2015中級銀行從業(yè)資格公司信貸真題及答案

試卷科目：中級銀行從業(yè)資格公司信貸2015中級銀行從業(yè)資格公司信貸真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2015中級銀行從業(yè)資格公司信貸真題及答案第1部分：單項選擇題，共82題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.相對而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則（）。A)短期償債能力較弱B)長期償債能力不受影響C)短期償債能力較強D)長期償債能力較弱答案:C解析:短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動負(fù)債的能力，它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，其中流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)），客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。[單選題]2.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）。A)活期存款B)長期證券投資C)三個月以內(nèi)的證券投資D)庫存現(xiàn)金答案:B解析:現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。[單選題]3.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）。A)定量模型因素B)保障因素C)資金用途因素D)還款來源因素答案:A解析:針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。[單選題]4.勘察設(shè)計咨詢費用屬于項目總投資中的（）。A)預(yù)備費B)工程費用C)工程其他費用D)流動資金答案:C解析:工程其他費用包括土地征用費、耕地占用稅、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計咨詢費、職工培訓(xùn)費、供電供水費、施工機構(gòu)轉(zhuǎn)移費及其他必須由項目承擔(dān)的建筑工程費用和設(shè)備購置與安裝費用以外的費用。[單選題]5.考察企業(yè)資產(chǎn)償債能力時，易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的指標(biāo)是（）。A)速動比率B)流動比率C)營運資金比率D)杠桿比率答案:A解析:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，其計算公式為：速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%，速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。[單選題]6.下列關(guān)于綠色信貸的說法，錯誤的是（）。A)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織實施綠色信貸內(nèi)部審計。檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定進行問責(zé)B)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況C)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責(zé)任的活動進行評估或?qū)徲婦)對涉及重大環(huán)境與社會風(fēng)險影響的授信情況，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場和利益相關(guān)方的監(jiān)督答案:C解析:C項，根據(jù)《綠色信貸指引》第二十四條，必要時可以聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責(zé)任的活動進行評估或?qū)徲嫛單選題]7.我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是（）。A)借款人的經(jīng)營狀況B)貸款償還的可能性C)借款人的信用等級D)借款人的財務(wù)狀況答案:B解析:對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。[單選題]8.商業(yè)銀行（）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進行審核，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。A)股東大會B)監(jiān)事會C)管理層D)董事會答案:D解析:根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。[單選題]9.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是（）。A)銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事會負(fù)責(zé)監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況B)必要時可以設(shè)立跨部門的綠色信貸委員會，協(xié)調(diào)相關(guān)工作C)銀行業(yè)金融機構(gòu)董事長負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報告D)銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層應(yīng)當(dāng)明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應(yīng)資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作答案:C解析:C項，根據(jù)《綠色信貸指引》第七條，銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事會負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報告，監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。[單選題]10.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為______，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為______，該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的______為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（）A)3%；100%；較高者B)3%；150%；較低者C)2.5%；100%；較低者D)2.5%；150%；較高者答案:D解析:根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第七條，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。[單選題]11.一般情況下，下列可以作為貸款擔(dān)保人的是（）。A)金融機構(gòu)B)廣播電臺C)企業(yè)法人的職能部門D)科學(xué)院答案:A解析:《擔(dān)保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外；②禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保，并進一步規(guī)定銀行等金融機構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕；③醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人；④企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。[單選題]12.下列關(guān)于流動資金貸款管理的說法，不正確的是（）。A)與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式B)貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)C)貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性D)貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標(biāo)，制定期望的貸款規(guī)模指標(biāo)，必要時可在季末突擊放款答案:D解析:D項，根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第八條，貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。[單選題]13.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）。A)經(jīng)濟走勢B)貸款用途C)貸款匯率D)宏觀政策答案:B解析:信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。[單選題]14.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的（）。A)政府機關(guān)B)部門C)企（事）業(yè)法人D)個人答案:C解析:公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①?誠信申貸?的基本要求；②借款人的主體資格要求；③借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性；④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。[單選題]15.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。A)借款人所屬行業(yè)主管部門B)中國銀監(jiān)會C)債權(quán)人D)中國人民銀行答案:C解析:根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。[單選題]16.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務(wù)人員通常要（）。A)面談訪問進行前期調(diào)查B)確立貸款意向C)正式開始貸前調(diào)查D)直接做出貸款承諾答案:A解析:無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的客戶，信貸客戶經(jīng)理都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進行前期調(diào)查。