2015中級銀行從業(yè)資格風險管理真題及答案

試卷科目：中級銀行從業(yè)資格風險管理2015中級銀行從業(yè)資格風險管理真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2015中級銀行從業(yè)資格風險管理真題及答案第1部分：單項選擇題，共21題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.商業(yè)銀行通常設(shè)定貸款投放的行業(yè)比例，這種做法屬于（）策略。A)風險轉(zhuǎn)移B)風險規(guī)避C)風險分散D)風險對沖答案:C解析:風險分散是指通過多樣化投資分散并降低風險的策略性選擇。根據(jù)多樣化投資分散風險的原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的，而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。[單選題]2.商業(yè)銀行發(fā)放貸款時，未嚴格執(zhí)行先落實抵押手續(xù)、后放款的規(guī)定，致使貸款處于無抵押的高風險狀態(tài)，此類風險事件屬于（）類別。A)操作風險B)流動性風險C)法律風險D)市場風險答案:A解析:操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。銀行未嚴格執(zhí)行?先落實抵押手續(xù)、后放款?的規(guī)定，屬于該商業(yè)銀行流程執(zhí)行失敗。[單選題]3.在現(xiàn)代金融風險管理實踐中，關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的表述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?。A)對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務(wù)可提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置B)經(jīng)濟資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額C)經(jīng)濟資本的分配依據(jù)董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來實施D)對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本答案:A解析:A項，對于不擅長且不愿承擔風險的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對其配置非常有限的經(jīng)濟資本，并設(shè)立非常有限的風險容忍度，迫使業(yè)務(wù)部門降低該業(yè)務(wù)的風險暴露，甚至完全退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域。[單選題]4.商業(yè)銀行風險管理部門的主要職責不包括（）。A)制定風險管理策略B)建設(shè)完善的風險管理體系C)組織開展各項風險管理工作D)對銀行承擔的風險進行識別答案:A解析:風險管理部門在高管層（首席風險官）的領(lǐng)導(dǎo)下，負責建設(shè)完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。A項是董事會的職責。[單選題]5.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于（）。A)11.5%B)11%C)8%D)10.5%答案:A解析:2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式施行后，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。[單選題]6.下列選項中，（）反映了銀行實際擁有的資本水平。A)監(jiān)管資本B)經(jīng)濟資本C)商品資本D)賬面資本答案:D解析:賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。[單選題]7.在商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級法中，下列關(guān)于違約概率與違約損失率的表述最恰當?shù)氖牵ǎ?。A)違約概率針對銀行的交易對手而言，違約損失率則針對銀行每一交易品種而言B)違約概率與信貸資產(chǎn)保障無關(guān)，違約損失率與信貸資產(chǎn)保障有關(guān)C)違約概率與客戶信用等級密切相關(guān)，違約損失率與客戶信用等級無關(guān)D)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息自行計算違約概率和違約損失率答案:A解析:違約損失率指估計的某一債項違約后損失的金額占該違約債項風險暴露的比例，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。[單選題]8.相對而言，下列受房地產(chǎn)行業(yè)價格波動影響小的行業(yè)是（）。A)水泥業(yè)B)鋼鐵業(yè)C)汽車業(yè)D)建筑業(yè)答案:C解析:行業(yè)風險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失，包括上下游行業(yè)風險和關(guān)聯(lián)性行業(yè)風險。ABD三項均為房地產(chǎn)行業(yè)的上游或下游行業(yè)，受房地產(chǎn)行業(yè)價格波動影響相對較大。[單選題]9.當商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口為正時，如果市場利率下降且其他條件保持不變，則商業(yè)銀行的流動性將（）。A)增強B)無法確定C)保持不變D)減弱答案:A解析:當商業(yè)銀行的久期缺口為正時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，銀行的市場價值將增加，流動性也隨之加強。[單選題]10.下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口的分析，正確的是（）。