通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則為規(guī)范通過境內(nèi)銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統(tǒng)計申報方法》，制定了通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則，下面是細則的具體內(nèi)容，歡迎大家閱讀與保藏。

通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則

第一章總則

第一條為規(guī)范通過境內(nèi)銀行進行的國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《國際收支統(tǒng)計申報方法》，制定本實施細則。

其次條境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收付款時，應(yīng)通過經(jīng)辦銀行進行國際收支統(tǒng)計申報。

第三條境內(nèi)銀行應(yīng)督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民辦理申報，履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)信息等職責，確保申報數(shù)據(jù)的準時性、精確?????性和完整性。

其次章申報原則

第一節(jié)申報范圍和申報主體

第四條涉外收付款是指境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款。其中，境內(nèi)居民個人通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報。

涉外收付款詳細包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款(電匯、信匯、票匯)等結(jié)算方式辦理的涉外收付款。

2.通過境內(nèi)銀行向境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款。

3.涉外收付款包括外匯和人民幣。

涉外收付款不包括由于匯路緣由引起的跨境收支以及外幣現(xiàn)鈔存取。

第五條依據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報方法》，機構(gòu)居民身份認定的主要依據(jù)是在中國境內(nèi)依法成立，個人居民身份認定的主要依據(jù)是在中國境內(nèi)居住一年以上(含一年)。實踐中根據(jù)身份證、永久居留證、護照等有效證件中的國籍來認定其是否為居民個人。

第六條境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款，由境內(nèi)居民進行國際收支統(tǒng)計申報。

境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，應(yīng)由經(jīng)辦銀行按本實施細則規(guī)定的流程和要求代其進行國際收支統(tǒng)計申報，且無需填寫涉外收付紙質(zhì)憑證。

上述發(fā)生涉外收付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民統(tǒng)稱申報主體。

除銀行自身非貨幣黃金進出口的涉外收付款應(yīng)根據(jù)本實施細則進行國際收支統(tǒng)計申報外，銀行自身發(fā)生的其他涉外收付款不適用本實施細則。

第七條涉外收付款的數(shù)據(jù)信息根據(jù)采集方式分為基礎(chǔ)信息和申報信息?；A(chǔ)信息是指必需從銀行自身計算機處理系統(tǒng)采集的涉外收付款信息，主要包括收/付(匯)款人名稱、組織機構(gòu)代碼/個人身份證件號碼、收/付(匯)款幣種及金額等。申報信息是指申報主體通過銀行供應(yīng)的紙質(zhì)憑證或電子單據(jù)，或國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)填寫的信息，主要包括付/收款人常駐國家(地區(qū))、國際收支交易編碼及交易附言等?；A(chǔ)信息和申報信息的填報應(yīng)根據(jù)金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八條對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎(chǔ)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)本實施細則規(guī)定的流程和要求向國家外匯管理局報送，申報主體應(yīng)協(xié)作境內(nèi)銀行進行數(shù)據(jù)報送。

對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報信息，申報主體應(yīng)根據(jù)本實施細則、境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報相關(guān)規(guī)定的要求填報，境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)本實施細則規(guī)定的流程和要求對申報信息進行審核和報送。對金額在等值5000美元以下(含5000美元)的對私涉外收付款，實行限額下免申報，即個人申報主體可免填涉外收付憑證(含紙質(zhì)憑證和電子單據(jù))中的申報信息，但境內(nèi)非居民個人通過境內(nèi)銀行從境外收到和對境外支付的款項除外。

其次節(jié)申報方法和申報時間

第九條申報主體應(yīng)通過境內(nèi)銀行填寫《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》的紙質(zhì)憑證或者通過境內(nèi)銀行供應(yīng)的電子單據(jù)辦理國際收支統(tǒng)計申報。發(fā)生涉外收入業(yè)務(wù)的機構(gòu)申報主體，還可以通過國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)辦理涉外收入網(wǎng)上申報，選擇網(wǎng)上申報的機構(gòu)申報主體仍可以通過紙質(zhì)申報或電子單據(jù)申報方式完成涉外收入申報。

涉外收付紙質(zhì)憑證的內(nèi)容和格式由國家外匯管理局負責統(tǒng)一制定、修改，由境內(nèi)銀行根據(jù)涉外收付憑證管理規(guī)定的要求備案后自行印制。