前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。[單選題]17.（）是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。A)信用證B)貸款承諾C)承兌D)貸款意向書答案:B解析:A項，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件；C項，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為；D項，貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。[單選題]18.對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性（）所釋放的現(xiàn)金。A)負(fù)債減少B)資產(chǎn)增加C)負(fù)債增加D)資產(chǎn)減少答案:D解析:具有季節(jié)性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。[單選題]19.下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是（）。A)與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的B)與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的C)與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的D)與流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的答案:A解析:B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求也可能與長期融資需求相關(guān)；D項，公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求。[單選題]20.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。A)17B)24C)15D)22答案:B解析:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額＝（500＋300）/2＝400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/（6000/400）＝24（天）。[單選題]21.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（）。A)無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表B)總成本費用估算表C)投資計劃與資金籌措表D)流動負(fù)債估算表答案:D解析:輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費計算表；④產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計算表（用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進項稅）。[單選題]22.商業(yè)銀行在預(yù)測項目產(chǎn)品的市場需求時，估計產(chǎn)品潛在的市場需求總量的影響因素不包括（）。A)項目產(chǎn)品的合格率B)給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量C)購買者的平均購買量D)單位產(chǎn)品的價格答案:A解析:潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。總市場潛量可表示為：Q＝npq。式中，Q代表總市場潛量；n代表給定的條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量；p代表單位產(chǎn)品的價格；q代表購買者的平均購買量。[單選題]23.貸款項目建設(shè)的必要性評估不包括（）。A)項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析B)項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析C)貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要D)資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟合理答案:D解析:D項屬于項目建設(shè)配套條件評估需要考慮的內(nèi)容。[單選題]24.甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。A)30B)20C)10D)50答案:B解析:根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入＝產(chǎn)品單價×年固定成本/（產(chǎn)品單價－單位產(chǎn)品可變成本－單位產(chǎn)品銷售稅金）＝515×200000/（515－2－1）≈200000（元）。[單選題]25.下列關(guān)于項目評價的說法，正確的是（）。A)財務(wù)內(nèi)部收益率為23.95%，項目基準(zhǔn)收益率為25.35%，則項目可以接受B)投資回收期為3.5年，基準(zhǔn)投資回收期為3.9年，則該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資C)A項目的凈現(xiàn)值率為2.38，B項目的凈現(xiàn)值率為2.67，則應(yīng)該選擇A項目進行投資D)財務(wù)凈現(xiàn)值為－3.55，則項目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率答案:B解析:當(dāng)項目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。A項，財務(wù)內(nèi)部收益率低于基準(zhǔn)收益率時，項目不可以接受；C項，凈現(xiàn)值率越大，項目效益越好；D項，財務(wù)凈現(xiàn)值小于零時，表明項目的獲利能力達(dá)不到基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率。[單選題]26.銀行對項目環(huán)境條件的分析中，（）是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A)環(huán)境保護方案B)廠址選擇條件C)財務(wù)資源D)交通運輸條件答案:D解析:交通運輸條件關(guān)系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。[單選題]27.下列選項中，不能通過項目現(xiàn)金流量表計算的指標(biāo)是（）。A)投資回收期B)內(nèi)部收益率C)流動比率D)凈現(xiàn)值答案:C解析:現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標(biāo)；②自有資金現(xiàn)金流量表，該表可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)。[單選題]28.商業(yè)銀行在項目評估中，對項目設(shè)備選擇是否合理進行的評估屬于（）。A)項目技術(shù)評估B)銀行效益評估C)項目建設(shè)配套條件評估D)項目財務(wù)評估答案:A解析:項目技術(shù)評估包括：①項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套；②項目設(shè)備選擇是否合理；③所采用的設(shè)備能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相協(xié)調(diào)；④引進設(shè)備的必要性，引進設(shè)備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑；⑤引進設(shè)備與國內(nèi)設(shè)備能否相協(xié)調(diào)。[單選題]29.（）是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。A)凈現(xiàn)值B)凈現(xiàn)值率C)財務(wù)內(nèi)部收益率D)投資利潤率答案:D解析:投資利潤率是指項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。[單選題]30.甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業(yè)擁有50%所有權(quán)。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60%，銀行對企業(yè)放款金額最多不超過（）萬元。A)360B)180C)220D)328答案:B解析:共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，按照共有財產(chǎn)共同處分的原則，應(yīng)該經(jīng)得各共有人的同意才能設(shè)立，否則抵押無效。用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。抵押貸款額的計算公式為：抵押貸款額＝抵押物評估值×抵押貸款率，故銀行對企業(yè)放款的最大金額為：600×50%×60%＝180（萬元）。[單選題]31.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。A)主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月B)主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月C)主債務(wù)合同生效之日起24個月D)主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月答案:B解析:就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。[單選題]32.商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注（）。A)現(xiàn)金流量狀況B)現(xiàn)有資產(chǎn)價值C)重新籌資能力D)擔(dān)保落實情況答案:A解析:客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，其才具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。[單選題]33.