A)久期缺口為正時，如果市場利率下降，則商業(yè)銀行的流動性減弱B)久期缺口為負時，如果市場利率上升，則商業(yè)銀行的流動性減弱C)久期缺口的絕對值越大，利率變化對銀行整體價值的影響越小D)久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響答案:D解析:A項，當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性增強；B項，當久期缺口為負值時，如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負債的價值都會減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值減少的幅度小，流動性增強；C項，久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債價值的影響越大，對其流動性的影響也越顯著。[單選題]11.作為市場風險的重要計量和分析方法，缺口分析通常用來衡量商業(yè)銀行當期收益對利率變動的敏感性，側(cè)重于分析（）。A)期權(quán)風險B)重新定價風險C)收益率曲線風險D)基準風險答案:B解析:缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險（即重新定價風險），而未考慮當利率水平變化時，各種金融產(chǎn)品因基準利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風險（即基準風險）。同時，缺口分析也未考慮因利率環(huán)境改變而引起的支付時間的變化，例如忽略了具有期權(quán)性風險的頭寸在收入方面的變化。[單選題]12.商業(yè)銀行對（）變化的敏感度，最顯著影響其資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)。A)存款準備金率B)國債收益率C)票據(jù)貼現(xiàn)率D)存貸款基準利率答案:D解析:商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定的時段內(nèi)，到期資產(chǎn)（現(xiàn)金流入）與到期負債（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)外，存貸款基準利率的調(diào)整也會導(dǎo)致其資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，因為任何利率波動都會導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的價值產(chǎn)生波動。[單選題]13.通過分析過去三個月內(nèi)英鎊兌美元的匯率，得到匯率均值為1英鎊＝1.64美元，匯率波動標準差為250個基點。假設(shè)英鎊兌美元的匯率波動基本符合正態(tài)分布，則預(yù)期未來三個月中，英鎊兌美元的匯率有95%的可能性處于（）美元之間。A)1.565～1.750B)1.590～1.690C)1.615～1.665D)1.540～1.740答案:B解析:若隨機變量X的概率密度函數(shù)為：其中，σ＞0，μ與σ均為常數(shù)，則稱X服從參數(shù)為μ、σ的正態(tài)分布，記為N（μ，σ2），μ是正態(tài)分布的均值，σ2是方差。P（μ－2σ＜X＜μ＋2σ）≈95%，表示正態(tài)隨機變量X有95%的可能落在均值左右兩個標準差之間。本題中，μ＝1.64；一個基點表示0.01%，則σ＝0.025，則該題英鎊兌美元的匯率有95%的可能性處于1.59～1.69美元之間。[單選題]14.商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，通常會要求借款人提供第三方信用擔保作為還款保證，這種做法屬于（）管理策略。A)風險補償B)風險轉(zhuǎn)移C)風險對沖D)風險規(guī)模答案:B解析:風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。風險轉(zhuǎn)移可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移，其中，擔保屬于非保險轉(zhuǎn)移。[單選題]15.權(quán)威信用評級機構(gòu)將一家受金融危機影響的AAA級企業(yè)改評為AA級，則表明與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行所面臨的（）增加。A)聲譽風險B)操作風險C)信用風險D)法律風險答案:C解析:信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。該企業(yè)的評級下降會使與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行所面臨的信用風險增加。[單選題]16.在現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理實踐中，風險規(guī)避策略主要通過（）來實現(xiàn)。A)減少經(jīng)濟資本配置B)降低風險暴露C)風險轉(zhuǎn)移D)設(shè)定止損限額答案:A解析:風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場風險的策略性選擇。在現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理實踐中，風險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本配置實現(xiàn)。[單選題]17.下列關(guān)于貸款風險遷徙率的說法，不正確的是（）。A)該指標是一個靜態(tài)指標B)該指標表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率C)該指標衡量了商業(yè)銀行風險變化的程度D)該指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率答案:A解析:A項，風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標。[單選題]18.商業(yè)銀行在使用內(nèi)部評級法初級法計量信用風險資本時，（）不屬于合格信用風險緩釋工具。A)黃金B(yǎng))上市公司發(fā)行的企業(yè)債券C)商業(yè)銀行承兌的匯票D)人民銀行發(fā)行的票據(jù)答案:B解析:信用風險緩釋是指銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，運用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風險。ACD三項都屬于內(nèi)部評級法初級法下的合格的抵（質(zhì)）押品中的金融質(zhì)押品。[單選題]19.假設(shè)某商業(yè)銀行存在負債敏感型缺口，則市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入（）。A)上升B)下降C)不變D)無法判斷答案:B解析:當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。