申報主體通過境內(nèi)銀行供應(yīng)的電子單據(jù)或國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)進行國際收支統(tǒng)計申報，無須使用涉外收付紙質(zhì)憑證。

第十條境內(nèi)銀行為申報主體供應(yīng)電子單據(jù)辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)前，應(yīng)根據(jù)涉外收付紙質(zhì)憑證的樣式和內(nèi)容以及數(shù)據(jù)采集規(guī)范等要求，設(shè)臵涉外收付款業(yè)務(wù)的電子單據(jù)界面及填報格式，使其至少包括國際收支統(tǒng)計申報所需的基礎(chǔ)信息和申報信息，如收/付(匯)款人名稱、收/付(匯)款幣種及金額、對方付/收款人常駐國家(地區(qū))、國際收支交易編碼及交易附言等。

境內(nèi)銀行應(yīng)依據(jù)本實施細則制定電子單據(jù)申報的操作規(guī)范，明確國際收支統(tǒng)計申報號碼編制、基礎(chǔ)信息接口導(dǎo)入、申報信息的錄入/導(dǎo)入、信息審核和修改等內(nèi)容。境內(nèi)銀行應(yīng)在電子單據(jù)申報方式中為申報主體供應(yīng)國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)的規(guī)定，如涉外收支交易分類及代碼的具體要求和說明等。

第十一條境內(nèi)銀行及申報主體應(yīng)當妥當保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》各自留存聯(lián)和相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息。境內(nèi)銀行應(yīng)將紙質(zhì)《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》或者申報主體填寫或供應(yīng)的相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息保存至少24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二條發(fā)生涉外收入的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日后五個工作日內(nèi)辦理該款項的申報。

發(fā)生涉外付款的申報主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。

第三章申報流程

第一節(jié)境內(nèi)銀行預(yù)備工作

第十三條境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標準相關(guān)管理規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)申領(lǐng)金融機構(gòu)代碼和金融機構(gòu)標識碼;依據(jù)國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)和金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范等有關(guān)規(guī)定，設(shè)計和開發(fā)其接口程序，申請上線，實現(xiàn)銀行自身計算機處理系統(tǒng)與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)連接和轉(zhuǎn)換。

外匯局應(yīng)當按規(guī)定準時為金融機構(gòu)辦理賦碼，協(xié)調(diào)銀行接口程序聯(lián)調(diào)，并在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(外匯局版)中為轄內(nèi)的境內(nèi)銀行及其分支機構(gòu)進行國際收支申報業(yè)務(wù)的開通/關(guān)閉設(shè)臵等預(yù)備工作。

其次節(jié)單位基本狀況表

第十四條機構(gòu)申報主體在辦理涉外收付款的國際收支統(tǒng)計申報之前，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)組織機構(gòu)代碼或特別機構(gòu)代碼。

第十五條機構(gòu)申報主體在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)填寫《單位基本狀況表》，同時向銀行供應(yīng)《組織機構(gòu)代碼證》或《特別機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當供應(yīng)《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件。

第十六條境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局規(guī)定的內(nèi)容和格式自行印制《單位基本狀況表》一式兩聯(lián)(見附表)，供應(yīng)給機構(gòu)申報主體使用。

第十七條境內(nèi)銀行應(yīng)對申報主體填寫的《單位基本狀況表》信息與該機構(gòu)供應(yīng)的《組織機構(gòu)代碼證》或《特別機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改;核對無誤的，銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)或通過銀行接口程序進行處理：

(一)對于申報主體的《單位基本狀況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)通過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本狀況表》關(guān)鍵要素(包括組織機構(gòu)代碼、機構(gòu)名稱、住宅/營業(yè)場所、常駐國家(地區(qū))、外方投資者國別(地區(qū))、經(jīng)濟類型、行業(yè)屬性、是否特別經(jīng)濟區(qū)內(nèi)企業(yè))全都的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版);關(guān)鍵要素不全都的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)，同時將《單位基本狀況表》、《組織機構(gòu)代碼證》或《特別機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住宅/營業(yè)場所所在地外匯局，住宅/營業(yè)場所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的二個工作日內(nèi)進行修改。

(二)對于申報主體的《單位基本狀況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中存在，但顯示為尚未經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本狀況表》關(guān)鍵要素全都的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版);關(guān)鍵要素不全都的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實后將該申報主體的《單位基本狀況表》修改信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