授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險控制和（）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。A)擴大貸款數(shù)額B)提高審批效率C)獲取最大利息收入D)提高貸款份額答案:B解析:授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。[單選題]34.根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容不包括（）。A)實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意B)配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查C)及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料D)及時提取貸款并適當(dāng)轉(zhuǎn)化為銀行存款答案:D解析:根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：①貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；②及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；③配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查；④發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；⑤進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意等。[單選題]35.商業(yè)銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發(fā)放的（）要求。A)計劃、比例放款B)資本金足額C)進度放款D)適宜相容答案:B解析:資本金足額原則是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。[單選題]36.關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）。A)貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實貸款批復(fù)條件，在落實貸款批復(fù)中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同B)對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，可在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)實際經(jīng)營需要先行提款C)貸款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按貸款合同約定履行義務(wù)，亦不屬違約行為D)銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比例答案:A解析:B項，對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款；C項，貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；D項，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。[單選題]37.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是（）。A)是否給予辦理展期由銀行決定B)展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補救措施C)質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明D)借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期答案:D解析:D項，借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。[單選題]38.（）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表。A)經(jīng)營狀況變化B)管理狀況變化C)財務(wù)狀況變化D)還款賬戶變化答案:C解析:財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財務(wù)指標(biāo)提出控制要求。[單選題]39.經(jīng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價值的項目檔案，其保管期限為（）。A)20年B)5年C)永久保存D)10年答案:C解析:[單選題]40.某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準(zhǔn)核銷后，應(yīng)首先（）。A)沖減貸款呆賬準(zhǔn)備金B(yǎng))沖減稅后利潤C)增加貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金D)沖減稅前利潤答案:A解析:呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認(rèn)后，動用呆賬準(zhǔn)備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。呆賬經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金。[單選題]41.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過（）年以上仍未收回的債權(quán)可以認(rèn)定為呆賬。A)4B)3C)1D)2答案:D解析:根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔(dān)保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)，可以認(rèn)定為呆賬。[單選題]42.通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，說法正確的是（）。A)資本密集型行業(yè)流動負(fù)債水平一般比長期負(fù)債水平高B)零售業(yè)流動負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高C)勞動力密集型行業(yè)流動負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低D)制造業(yè)長期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低答案:B解析:不同行業(yè)的資金結(jié)構(gòu)比例參考指標(biāo)如表1所示。表1負(fù)債與所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)參考指標(biāo)[單選題]43.某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表如下：表3資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元）該企業(yè)的速動比率為（）。A)1B)1.33C)0.33D)0.5答案:D解析:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。其計算公式為：速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債，速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費用。因此，該企業(yè)的速動比率＝（300＋700）/（500＋1500）＝0.5。[單選題]44.如果企業(yè)速動比率很小，下列結(jié)論正確的是（）。A)企業(yè)短期償債能力較弱B)企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多C)企業(yè)流動比率很小D)企業(yè)資產(chǎn)流動性很強答案:A解析:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。[單選題]45.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯誤的是（）。A)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)B)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)C)資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高D)勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高答案:C解析:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較低。[單選題]46.花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：?我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款？?與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是（）。A)5CsB)5WC)5PsD)CAMELs答案:C解析:5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素（PersonalFactor）、資金用途因素（PurposeFactor）、還款來源因素（PaymentFactor）、保障因素（ProtectionFactor）、企業(yè)前景因素（PerspectiveFactor）。與題干中的三個問題相對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。[單選題]47.下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（）。A)項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高B)分析項目還款能力時，除了進行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C)項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等D)流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應(yīng)與速動比率結(jié)合來綜合分析項目的短期清償能力答案:A解析:A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預(yù)付賬款和待攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，應(yīng)將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款和待攤費用的比例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。