)議》由（）幾部分內(nèi)容構(gòu)成

A.資本定義及構(gòu)成B.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重C.資本充足性的衡量

D.目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率E.過渡期的安排7．《巴塞爾新協(xié)議》的突出特點(diǎn)是提出了“三大支柱”的概念，是指（）

A．資本充足率B.關(guān)于最低資本要求C.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

D．對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查E.市場(chǎng)紀(jì)律8．商業(yè)銀行提高提高資本充足率的措施有（）

A．留存盈余B.發(fā)行股票C.發(fā)行資本性票據(jù)和債券D.壓縮資產(chǎn)規(guī)模E.調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)第二章商業(yè)銀行資本及其管理三、多項(xiàng)選擇題4．通過（67第二章商業(yè)銀行資本及其管理四、簡(jiǎn)答題1．商業(yè)銀行資本由哪幾部分構(gòu)成？它具有哪些功能？2．影響商業(yè)銀行資本需要量的因素有哪些？3．試述1988年的《巴塞爾協(xié)議》的基本內(nèi)容？它對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)生哪些影響？4．《新資本協(xié)議》的最新進(jìn)展主要體現(xiàn)在哪些方面？5．試述商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑。6．商業(yè)銀行籌集資本的方式有哪些？它們各有哪些優(yōu)缺點(diǎn)？第二章商業(yè)銀行資本及其管理四、簡(jiǎn)答題68第二章商業(yè)銀行資本及其管理五、綜合分析題1．現(xiàn)有某銀行有關(guān)資料如下：（單位：萬(wàn)元）資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)目金額資產(chǎn)負(fù)債表外資產(chǎn)項(xiàng)目金額現(xiàn)金300備用信用證支持的市場(chǎng)債券220短期政府債券3050對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期貸款承諾4780其他銀行存款500表外項(xiàng)目加總5000住宅抵押貸款1060

企業(yè)貸款13040

總資產(chǎn)17950總資本1260要求：（1）計(jì)算資本充足率指標(biāo)，以衡量該銀行資本是否充足。（2）如果不充足，可采取哪些措施來(lái)提高它？第二章商業(yè)銀行資本及其管理五、綜合分析題資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)69第二章商業(yè)銀行資本及其管理2．在什么情況下銀行必須到外部籌集資本？有哪些途徑？它們各有哪些優(yōu)缺點(diǎn)？現(xiàn)在有一家銀行需要增加1000萬(wàn)元的資本，假如該銀行有上市普通股800萬(wàn)股，每股面值1元。銀行約有總資產(chǎn)20億元，股本1億元。如果銀行產(chǎn)生2億元的收入，費(fèi)用開支大約占85%。方案有：（1）出售普通股40萬(wàn)股，每股25元；（2）發(fā)行優(yōu)先股，每股10元，收益率為

10%；（3）發(fā)行利率為8%的十年期資本債券，問哪種方案對(duì)股東最有利？第二章商業(yè)銀行資本及其管理2．在什么情況下銀行必須到外部籌70第二章商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測(cè)試答案一、名詞解釋1、核心資本：也稱為一級(jí)資本，是銀行的所有權(quán)資本，代表了銀行真實(shí)的資本實(shí)力，它由銀行股本以及從稅后利潤(rùn)中提取的公開儲(chǔ)備組成?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定核心資本至少應(yīng)該占全部資本的50%。2、附屬資本：也稱為補(bǔ)充資本或二級(jí)資本，具體包括非公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)，《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定附屬資本不得超過全部資本的50%。3、資本充足率：是用來(lái)衡量資本充足性的量化指標(biāo)，是資本及加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，《巴塞爾協(xié)議》