(三)對于申報主體的《單位基本狀況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體填寫的《單位基本狀況表》信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

第十八條申請通過國家外匯管理局國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)辦理涉外收入網(wǎng)上申報的機構(gòu)申報主體應(yīng)在《單位基本狀況表》“申報方式”中選擇“開通網(wǎng)上申報”。經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)開通該機構(gòu)的網(wǎng)上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶初始密碼和生效日期等信息告知給該機構(gòu)。

機構(gòu)申報主體自開通網(wǎng)上申報的其次個工作日起可登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)修改管理員密碼，并創(chuàng)建企業(yè)操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。機構(gòu)申報主體遺失其管理員密碼的，應(yīng)向經(jīng)辦銀行申請重臵并恢復(fù)系統(tǒng)自動生成的初始密碼。

機構(gòu)申報主體可向經(jīng)辦銀行申請關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)關(guān)閉該機構(gòu)的網(wǎng)上申報，自關(guān)閉網(wǎng)上申報的其次個工作日起，該機構(gòu)不能通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(企業(yè)版)辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。

第十九條《單位基本狀況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的機構(gòu)申報主體，應(yīng)準時通知其中一家經(jīng)辦銀行，并提交本實施細則第十五條規(guī)定的材料。

經(jīng)辦銀行應(yīng)對機構(gòu)申報主體填寫的《單位基本狀況表》信息與該機構(gòu)供應(yīng)的《組織機構(gòu)代碼證》或《特別機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對無誤后于本工作日內(nèi)將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至該機構(gòu)住宅/營業(yè)場所所在地外匯局,住宅/營業(yè)場所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的二個工作日內(nèi)進行修改。

其次十條銀行所在地外匯局應(yīng)每日對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(外匯局版)中待核查的《單位基本狀況表》進行核查，發(fā)覺有誤，應(yīng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(外匯局版)中直接進行修改。

外匯局發(fā)覺已核查的《單位基本狀況表》關(guān)鍵要素有誤，應(yīng)通知該機構(gòu)住宅/營業(yè)場所所在地外匯局進行修改。

其次十一條境內(nèi)銀行和外匯局應(yīng)準時在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中對《單位基本狀況表》非關(guān)鍵要素的變更進行修改。

其次十二條機構(gòu)申報主體因注銷、更換組織機構(gòu)代碼而需要停用《單位基本狀況表》時，應(yīng)填寫《單位基本狀況表》，勾選“單位基本狀況表停用”，并由經(jīng)辦銀行向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本狀況表》。所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡稱分局)負責將停用需求確認后匯總報國家外匯管理局。對于分局停用需求中住宅/營業(yè)場所為其轄內(nèi)的機構(gòu)，國家外匯管理局直接在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(外匯局版)中進行停用處理;對于分局停用需求中住宅/營業(yè)場所不在其轄內(nèi)的機構(gòu)，國家外匯管理局將該機構(gòu)信息發(fā)至住宅/營業(yè)場所所在地分局確認，并依據(jù)住宅/營業(yè)場所所在地分局的看法進行停用或者不停用的處理。

其次十三條境內(nèi)銀行和機構(gòu)申報主體應(yīng)妥當永久留存紙質(zhì)《單位基本狀況表》原件、原件的電子掃描件或拍照件備查。

第三節(jié)涉外收入申報

其次十四條對于涉外收入申報業(yè)務(wù)，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)先向國家外匯管理局報送基礎(chǔ)信息，并通知申報主體辦理該款項的申報。

其次十五條解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在涉外收入款項解付/結(jié)匯之日(T)后的第一個工作日(T+1)中午12:00前，應(yīng)將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息根據(jù)國家外匯管理局數(shù)據(jù)采集規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)(銀行版)。

其次十六條不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項時，應(yīng)將原始信息準時、精確?????、完整地逐筆傳送到解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項后根據(jù)本實施細則其次十五條的規(guī)定報送涉外收入基礎(chǔ)信息。

其次十七條實行福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)準時跟蹤境外到款狀況;境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦銀行收到通知后，應(yīng)按通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內(nèi)通知申報主體辦理涉外收入申報。

其次十八條通過紙質(zhì)憑證和電子單據(jù)方式進行涉外收入申報的流程：

(一)解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在涉外收入款項解付/結(jié)匯之日，通