[單選題]48.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析說法，錯誤的是（）。A)盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債權(quán)風(fēng)險越小B)客戶財務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析C)客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影響其償債能力和盈利能力D)所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額答案:A解析:盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源，但不是唯一來源。借款人盈利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。[單選題]49.某電力生產(chǎn)企業(yè)2013年末資產(chǎn)負(fù)債表主要科目情況如下：表2資產(chǎn)負(fù)債表從其資產(chǎn)負(fù)債表分析，該電力生產(chǎn)企業(yè)最有可能存在的問題是（）。A)營運資金不合理，長期借款過多B)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，短期資產(chǎn)比重過高C)資金結(jié)構(gòu)不合理，資金使用和籌措期限錯配D)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，所有者權(quán)益不足答案:C解析:由題意知：流動資產(chǎn)＝現(xiàn)金＋應(yīng)收賬款＋存貨＝1（萬元）；非流動資產(chǎn)＝固定資產(chǎn)＋在建工程＝15（萬元）；流動負(fù)債＝短期借款＋應(yīng)付賬款＝6.5（萬元）；長期負(fù)債＝長期借款＝5（萬元）；所有者權(quán)益＝4.5（萬元）。從上述計算過程可以看出該企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理，資金使用和籌措期限錯配。借款人長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，即以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。[單選題]50.企業(yè)一定時期內(nèi)的收入、成本費用、利潤應(yīng)列入（）。A)利潤表B)財務(wù)狀況說明書C)現(xiàn)金流量表D)資產(chǎn)負(fù)債表答案:A解析:利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。[單選題]51.在貸款項目評估中，不屬于市場需求預(yù)測的內(nèi)容是（）。A)估計產(chǎn)品的市場價格水平B)估計潛在的市場需求總量C)評估行業(yè)實際銷售額和企業(yè)的市場占有率D)估計區(qū)域市場潛在需求量答案:A解析:行業(yè)需求預(yù)測是在對需求量調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。對當(dāng)前市場需求狀況進行預(yù)測分析，包括估計總的市場潛在需求量（簡稱潛量）、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。[單選題]52.（）是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。A)保證貸款B)抵押貸款C)票據(jù)貼現(xiàn)D)質(zhì)押貸款答案:A解析:保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。B項，抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；C項，票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款；D項，質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。[單選題]53.下列關(guān)于商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和社會風(fēng)險的客戶，說法錯誤的是（）。A)應(yīng)當(dāng)訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔(dān)保方式的條款B)在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報告C)訂立客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違約時銀行業(yè)金融機構(gòu)的救濟條款D)訂立客戶加強環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款答案:A解析:BCD三項，根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過完善合同條款督促客戶加強環(huán)境和社會風(fēng)險管理。對涉及重大環(huán)境和社會風(fēng)險的客戶，在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報告，訂立客戶加強環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違約時銀行業(yè)金融機構(gòu)的救濟條款。[單選題]54.關(guān)于企業(yè)的盈虧平衡點，下列說法不正確的是（）。A)企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)B)盈虧平衡點越高越好，因為盈虧平衡點越高表明項目抗風(fēng)險能力越強C)用盈虧平衡點來分析項目的抗風(fēng)險能力時必須結(jié)合項目的背景材料和實際情況，才能對項目的抗風(fēng)險能力作出正確判斷D)盈虧平衡點通常與正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變動成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關(guān)答案:B解析:B項，盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導(dǎo)致較大的利潤下滑。反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風(fēng)險越小。[單選題]55.下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的表述，錯誤的是（）。A)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持B)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)C)辦法中所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支，用以抵御貸款風(fēng)險的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備D)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求答案:D解析:D項，根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第二十三條，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求；連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。[單選題]56.質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是（）。A)抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押，而同一質(zhì)物不能重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)B)抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有C)質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)D)抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)答案:B解析:質(zhì)押與抵押的區(qū)別有：①質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不同；②標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)；③對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同；④受償順序不同；⑤能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同；⑥對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同。其中，第二項是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。[單選題]57.抵債資產(chǎn)為動產(chǎn)的處置時限為（）。A)自取得日起1年內(nèi)B)不確定C)自取得日起半年內(nèi)D)自取得日起2年內(nèi)答案:A解析:抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。[單選題]58.商業(yè)銀行借款合同中的必備條款一般不包括（）。A)貸款金額B)貸款種類C)擔(dān)保方式D)貸款用途答案:C解析:借款合同中的必備條款包括：①貸款種類；②貸款用途；③貸款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。C項，擔(dān)保方式是保證合同的內(nèi)容。[單選題]59.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A)電話申請B)書面申請C)信用承諾D)口頭協(xié)議答案:B解析:抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。[單選題]60.下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）。