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文檔簡介

大型集團公司內(nèi)部控制問題賬款管理辦法執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第13條符合下列條件之一的，可以由財務(wù)部確認為壞賬：1.因債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償后仍然無法收回；2.因債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍然無法收回；3.債務(wù)人較長時期(超過××年)未履行償債義務(wù)，并有足夠證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。第14條銷售業(yè)務(wù)員提交“壞賬申請書”時，應(yīng)將客戶的名稱、負責(zé)人姓名、營填寫清楚，并將申請事實及理由做簡明扼要的敘述，經(jīng)銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)批準后轉(zhuǎn)交財務(wù)部處理。第15條財務(wù)部負責(zé)定期對應(yīng)收款項進行全面檢查，預(yù)計各項應(yīng)收款項可能發(fā)生的第16條計提壞賬準備的范圍、提取方法、賬齡的劃分和提取比例，由財務(wù)經(jīng)理負責(zé)草擬意見，經(jīng)總裁批準，并按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報有關(guān)各方備案。第17條本制度由財務(wù)部、銷售部共同制定，解釋權(quán)歸財務(wù)部。第18條本制度自頒布之日起實施。編制日期審核日期

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