規(guī)定，資本總額對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目標(biāo)比率不低于8%，其中核心資本充足率不低于4%。委員會(huì)希望在1992年之前，成員國(guó)的國(guó)際銀行應(yīng)達(dá)到這個(gè)共同的最低標(biāo)準(zhǔn)。4、內(nèi)源資本：所謂內(nèi)源資本，是指以留存收益方式形成的資本，它是西方商業(yè)銀行最普遍的補(bǔ)充資本金的方式。就是在一個(gè)營(yíng)業(yè)年度結(jié)束后，通過決算，將獲得的收益扣除各項(xiàng)利息和費(fèi)用開支，再按一定比例繳納所得稅后的凈利潤(rùn)，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作為留存盈余保留在銀行，來(lái)增加銀行資本。5、外源資本：所謂外源資本，是指商業(yè)銀行通過向外發(fā)行股票、次級(jí)長(zhǎng)期債券等方式籌集資本，它是商業(yè)銀行資本金的重要來(lái)源。具體方式有發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行資本性票據(jù)和債券等。6、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度大小給銀行各項(xiàng)資產(chǎn)配上相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，將各項(xiàng)資產(chǎn)乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重匯總得到的資產(chǎn)總額稱為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。第二章商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測(cè)試答案一、名詞解釋71第二章商業(yè)銀行資本及其管理二、單項(xiàng)選擇題1.D2.C3.B4.A5.C三、多項(xiàng)選擇題1。ABCDE2。ABC3。ABDE4。ABCDE5。CDE6。ABCDE7．BDE8。ABCDE四、簡(jiǎn)答題1．商業(yè)銀行資本一般由股本、盈余、債務(wù)資本和其他資本準(zhǔn)備金構(gòu)成。按照《巴塞爾協(xié)議》，銀行資本由核心資本和附屬資本構(gòu)成，其中核心資本包括由銀行股本和公開儲(chǔ)備，附屬資本包括非公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)。銀行資本具有保護(hù)功能、營(yíng)業(yè)功能和管理功能等。2．一家銀行的資本需要量的多少受宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、銀行經(jīng)營(yíng)管理水平、銀行信譽(yù)、規(guī)模、有關(guān)法律規(guī)定等因素的影響。3．1988年的《巴塞爾協(xié)議》主要由四部分內(nèi)容構(gòu)成：劃分資本、規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、規(guī)定資本充足率的目標(biāo)比率、過渡期及實(shí)施的安排。《巴塞爾協(xié)議》公布實(shí)施后，為眾多國(guó)家廣泛采用，它在促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、公平競(jìng)爭(zhēng)等方面發(fā)揮了積極作用，成為評(píng)估商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的重要指標(biāo)，對(duì)銀行業(yè)的影響具體體現(xiàn)在以下幾方面：有助于各國(guó)銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)、有助于銀行業(yè)的國(guó)際化發(fā)展、有助于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制、銀行增加資本的壓力加大。第二章商業(yè)銀行資本及其管理二、單項(xiàng)選擇題172第二章商業(yè)銀行資本及其管理4．新資本協(xié)議的進(jìn)步。及1998年的《巴塞爾協(xié)議》相比，新資本協(xié)議有很大的進(jìn)步，主要表現(xiàn)在：使資本水平更真實(shí)地反映銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)；使資本水平更全面地反映銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)；區(qū)分監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本；強(qiáng)調(diào)激勵(lì)商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制。5．提高資本充足率的途徑有：有分子對(duì)策和分母對(duì)策。分子對(duì)策即籌集資本；分母對(duì)策就是壓縮資產(chǎn)規(guī)模、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低風(fēng)險(xiǎn)程度。6．銀行籌集資本的方式有內(nèi)源資本策略和外源資本策略。前者包括①資本溢價(jià)和股票溢價(jià)；②法人資產(chǎn)重估增值；③法定盈余公積金；④任意盈余公積金。后者包括通過向外發(fā)行股票、次級(jí)長(zhǎng)期債券等方式籌集資本。五、綜合分析題1、1、（1）資本充足率=資本總額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=1260/16104=7.8%≤8%