A)信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等B)按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息C)在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D)利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式答案:D解析:D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。[單選題]61.（）是商業(yè)銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A)銀行擔(dān)保B)信貸承諾C)銀行承兌D)信用證答案:C解析:銀行的信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。[單選題]62.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（）。A)只導(dǎo)致短期融資需求變化B)只導(dǎo)致長期融資需求變化C)既可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又可能導(dǎo)致長期融資需求變化D)既不可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又不可能導(dǎo)致長期融資需求變化答案:C解析:公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。[單選題]63.經(jīng)營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標(biāo)。A)營運資本B)存貨C)營業(yè)利潤D)銷售費用答案:C解析:經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。[單選題]64.下列財務(wù)指標(biāo)中，（）不能直接反映項目的清償能力。A)資產(chǎn)負(fù)債率B)貸款償還期C)償債備付率D)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率答案:D解析:清償能力的分析可以通過以下指標(biāo)進行：①資產(chǎn)負(fù)債率；②貸款償還期；③利息備付率；④償債備付率。[單選題]65.銀行對項目環(huán)境條件分析時，（）不屬于項目建設(shè)條件中的運輸條件分析的內(nèi)容。A)裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力B)廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設(shè)備C)廠址選擇條件D)各類物資運輸量和運輸距離答案:C解析:運輸條件包括：①廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設(shè)備；②裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力；③各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分析運輸方式的選擇是否合理、運輸設(shè)備是否安全可靠、運輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運輸距離是否經(jīng)濟合理等。[單選題]66.下列選項中，應(yīng)計入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是（）。A)遞延資產(chǎn)攤銷B)所得稅C)固定資產(chǎn)折舊D)無形資產(chǎn)攤銷答案:B解析:在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。[單選題]67.在貸款項目評估中，效益成本評比法不包括（）。A)決策樹分析法B)盈虧平衡點比較法C)最低成本分析法D)凈現(xiàn)值比較法答案:A解析:效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。[單選題]68.銀行對項目所選設(shè)備的可靠性分析，是指設(shè)備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能力，一般用（）來衡量。A)可靠度B)配套性C)經(jīng)濟性D)使用壽命答案:A解析:設(shè)備可靠性是指設(shè)備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能力，一般用可靠度來衡量。選擇有較高可靠度的設(shè)備，可以滿足生產(chǎn)工藝要求，連續(xù)不斷生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，避免設(shè)備故障可能帶來的重大經(jīng)濟損失和人身事故。[單選題]69.抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值稱為（）。A)經(jīng)濟性貶值B)功能性貶值C)科技性貶值D)實體性貶值答案:B解析:抵押物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。[單選題]70.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）。A)商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人B)借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒C)借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、支付勞務(wù)費用等D)在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象答案:A解析:A項，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。[單選題]71.貸放分控中的?貸?，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。A)貸款發(fā)放B)貸款審查C)貸款審批D)貸款調(diào)查答案:C解析:貸放分控中的?貸?，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)。?放?是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。[單選題]72.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。A)其他支付B)自主支付C)實貸實付D)受托支付答案:D解析:借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。[單選題]73.（）是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。A)實貸實付B)受托支付C)自主支付D)其他支付答案:B解析:貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。[單選題]74.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。A)企業(yè)法人執(zhí)照B)已正式簽署的合營合同C)借貸雙方已正式簽署的借款合同D)已正式簽署的建設(shè)合同答案:C解析:貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團貸款）。A項屬于公司類文件；BD兩項均屬于與項目有關(guān)的協(xié)議。[單選題]75.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況內(nèi)容的是（）。A)是否已按要求進行核保B)擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效C)抵（質(zhì)）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額D)是否可以事后補辦抵（質(zhì)）押登記答案:D解析:貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。[單選題]76.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。A)事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)B)在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C)自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D)在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途答案:C解析:C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。[單選題]77.在擔(dān)保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包括（）。A)保全保證人的資產(chǎn)B)分析保證人的保證實力C)了解保證人的保證意愿D)貸款到期后保證人管理答案:A解析:貸款保證的目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下兩個方面的內(nèi)容：①保證人日常管理，包括分析保證人保證實力的變化和了解保證人保證意愿的變化；②貸款到期后保證人管理。[單選題]78.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。A)關(guān)注B)可疑C)次級D)損失答案:B解析:商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。[單選題]79.______是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就______草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）A)破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議B)破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議C)和解；和解協(xié)議D)以資抵債；以資抵債協(xié)議答案:C解析:和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨創(chuàng)。[單選題]80.下列關(guān)于財產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（）。