銀行對帳管理制度

銀行對帳管理制度1、銀行存款對帳（1）對帳日期每月5日將公司上月銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單進(jìn)行核對，并出具《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。對于存在的未達(dá)帳項(xiàng)公司應(yīng)及時查找原因，并通知相關(guān)人員進(jìn)行入帳或調(diào)整。（2）對帳方法銀行存款余額調(diào)節(jié)表余額等式：企業(yè)方：銀行存款余額+銀行已收，企業(yè)款收金額—銀行已付，企業(yè)未付金額。銀行方：對帳單余額+企業(yè)已收，銀行未收金額—企業(yè)已付，銀行未付金額。銀行未達(dá)帳存在的幾種情況：銀行已收，企業(yè)未收。公司財(cái)務(wù)部銀行出納應(yīng)及時將銀行入帳企業(yè)戶頭的相關(guān)票據(jù)拿回公司進(jìn)行入帳，如發(fā)現(xiàn)其中相關(guān)款項(xiàng)來源不明的，應(yīng)與營銷部或銀行進(jìn)行聯(lián)系，以查明此款項(xiàng)的來源。企業(yè)已收，銀行未收。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將企業(yè)收取的相關(guān)票據(jù)及時存入銀行，并檢查。銀行已付，企業(yè)未付。對于銀行已在企業(yè)戶頭劃款支付的款項(xiàng)，銀行出納應(yīng)及時從銀行拿回相關(guān)單據(jù)核對后進(jìn)行賬務(wù)處理。企業(yè)已付，銀行未付。對于企業(yè)已付款的銀行票據(jù)，應(yīng)及時交銀行進(jìn)行款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)。（3）差異調(diào)整辦法如系銀行方面原因造成未達(dá)帳的，應(yīng)要求銀行進(jìn)行調(diào)整，企業(yè)根據(jù)調(diào)整后的余額進(jìn)行核對。如系企業(yè)方面原因造成未達(dá)帳的，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理。2、銀票對帳對于銀票保證金，必須要求銀行每月出具銀票保證金流水記錄，與銀票輔助帳、財(cái)務(wù)帳（其他貨幣資金）進(jìn)行核對，有差異的注明原因。建議通過銀票輔助帳與財(cái)務(wù)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行核對。3、信用卡對帳銀行出納要建立信用卡輔助帳簿，月末未收回的在途信用卡金額，必須有明細(xì)清單；對于超過一定期限的在途信用卡（一般為3天），必須要與銀行取得聯(lián)系，并確認(rèn)在途原因。如果信用卡月末在途金額沒有明細(xì)清單的，給予責(zé)任人處罰。如果超過一定期限仍未到帳的信用卡，造成損失由責(zé)任人承擔(dān)。4、每月需要報(bào)送的相關(guān)資料銀行存款余額調(diào)節(jié)表重要未達(dá)帳項(xiàng)特別說明（沒有的可不報(bào)）5、有關(guān)罰款的規(guī)定未及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的，每次罰款50元。編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表不準(zhǔn)確的或不真實(shí)的每次罰款50-100元，嚴(yán)重的要給予行政扣分并追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。未建立銀票輔助帳并與應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行核對的