[單選題]20.下列關(guān)于三種計算風險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。Ⅰ．方差-協(xié)方差法適用于計算期權(quán)產(chǎn)品的風險價值Ⅱ．歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法均能對?肥尾?現(xiàn)象加以考慮Ⅲ．蒙特卡洛模擬法對基礎(chǔ)風險因素的分布沒有特定的假設(shè)Ⅳ．蒙特卡洛模擬法通過設(shè)置消減因子（DecayFactor）可使模擬結(jié)果對近期市場變化更快做出反應(yīng)A)Ⅰ和ⅢB)Ⅲ和ⅣC)Ⅰ和ⅡD)只有Ⅰ答案:A解析:Ⅰ項，方差-協(xié)方差法是所有計算VaR的方法中最簡單的，只反映了風險因素對整個組合的一階線性和二階線性影響，無法反映高階非線性特征，該方法是局部估值法。期權(quán)屬于非線性金融工具，其風險無法用方差-協(xié)方差法來準確計量。Ⅲ項，蒙特卡洛模擬法對于基礎(chǔ)風險因素仍然有一定的假設(shè)，存在一定的模型風險。[單選題]21.在操作風險資本計量的方法中，（）是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為九類業(yè)務(wù)條線，對每一類業(yè)務(wù)條線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別示出對應(yīng)的資本，然后加總九類業(yè)務(wù)條線的資本即可得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求。A)標準法B)高級計量法C)基本指標法D)內(nèi)部評級法答案:A解析:標準法以各業(yè)務(wù)條線的總收入為計量基礎(chǔ)，總收入是個廣義的指標，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致代表了各業(yè)務(wù)條線的操作風險暴露。業(yè)務(wù)條線分為9個，標準法操作風險資本等于銀行各條線前三年總收入的平均值乘上一個固定比例（用βi表示）再加總。第2部分：多項選擇題，共20題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]22.如果房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱，一方面居民大量存款買房，另一方面大量房地產(chǎn)企業(yè)和個人向銀行借款，這種情況下，當房地產(chǎn)市場嚴重下跌，大量個人住房貸款無法償還，房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款，這時商業(yè)銀行所面臨的主要風險包括（）。A)操作風險B)市場風險C)流動性風險D)國別風險E)信用風險答案:BCE解析:B項，?房地產(chǎn)市場嚴重下跌?，預(yù)示著銀行面臨市場風險；C項，由于大量貸款無法收回，商業(yè)銀行無法及時獲得充足資金用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求，預(yù)示著銀行面臨流動性風險；E項，?大量個人住房貸款無法償還，房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款?，預(yù)示著銀行面臨信用風險。[多選題]23.下列對商業(yè)銀行風險計量的理解，正確的有（）。A)風險模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應(yīng)當具有高度的真實性、準確性和充足性B)風險模型應(yīng)當能夠真實反映商業(yè)銀行的風險狀況C)應(yīng)確保所開發(fā)的風險模型準確并長期有效D)深刻理解不同風險計量方法的優(yōu)缺點，采用多種分析手段相互補充E)所采用的風險計量方法/模型越高級，計量出來的風險越準確答案:ABD解析:C項，商業(yè)銀行開發(fā)的風險模型要準確，并且能夠在未來一定時期內(nèi)滿足商業(yè)銀行風險管理的需要，這一模型并非一成不變的，需要考慮變化的市場環(huán)境和政策；E項，商業(yè)銀行應(yīng)當意識到，高級量化技術(shù)隨著業(yè)務(wù)復(fù)雜程度的增加，通常會產(chǎn)生新的風險，如模型風險。[多選題]24.商業(yè)銀行資本的作用主要有（）。A)吸收損失B)承擔風險C)限制銀行業(yè)務(wù)過度擴張D)為銀行提供融資E)維持市場信心答案:ABCDE解析:銀行資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：①為銀行提供融資；②吸收和消化損失；③限制業(yè)務(wù)過度擴張和承擔風險，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性；④維持市場信心。[多選題]25.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)當從核心一級資本中全額扣除的項目包括（）。A)商譽B)土地使用權(quán)C)貸款損失準備缺口D)盈余公積E)由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)答案:ACE解析:商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當從核心一級資本中全額扣除以下項目：①商譽；②其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；③由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；④貸款損失準備缺口；⑤資產(chǎn)證券化銷售利得；⑥確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；⑦直接或間接持有本銀行的股票；⑧對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除，若為負值，應(yīng)予以加回；⑨商業(yè)銀行自身信用風險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。[多選題]26.下列關(guān)于商業(yè)銀行客戶信用評級和債項評級的表述，正確的有（）。A)它們是反映信用風險水平的兩個維度B)同一個債務(wù)人的不同債項可以有不同的債項評級C)債項評級由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定D)同一個債務(wù)人可以有多個客戶信用評級E)客戶信用評級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定答案:ABE解析:客戶信用評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；而債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率。