A)申請財產(chǎn)保全應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責(zé)任B)財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類C)財產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)的作用D)訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施答案:A解析:銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。[單選題]81.對于借款關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請（）。A)財產(chǎn)保全B)破產(chǎn)C)強制執(zhí)行D)支付令答案:D解析:對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。[單選題]82.商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于（）。A)依法清收B)以資抵債C)常規(guī)清收D)現(xiàn)金清收答案:C解析:常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等方式。第2部分：多項選擇題，共54題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]83.下列各項中，屬于公司客戶的管理狀況風(fēng)險的有（）。A)購貨商減少采購B)管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力C)企業(yè)發(fā)生重要人事變動D)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響E)高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧答案:BCDE解析:除BCDE四項外，企業(yè)管理風(fēng)險還體現(xiàn)在：①管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。②客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。③股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負(fù)面信息。④中層管理層是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務(wù)、市場等要害部門的中層管理者離職；中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過快或員工不足；是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。⑤主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。A項屬于經(jīng)營風(fēng)險。[多選題]84.貸款檔案管理的原則包括（）。A)信息利用充分B)人員職責(zé)明確C)提供有效服務(wù)D)管理制度健全E)檔案門類齊全答案:ABCDE解析:檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息利用充分、提供有效服務(wù)。具體要求如下：①信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時交接、定期檢查的管理模式。[多選題]85.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（）。A)貸款合規(guī)性調(diào)查B)貸款效益性調(diào)查C)貸款風(fēng)險性調(diào)查D)貸款安全性調(diào)查E)貸款盈利性調(diào)查答案:ABD解析:貸前調(diào)查的內(nèi)容有：①貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認(rèn)定；②貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展；③貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。[多選題]86.申請固定資產(chǎn)貸款的客戶應(yīng)向銀行提供（）等。A)借款人近三年和最近一期的財務(wù)報表B)按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關(guān)部門對可行性研究報告的批復(fù)C)符合國家有關(guān)投資項目資本金制度規(guī)定的證明文件D)原輔材料采購合同E)其他配套條件落實的證明文件答案:ABCE解析:D項為申請流動資金貸款需提交的材料。[多選題]87.在受理固定資產(chǎn)貸款過程中，銀行應(yīng)取得的項目合法性要件包括（）。A)規(guī)劃批復(fù)B)立項批復(fù)C)環(huán)評批復(fù)D)可行性研究報告批復(fù)E)土地利用合法性文件答案:ABCDE解析:項目合法性要件主要包括可行性研究報告批復(fù)、立項批復(fù)、土地利用合法性文件、規(guī)劃批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等合法性要件。[多選題]88.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素包括（）。A)固定資產(chǎn)重置B)季節(jié)性銷售增長C)長期投資D)長期銷售增長E)提供的商業(yè)信用減少答案:BD解析:從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。[多選題]89.以下關(guān)于間接法從企業(yè)凈利潤出發(fā)計算經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額，說法正確的有（）。A)應(yīng)扣減未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款增加B)應(yīng)加上未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊C)應(yīng)加上未銷售出去的存貨增加D)應(yīng)加上未進行現(xiàn)金支付的應(yīng)付賬款增加E)應(yīng)扣減未發(fā)生現(xiàn)金流出的應(yīng)付稅金答案:ABD解析:間接法，即以利潤表中最末一項凈利潤為出發(fā)點，調(diào)整影響凈利潤但未影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的事項：加上沒有現(xiàn)金流出的費用，減去沒有現(xiàn)金流入的收入，扣除不屬于經(jīng)營活動的損益，調(diào)整經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付科目的變動值--減去（加上）應(yīng)收（應(yīng)付）科目增加值。[多選題]90.下列關(guān)于客戶信用評級方法的說法，正確的有（）。A)專家分析方法的優(yōu)點在于綜合業(yè)務(wù)專家實踐經(jīng)驗，缺點在于不同專家可能對同一筆業(yè)務(wù)看法不一B)模型分析方法可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗，通過計量模型，對客戶風(fēng)險作出更客觀一致的判斷C)專家分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策，難以實現(xiàn)對信用風(fēng)險的準(zhǔn)確計量D)違約概率模型方法優(yōu)點在于能夠直接估計客戶的違約概率，缺點在于對歷史數(shù)據(jù)要求高E)違約概率模型和傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合，有助于提高信用風(fēng)險評估/計量水平答案:ACDE解析:B項，專家分析法采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措施，可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗。模型分析法主要包括各類違約概率模型分析法。[多選題]91.在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險，可以采取的措施包括（）。A)要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方投保商業(yè)保險B)要求借款人使用金融衍生工具對沖相關(guān)風(fēng)險C)要求發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保D)要求借款人簽訂長期供銷合同E)貸款人要求項目相關(guān)方提供完工擔(dān)保答案:ABCDE解析:貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險。貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最大限度地降低建設(shè)期風(fēng)險。同時，可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。[多選題]92.銀行對貸款項目的工程設(shè)計方案評估的內(nèi)容主要包括（）。A)選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性B)擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求C)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性D)主要工程設(shè)計方案分析E)總平面布置方案分析答案:DE解析:對工程設(shè)計方案的分析評估可以從以下兩個方面進行分析：①總平面布置方案分析；②主要工程設(shè)計方案分析，包括建筑工程方案分析和施工組織設(shè)計分析。[多選題]93.商業(yè)銀行在進行項目產(chǎn)品的市場需求預(yù)測分析時，考慮的主要因素包括（）。A)消費條件B)產(chǎn)品特征C)產(chǎn)品價格水平D)生產(chǎn)技術(shù)水平E)社會購買力答案:ABCE解析:市場需求預(yù)測分析是指在環(huán)境分析、市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素包括：①產(chǎn)品特征和消費條件；②社會購買力與產(chǎn)品價格水平。[多選題]94.銀行在對貸款項目的技術(shù)工藝流程分析中，對工藝技術(shù)方案的分析評估的內(nèi)容包括（）。