表明該銀行資本不達(dá)標(biāo)。（2）提高資本充足率的途徑有：一方面可從內(nèi)部和外部籌集資本，增大分子以提高資本充足率；另一方面，可壓縮資產(chǎn)規(guī)?；蛘{(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，減小分母以提高資本充足率。第二章商業(yè)銀行資本及其管理4．新資本協(xié)議的進(jìn)步。及199873第二章商業(yè)銀行資本及其管理1、2、當(dāng)內(nèi)源資本無(wú)法滿足銀行的資本需求時(shí)，就要通過外部融資來(lái)解決資本問題。商業(yè)銀行可通過向外發(fā)行普通股、優(yōu)先股、次級(jí)長(zhǎng)期債券等方式來(lái)籌集資本。（單位：萬(wàn)元）收入支出項(xiàng)發(fā)行普通股（25元/股）發(fā)行優(yōu)先股（10元/股，10%的股利）發(fā)行資本票據(jù)（利率為8%）估計(jì)收益200002000020000估計(jì)經(jīng)營(yíng)支出（85%）170001700017000凈收益300030003000利息支出

80估計(jì)稅前凈收入300030002920所得稅（34%）10201020992．8稅后凈收入198019801927．2優(yōu)先股股利

100

普通股股利198018801927．2每股收益（元）2．357840萬(wàn)股2．35800萬(wàn)股2．409800萬(wàn)股

通過比較可以看出，方案三（即通過發(fā)行資本債券籌集資本）對(duì)原有股東最有利。第二章商業(yè)銀行資本及其管理1、2、當(dāng)內(nèi)源資本無(wú)法滿足銀行的74

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理

學(xué)習(xí)目標(biāo)

【知識(shí)目標(biāo)】通過本章學(xué)習(xí)，了解商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成、功能及經(jīng)營(yíng)原則；理解存款的種類及存款負(fù)債創(chuàng)新?！灸芰δ繕?biāo)】通過本章學(xué)習(xí)，能夠分析影響負(fù)債增減變化的因素及選擇非存款性資金來(lái)源需要考慮的因素；能夠說明掌握負(fù)債成本控制，避免負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的方法及經(jīng)營(yíng)決策。

本章重點(diǎn)1.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成、功能及經(jīng)營(yíng)原則；2.存款的種類及存款負(fù)債創(chuàng)新；

本章難點(diǎn)1.分析影響負(fù)債增減變化的因素及選擇非存款性資金來(lái)源需要考慮的因素；2.掌握負(fù)債成本控制，避免負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的方法及經(jīng)營(yíng)決策。第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理75

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理論第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本控制及風(fēng)險(xiǎn)管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)76第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來(lái)源，包括資本期票和長(zhǎng)期債務(wù)資本等二級(jí)資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。本章以狹義負(fù)債為研究對(duì)象。

一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。77第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

(一）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源，是銀行開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的先決條件（二）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)（三）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道（四）負(fù)債業(yè)務(wù)量構(gòu)成了社會(huì)流通中的貨幣量，銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段（五）可將社會(huì)閑置資金聚集成國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的雄厚資金力量

二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的重要性

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述(一）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金78

第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述（一）依法籌資原則（二）成本控制原則（三）適度規(guī)模原則（四）結(jié)構(gòu)合理原則

三、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)原則

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述（一）依法籌資原則三、商79第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理（一）傳統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù)

1.活期存款

2.定期存款

3.儲(chǔ)蓄存款

一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理（二）存款工具的創(chuàng)新

可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理（一）傳統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù)一、商80第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)貨幣市場(chǎng)存款賬戶大額可轉(zhuǎn)讓定期存單個(gè)人退休金賬戶股金提款單賬戶投資賬戶特種儲(chǔ)蓄存款

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及81

第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理我國(guó)銀行的存款業(yè)務(wù)

1.按存款資金的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，可以分為單位存款、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款和財(cái)政性存款。

2.按存款的期限，可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款。

3.按存款的支取方式可以分為支票存款、存單(折)存款、通知存款、透支存款、存貸合一賬戶、委托存款、專項(xiàng)存款和特種存款。

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債82第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理20世紀(jì)90年代以來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)存款產(chǎn)品創(chuàng)新不斷興起，極大地豐富了商業(yè)銀行理財(cái)服務(wù)的種類和手段，出現(xiàn)了一系列新的存款種類，主要有：

1.本外幣活期一本通。

2.本外幣定期一本通。

3.通知存款。

4.定期自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù).