根據(jù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評級，一個債務(wù)人通常有一個客戶信用評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級。[多選題]27.下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級法資本計量的描述正確的有（）。A)未違約風險暴露和已違約風險暴露的資本要求計算方法不同B)對于零售風險暴露，需要區(qū)分初級法和高級法C)一般公司風險暴露的相關(guān)系數(shù)與金融機構(gòu)風險暴露的相關(guān)系數(shù)相同D)在采用內(nèi)部評級法時，違約概率由監(jiān)管當局規(guī)定E)對于零售風險暴露，違約概率和違約損失率必須由銀行自行估計答案:AE解析:BD兩項，對于零售類風險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。C項，商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法的，應(yīng)當按照主權(quán)、金融機構(gòu)、公司和零售等不同的風險暴露分別計算其信用風險加權(quán)資產(chǎn)，在計算時按照未違約風險暴露和違約風險暴露進行區(qū)分。另外，由于不同風險暴露組合的相關(guān)系數(shù)不一樣，因此，各自適應(yīng)不同的風險加權(quán)資產(chǎn)計算公式。[多選題]28.商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系能夠在信用風險管理的（）方面發(fā)揮重要作用。A)經(jīng)濟資本配置B)貸款定價C)計提準備金D)限額管理E)經(jīng)風險調(diào)整的績效考核答案:ABCDE解析:商業(yè)銀行內(nèi)部評級結(jié)果和風險參數(shù)估計值等結(jié)果，在信用風險管理政策制定、信貸審批、資本分配和公司治理等方面發(fā)揮重要作用。其核心應(yīng)用范圍包括：①信貸政策的制定；②授信審批；③限額設(shè)定；④風險監(jiān)控；⑤風險報告。其高級應(yīng)用范圍包括：①風險偏好的設(shè)定；②經(jīng)濟資本的建模與管理；③貸款定價；④損失準備計提；⑤績效衡量和考核；⑥推動風險管理基礎(chǔ)建設(shè)。[多選題]29.根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行符合下列哪些條件時，可以使用標準法計算操作風險資本？（）A)業(yè)務(wù)條線實施操作風險管理的人力和物力匱乏B)未建立清晰的操作風險內(nèi)部報告路線C)董事會和高級管理層了解操作風險管理架構(gòu)，但不參與監(jiān)督執(zhí)行D)銀行的操作風險管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效E)有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用標準法答案:DE解析:銀行實施標準法必須至少符合監(jiān)管當局的以下規(guī)定：①銀行的董事會和高級管理層適當積極參與操作風險管理框架的監(jiān)督；②銀行的操作風險管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效；③有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用標準法。[多選題]30.在其他條件不變的情況下，某大型國有商業(yè)銀行的下列做法中，通常有助于降低該行流動性風險的做法有（）。A)將授信投放集中于房地產(chǎn)行業(yè)B)積極爭攬中型、小型企業(yè)存款C)以大型企業(yè)的大額資金作為負債的主要來源D)以個人客戶資金作為負債的主要來源E)在客戶種類和資金到期日上適當均衡分布答案:BDE解析:A項，商業(yè)銀行應(yīng)當維持資金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產(chǎn)品或市場。BC兩項，大額公司/機構(gòu)存款的變動對商業(yè)銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風險。D項，通常，零售性質(zhì)的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同質(zhì)性更低，相比批發(fā)性質(zhì)的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風險相對較低。E項，商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)自身情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日。[多選題]31.商業(yè)銀行的流動性風險管理應(yīng)當重點關(guān)注資產(chǎn)負債的（）匹配。A)分布結(jié)構(gòu)B)利率結(jié)構(gòu)C)幣種結(jié)構(gòu)D)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)E)期限結(jié)構(gòu)答案:ACE解析:商業(yè)銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動性和負債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風險-收益平衡點，應(yīng)該重點關(guān)注資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)的匹配。[多選題]32.下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性風險與各類主要風險關(guān)系的表述，正確的有（）。A)良好的聲譽有助于商業(yè)銀行以合理的成本獲得所需的資金，從而改善其流動性B)制定和實施新戰(zhàn)略、推廣新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)之前，應(yīng)當評估流動性可能造成的影響C)市場風險會影響投資組合的收益，并因此造成流動性波動D)重大的操作風險損失可能對流動性造成顯著影響E)承擔較高的信用風險有助于降低流動性風險答案:ABCD解析:E項，商業(yè)銀行承擔過高的信用風險可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險。