A)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性B)工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性C)設(shè)備的配套性D)工藝技術(shù)的先進性和成熟性E)技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟性答案:ABDE解析:除ABDE四項外，銀行在進行工藝技術(shù)方案的分析評估時還需要考慮：①工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；②工藝技術(shù)的經(jīng)濟合理性；③工藝技術(shù)實施的可行性；④工藝技術(shù)實施對生態(tài)環(huán)境的影響。[多選題]95.根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保的形式包括（）。A)質(zhì)押B)抵押C)留置D)承諾E)定金答案:ABCE解析:貸款擔(dān)保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔(dān)保，擔(dān)保的具體形式主要有：抵押、質(zhì)押、保證、留置、定金。[多選題]96.《擔(dān)保法》規(guī)定的法定擔(dān)保范圍包括（）。A)執(zhí)行費B)鑒定評估費C)損害賠償金D)利息E)違約金答案:ABCDE解析:《擔(dān)保法》規(guī)定的法定擔(dān)保范圍為：①主債權(quán)；②利息；③違約金；④損害賠償金；⑤實現(xiàn)債權(quán)的費用，一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用；⑥質(zhì)物保管費用。[多選題]97.關(guān)于抵押的效力，下列說法正確的有（）。A)若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權(quán)的擔(dān)保B)抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失C)抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保D)抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用E)抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效答案:BE解析:A項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保；C項，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保；D項，抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。[多選題]98.質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險因素可能包括（）。A)虛假質(zhì)押風(fēng)險B)交易風(fēng)險C)司法風(fēng)險D)操作風(fēng)險E)匯率風(fēng)險答案:ACDE解析:目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險：①虛假質(zhì)押風(fēng)險，這是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素；②司法風(fēng)險，銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險的；③匯率風(fēng)險，當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況；④操作風(fēng)險，對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問題。[多選題]99.對于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（）。A)擔(dān)保意向書B)出質(zhì)人資格證明C)質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件D)出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E)財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件答案:ABCDE解析:出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的?擔(dān)保意向書?及以下材料：①質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；②出質(zhì)人資格證明；③出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議）；④財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。[多選題]100.貸款審批要素包括（）。A)貸后管理要求B)貸款利率C)貸款期限D(zhuǎn))擔(dān)保方式E)發(fā)放條件與支付方式答案:ABCDE解析:貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。[多選題]101.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（）。A)借款人的產(chǎn)品定價B)借款人的行業(yè)地位C)借款人的企業(yè)性質(zhì)D)借款人的發(fā)展沿革E)借款人的公司治理答案:ABCDE解析:財務(wù)因素審查主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務(wù)報告的完整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客戶核心競爭能力分析等。[多選題]102.下列關(guān)于貸審會的說法中正確的有（）。A)貸審會投票否決的信貸事項，有權(quán)審批人可以審批同意B)行長不得擔(dān)任貸審會主任委員C)貸審會投票通過的信貸事項，有權(quán)審批人可以否決D)行長可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員E)貸審會成員發(fā)表的全部意見應(yīng)記錄存檔，且要準(zhǔn)確反映審議過程答案:BCDE解析:A項，貸審會投票未通過的信貸事項，不得審批同意。[多選題]103.商業(yè)銀行加強貸款合同管理的實施要點包括（）。A)加強貸款合同規(guī)范性審查管理B)修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件C)實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施D)做好有關(guān)配套和支持工作E)建立完善有效的貸款合同管理制度答案:ABCDE解析:[多選題]104.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有（）。A)審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化的情況B)可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見C)主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性D)主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實E)貸款發(fā)放和支付的審核答案:ACDE解析:放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。②核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實；放款執(zhí)行部門要進行把關(guān)，提出審核意見并對審核意見負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況等。③其他職責(zé)。[多選題]105.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A)單筆金額只有超過500萬元人民幣B)遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C)借款人已做出正式承諾D)與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般E)支付對象明確且單筆支付金額較大答案:DE解析:具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：①與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；②支付對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認(rèn)定的其他情形。[多選題]106.下列關(guān)于實貸實付說法正確的有（）。A)實貸實付要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，根據(jù)項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款B)貸款人實貸實付是受托支付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)受托支付的核心要求，也是有效控制貸款用途的有效手段C)實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項D)協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務(wù)邊界和法律糾紛的重要依據(jù)，也是督促借款人配合實施實貸實付的法律保證E)受托支付是實貸實付的重要手段答案:ACDE解析:B項，貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。[多選題]107.在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內(nèi)容有（）。A)抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售B)抵押品價值是否變化C)抵押品是否被妥善保管D)抵押品保險到期后是否及時續(xù)投保險E)抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方答案:ABCDE解析:除了ABCDE五項，抵押品檢查的內(nèi)容還包括：①抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租情況；②抵押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實有效。[多選題]108.項目盈利能力分析指標(biāo)主要包括（）。