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及83第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理二、影響商業(yè)銀行存款負(fù)債規(guī)模的因素影響商業(yè)銀行存款負(fù)債的因素極為復(fù)雜，總體來(lái)說有兩大方面：（一）

外部因素

1.一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)水平

2．中央銀行貨幣政策

3．有關(guān)的金融法規(guī)

4．稅收政策

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及84第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理（二）

內(nèi)部因素

1.銀行服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)品種

2.商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模和信譽(yù)

3.新技術(shù)在銀行領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理三、商業(yè)銀行存款負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理（一）影響商業(yè)銀行存款負(fù)債的因素分析

第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及85第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理

1.存款利率

2.服務(wù)收費(fèi)

3.金融新產(chǎn)品的開發(fā)

4.金融服務(wù)的項(xiàng)目和質(zhì)量

5.銀行資信和貸款便利

6.銀行網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置和營(yíng)業(yè)設(shè)施

7.銀行形象和雇員形象

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及86第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理（二）銀行存款的積極經(jīng)營(yíng)策略

1.存款新工具的開發(fā)

2.加強(qiáng)已有產(chǎn)品的吸引力（三）提高存款穩(wěn)定性的策略措施（四）

控制存款規(guī)模第二節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及87第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理

一、銀行短期借款的經(jīng)營(yíng)管理（一）

銀行短期借款的種類

1.向中央銀行借款

2.同業(yè)借款

3.回購(gòu)協(xié)議

4.國(guó)際金融市場(chǎng)借款第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及88第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理

（二）

短期借入負(fù)債的特征和意義1．短期借入負(fù)債的主要特征

(1)對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要非常明確。

(2)對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。

(3)利率風(fēng)險(xiǎn)較高。

(4)主要用于彌補(bǔ)短期頭寸的不足。

第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及89第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理2．短期借入負(fù)債對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的意義

(1)短期借入負(fù)債為商業(yè)銀行提供了非存款資金來(lái)源。

(2)短期借入負(fù)債是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。

(3)短期借入負(fù)債提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。

(4)短期借入負(fù)債既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來(lái)。第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理第三章商業(yè)銀行90第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理

（三）

短期借款的管理要點(diǎn)

1.主動(dòng)把握借款期限和金頗

2.盡量把借款到期時(shí)間和金額及存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)

3.通過多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化

4.正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)間和金額第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及91第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理

（四）短期借入負(fù)債的經(jīng)營(yíng)策略

1．選擇恰當(dāng)時(shí)機(jī)

2．確定合理的結(jié)構(gòu)

3．控制適當(dāng)?shù)囊?guī)模二、銀行中長(zhǎng)期借款的經(jīng)營(yíng)管理（一）中長(zhǎng)期借款的種類（二）銀行中長(zhǎng)期借款的管理要點(diǎn)第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及92第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理1.做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作

2.合理確定債券的利率和期限

3.掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)

4.研究投資者心理三、結(jié)算性負(fù)債的經(jīng)營(yíng)管理第三節(jié)商業(yè)銀行借款業(yè)務(wù)及其管理第三章商業(yè)銀行負(fù)債及93第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本控制及風(fēng)險(xiǎn)管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債及其管理一、銀行負(fù)債成本的概念銀行負(fù)債成本是指銀行為吸收存款、籌措資金、借入款項(xiàng)所必須支付的成本費(fèi)用開支。

負(fù)債成本構(gòu)成主要有以下幾個(gè)部分：（一）

利息成本（二）

營(yíng)業(yè)成本（三）

相關(guān)成本第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本控制及風(fēng)險(xiǎn)管理第三章商業(yè)銀行94第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本控制及風(fēng)險(xiǎn)管理

第三章商