市人民醫(yī)院內(nèi)控管理系統(tǒng)建設(shè)方案

#1.項目需求分析1.1.項目建設(shè)背景近年來，內(nèi)部控制處于一個高速發(fā)展的時期，從各級領(lǐng)導(dǎo)到普通老百姓都對內(nèi)部控制的發(fā)展給予了更多的期待和關(guān)注。全國各地陸續(xù)暴露出的各類違法違紀(jì)行為，也為各地政府部門內(nèi)部控制不足和存在的問題敲響了具有現(xiàn)實意義的警鐘。為配合北海市人民醫(yī)院深化行政體制改革的迫切需要，積極推動和建設(shè)職能科學(xué)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府單位，切實貫徹落實十八大提出的“健全權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督體系”、“讓權(quán)力在陽光下運(yùn)行”的工作任務(wù)，加快涉及公共財政領(lǐng)域的配套改革,是有效推進(jìn)政治經(jīng)濟(jì)體制改革的重要突破口。為此，財政部以財會（2012）21號印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，自2014年1月1日起施行，并于2013年7月19日召開全國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員視頻大會，開啟了我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的全面時代?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的頒布與實施，標(biāo)志著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的完善，首先表現(xiàn)為政府職能的轉(zhuǎn)變已成現(xiàn)實，全行業(yè)時代推行和實施內(nèi)部控制的機(jī)遇期已趨于成熟。以推行和開展有效內(nèi)部控制、提升管理效率和水平的科學(xué)管理機(jī)制，已開始逐步從企業(yè)管理領(lǐng)域的應(yīng)用，逐步拓展到了包括政府公共服務(wù)管理領(lǐng)域的、全社會各個領(lǐng)域的管理工作中來。北海市人民醫(yī)院內(nèi)部控制是一個單位內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)，它涵蓋單位內(nèi)部的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，是一種以預(yù)防為主的制度，是風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)。近幾年，北海市人民醫(yī)院為了提高管理，也在著手對行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制進(jìn)行梳理，在提高會計信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等方面采取了一些辦法、措施、程序和制度。這一系列措施的出臺彰顯北海市人民醫(yī)院對建立內(nèi)部控制規(guī)范高度重視，為內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立起到了良好開端。1.2.項目建設(shè)目標(biāo)近幾年，行政事業(yè)單位的內(nèi)控意識才漸漸逐步形成，從目前形勢看，行政事業(yè)單位人員編制本身就少的情況，致使內(nèi)部控制建設(shè)的任務(wù)主要落在財務(wù)人員身上，有的單位連負(fù)責(zé)現(xiàn)金和總賬的人員都沒有配備齊全，更不用說專門的內(nèi)控人才。對權(quán)力的監(jiān)督和制約是內(nèi)控的本質(zhì)，是為了把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子，是為了建設(shè)廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型正度。行政事業(yè)單位過去是法人說了算，干部職工缺乏對內(nèi)部控制的全面了解和正確認(rèn)識，法人也不愿意讓制度束縛自己的手腳，特別是涉及到部分人的利益，以至于沒人來推動這項工作。現(xiàn)今進(jìn)入高速發(fā)展的信息化時代，我們更應(yīng)該利用信息化的益處構(gòu)架內(nèi)控信息化平臺，認(rèn)真貫徹落實內(nèi)部控制規(guī)范的各項要求，不斷提高內(nèi)部管理水平。因此，加強(qiáng)行政事業(yè)單位以資金管控為核心的內(nèi)部控制體系建設(shè)，通過信息化手段控制，建立一個有效的“免疫”系統(tǒng)，既是保護(hù)好干部隊伍的必然要求，也是政府加強(qiáng)財政資金管理的必然趨勢。目前北海市人民醫(yī)院在內(nèi)控管理上還存在如下方面的問題：（1）單位內(nèi)控業(yè)務(wù)的缺失，如：對預(yù)算控制數(shù)來源方面基礎(chǔ)工作還較薄弱，需單位業(yè)務(wù)人員手工方式逐條錄入人大批復(fù)后的預(yù)算作為單位項目執(zhí)行的控制數(shù)，工作量大、效率低下、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和可靠性低、質(zhì)量沒有保障等諸多弊端。在單位內(nèi)部的預(yù)算編審環(huán)節(jié)，缺少預(yù)算編審的內(nèi)部控制，缺少上下級和本級預(yù)算的磋商過程；缺少年中預(yù)算調(diào)整和上年結(jié)轉(zhuǎn)的控制管理環(huán)節(jié)，造成主管部門和預(yù)算單位不能構(gòu)成完整的單位支出控制數(shù)。（2）缺少對審核角色責(zé)任的界定，在單位內(nèi)控的支出申請管理、合同管理、采購管理等核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)過程中缺少在審核時對審核角色責(zé)任的界定，造成業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控流程不暢。相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限不夠明確，難于將已建立的內(nèi)部控制規(guī)范落實到位和持續(xù)的實施。（3）單位內(nèi)部控制業(yè)務(wù)與市財政局業(yè)務(wù)的脫節(jié)，單位支出申請環(huán)節(jié)與市財政局中的支出申請系統(tǒng)脫節(jié)，給單位業(yè)務(wù)人員造成大量的重復(fù)工作；實際支付結(jié)果未從市財政局去直接生成支付憑證，而是需要人工逐條去標(biāo)記已支出數(shù)和填寫支付憑證號，造成單位內(nèi)控業(yè)務(wù)的支出數(shù)和財政系統(tǒng)中的實際支出數(shù)據(jù)信息孤島；同樣在單位收入