A)財務(wù)凈現(xiàn)值B)投資回收期C)投資利潤率D)投資利稅率和資本金利潤率E)財務(wù)內(nèi)部收益率答案:ABCDE解析:項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等評價指標(biāo)進行。[多選題]109.授信額度的決定因素有（）。A)客戶的還款能力B)貸款組合管理的限制C)銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D)銀行的客戶政策E)關(guān)系管理因素答案:ABCDE解析:授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政策；⑥關(guān)系管理因素。[多選題]110.在波特五力模型中，新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙主要有（）。A)專利權(quán)和版權(quán)B)政府方面的政策方針和管制C)替代品威脅、買方的討價還價能力，供方的討價還價能力D)在初始階段對投資要求較高E)對市場占有率要求較高答案:ABDE解析:波特五力模型中的?進入壁壘?是指新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙，主要包括：①專利權(quán)和版權(quán)；②政府方面的政策方針和管制；③在初始階段對投資要求較高；④對市場占有率要求較高。[多選題]111.企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在（）。A)盈利能力等關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)惡化B)長期負(fù)債大量增加C)對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降D)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付E)應(yīng)收賬款異常增加答案:ABDE解析:除ABDE四項外，企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險還體現(xiàn)在：①經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；②產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降；③流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；④企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；⑤不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象；⑥財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂；⑦對外擔(dān)保率超過100%、對單一客戶擔(dān)保額過大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈、或?qū)ν鈸?dān)保已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象；⑧客戶存在過度交易或盲目擴張行為，表現(xiàn)在長期投資與投資收益相比增長過快，營運資金與EBITDA相比金額較大等；⑨財務(wù)成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題。[多選題]112.下列關(guān)于貸款抵押擔(dān)保的表述正確的有（）。A)抵押權(quán)的發(fā)生與存在須以一定債權(quán)關(guān)系的發(fā)生與存在為前提和基礎(chǔ)，故抵押權(quán)是一種從權(quán)利B)抵押中的財產(chǎn)一般都由抵押人控制，如果抵押權(quán)人未控制抵押物有效證件，抵押的財產(chǎn)就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多頭抵押和重復(fù)抵押C)抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行，不過可以不必告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況D)若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保E)對抵押物價值進行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵答案:ABDE解析:C項，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。[多選題]113.貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對借款人（）進行調(diào)查。A)抵押物的價值評估效益情況B)過去和未來給銀行帶來綜合效益情況C)該筆貸款的利差D)原到期貸款及應(yīng)付利息清償效益情況E)該筆貸款風(fēng)險調(diào)整后的收益情況答案:AD解析:貸款效益性調(diào)查包括：①結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況；②對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。[多選題]114.貸款抵押的風(fēng)險防范措施主要包括（）。A)做好抵押物的保管工作B)抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限C)對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估D)做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力E)對抵押物進行嚴(yán)格審查答案:BCDE解析:貸款抵押的風(fēng)險防范措施包括：①對抵押物進行嚴(yán)格審查；②對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。[多選題]115.根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項目融資是指符合（）特征的貸款。A)借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人B)貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目C)還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入D)專指對在建項目的再融資E)借款人包括主要從事項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人答案:ABCE解析:根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。[多選題]116.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（）。A)董事會通常下設(shè)風(fēng)險委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險活動B)監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負(fù)責(zé)C)股東大會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任D)信貸中臺部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，也是銀行的?利潤中心?E)銀行的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作流程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等答案:BCDE解析:B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)；C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任；D項，信貸前臺部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護，也是銀行的?利潤中心?；E項，高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等。[多選題]117.按貸款期限劃分，公司信貸可分為（）。A)短期貸款B)循環(huán)貸款C)中期貸款D)長期貸款E)透支答案:ACD解析:按貸款期限劃分，公司信貸可分為：①短期貸款，貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款；②中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款；③長期貸款，貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。[多選題]118.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確的有（）。A)借款人提供復(fù)印件時應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進行核對，核實無誤后，在復(fù)印件上簽字確認(rèn)B)如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求C)認(rèn)真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議或股東（大）會決議D)對企業(yè)提供的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)平等對待E)對于新建項目，要及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)答案:ABCE解析:D項，對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔。[多選題]119.下列說法中正確的有（）。A)通過分析銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴張需求B)杠桿收購就是并購融資C)長期投資風(fēng)險較大，只能由股權(quán)性融資來滿足D)在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務(wù)融資E)結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命做出一個粗略的估計答案:AE解析:B項，并購融資大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易；C項，長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大，因此，最適當(dāng)?shù)?/p>