[多選題]33.下列關(guān)于行業(yè)財務(wù)風險指標的表述，正確的有（）。A)行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標，越高越好B)行業(yè)銷售利潤率是衡量產(chǎn)品附加值、市場競爭力及其發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜耍礁咴胶肅)資本積累率是評價目標行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?，越高越好D)勞動生產(chǎn)率是衡量生產(chǎn)技術(shù)水平及單位員工產(chǎn)出的重要指標，越高越好E)行業(yè)盈虧系數(shù)是衡量行業(yè)風險程度的關(guān)鍵指標，越高越好答案:ABCD解析:行業(yè)財務(wù)風險主要包括以下6種指標：①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率，該指標是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標，越高越好；②行業(yè)盈虧系數(shù)，該指標是衡量行業(yè)風險程度的關(guān)鍵指標，數(shù)值越低風險越??；③資本積累率，該指標是評價目標行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜耍礁咴胶?；④行業(yè)銷售利潤率，該指標越高，說明行業(yè)產(chǎn)品附加值越高，市場競爭力越強，發(fā)展?jié)摿υ酱?；⑤行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率，該指標越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求，現(xiàn)有市場規(guī)模還可進一步擴大；⑥勞動生產(chǎn)率，該指標在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平，該指標越高表明其生產(chǎn)技術(shù)越先進，單位員工產(chǎn)出越多。[多選題]34.在商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級法的債項評級中，對違約損失率產(chǎn)生影響的因素有（）。A)企業(yè)所處行業(yè)B)清償優(yōu)先性C)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)D)宏觀經(jīng)濟周期E)擔保情況答案:ABCDE解析:影響違約損失率的因素有多方面，主要包括：①項目因素，包括清償優(yōu)先性、抵押品等；②公司因素，指與特定的借款企業(yè)相關(guān)的因素，主要是借款企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)；③行業(yè)因素，企業(yè)所處的行業(yè)對違約損失率有明顯的影響；④地區(qū)因素；⑤宏觀經(jīng)濟周期因素。[多選題]35.下列可被商業(yè)銀行認定違約的情形有（）。A)銀行同意消極債務(wù)重組，造成債務(wù)規(guī)模減少B)銀行認為債務(wù)人即將破產(chǎn)或倒閉C)銀行停止對貸款計息D)銀行將貸款出售沒有造成損失E)債務(wù)人欠息或手續(xù)費90天（含）以上答案:ABCE解析:根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務(wù)人即被視為違約：①債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上，若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。②銀行認定，除非采取變現(xiàn)抵（質(zhì)）押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認定為?可能無法全額償還對銀行的債務(wù)?：a．銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算；b．發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備；c．銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失；d．由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整；e．銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)；f．債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)；g．銀行認定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。[多選題]36.根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場風險管理組織架構(gòu)應(yīng)當能夠（）。A)由承擔風險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告B)由市場風險管理部門監(jiān)測業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風險限額的遵守情況C)由前臺交易人員進行交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付D)做到各部門職能恰當分離，避免潛在的利益沖突E)確保市場風險管理部門與承擔風險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立答案:BDE解析:A項，負責市場風險管理的部門應(yīng)當職責明確，與承擔風險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告；C項，交易部門應(yīng)當與中臺、后臺嚴格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付。[多選題]37.商業(yè)銀行市場風險內(nèi)部模型的定量要求有（）。A)應(yīng)采用歷史模擬法計算VaR值B)至少每三個月更新一次數(shù)據(jù)C)置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間D)市場價格的歷史觀測期至少為一年E)持有期為10個交易日答案:CDE解析:商業(yè)銀行可使用任何能夠