合作社財(cái)務(wù)分析報(bào)告

2020年XX合作社財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、合作社基本情況南昌市XX農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社是一家匯集種子、農(nóng)藥、化肥、水稻、牛羊等為一體的綜合型專業(yè)合作社、占地面積200平方米，經(jīng)營(yíng)承包農(nóng)田面積5000畝。設(shè)立了財(cái)務(wù)部3人，成立了田間作業(yè)管理小組5人操作業(yè)20人，項(xiàng)目服務(wù)部3人，擁有農(nóng)業(yè)專業(yè)技術(shù)人員3人。二、2020年收入業(yè)績(jī)說明本年度實(shí)現(xiàn)總收入380萬元，比上年度的300萬元增長(zhǎng)了26.66%。其中水稻銷售收入200萬元，畜牧收入100萬元，其它收入80萬元，分別比去年增長(zhǎng)了21%和18%o三、合作社綜合財(cái)務(wù)狀況2020年期末總資產(chǎn)510萬元：其中固定資產(chǎn)90萬元，流動(dòng)資產(chǎn)420萬元，負(fù)債100萬元，凈資產(chǎn)410萬元；2020年總支出310萬元，其中人員50萬元,農(nóng)業(yè)種子化肥等費(fèi)用200萬元，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)8萬元，其他費(fèi)用52萬元；期末盈利70萬元；四、財(cái)務(wù)分析（一）總資產(chǎn)510萬元，比去年450萬元增長(zhǎng)了13.33%;其中流動(dòng)資產(chǎn)420萬元，占總資產(chǎn)的82.35%,非流動(dòng)資產(chǎn)90萬元，占總資產(chǎn)的17.65%。1、流動(dòng)資產(chǎn)情況分析流動(dòng)資產(chǎn)420萬元，比年初400萬元增長(zhǎng)了5%;其中貨幣資金110萬元，占流動(dòng)資產(chǎn)的26.19%,比年初70萬元增長(zhǎng)了36.36%;應(yīng)收客戶貨款50萬元，占流動(dòng)資產(chǎn)的11.9%,比年初62萬元增加了60.96%;其他應(yīng)收款30萬元，占流動(dòng)資產(chǎn)的7.14%,存貨348萬元，比年初326元增長(zhǎng)了6.7%。2、非流動(dòng)資產(chǎn)情況分析固定資產(chǎn)原值7830萬元，比年初5719萬元增長(zhǎng)了36.9%,累計(jì)折舊20xx萬元，比年初1051萬元增長(zhǎng)了90.9%,在建工程4754萬元比年初4313萬元增長(zhǎng)了10.2%o3、負(fù)債情況分析流動(dòng)負(fù)債2396萬元，其中：應(yīng)付賬款1597萬元，比年初1004萬元，增長(zhǎng)了59.1%;預(yù)收種子農(nóng)藥化肥款144萬元，比年初63萬元增長(zhǎng)128.6%;應(yīng)付職工薪酬120萬元比年初143萬元增長(zhǎng)了53.8%;應(yīng)付福利費(fèi)20萬元，與去年持平;應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)121萬元，比年初116萬元增長(zhǎng)4.3%;其他應(yīng)付款125萬元，比年初70萬元增長(zhǎng)了78.6%,預(yù)提費(fèi)用166萬元，比年初204萬元增長(zhǎng)了-18.6%。4、凈資產(chǎn)情況分析凈資產(chǎn)共計(jì)6564萬元，比年初6409萬元增長(zhǎng)了2.4%;其中：事業(yè)基金3293萬元;專用基金757萬元;財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）3.75萬元。五、收入情況分析財(cái)政補(bǔ)助收入50萬元，農(nóng)業(yè)總收入88萬元;其中稻谷收入1585萬元,占總收入的26.3%,比上年1481萬元增長(zhǎng)了7%o銷售收入2275萬元，比上年1893萬元增長(zhǎng)了20.2%;其中：水稻收入620萬元，占總收入的27.2%,比上年586萬元增長(zhǎng)了5.8%。隨著近幾年我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人均可支配收入的增多，人們對(duì)食品安全意識(shí)的不斷提高，使得優(yōu)質(zhì)稻需求不斷增加，所以稻谷收入也就相對(duì)的有所提高。種子農(nóng)藥化肥收入3753萬元，相比上年3085萬元增長(zhǎng)了21.7%;其中：種子收入895萬元，占總收入的23.8%,比上年966萬元增長(zhǎng)了-7.3%。今年新引進(jìn)水稻種植專用設(shè)備數(shù)臺(tái)，設(shè)備的更新，使水稻種植技術(shù)的不斷優(yōu)化，所有這一切都促使合作社優(yōu)質(zhì)稻產(chǎn)品不斷提高，收入的不斷增長(zhǎng)。六、支出情況分析2020年年末總支出為7010萬元，其中水稻種植業(yè)務(wù)成本5346萬元，管理費(fèi)用1642萬元；1＞從水稻種植業(yè)務(wù)成本明細(xì)表中可以看出，人員經(jīng)費(fèi)為2736萬元，占業(yè)務(wù)成本的51.2%,同比去年有所增長(zhǎng)，主要原因是職工人數(shù)的增加以及業(yè)務(wù)收入總額的增加；2、材料費(fèi)936萬元，占業(yè)務(wù)成本的17.5%,同比去年501萬元增長(zhǎng)了86.8%;今年主要原因全球通貨膨脹導(dǎo)至農(nóng)藥種化肥的成本不斷提高。3、機(jī)械費(fèi)1289萬元，占醫(yī)療業(yè)務(wù)成本支出的24.1%;因?yàn)闃I(yè)務(wù)收入總額的大幅增長(zhǎng)，所以機(jī)械費(fèi)用的增長(zhǎng)也會(huì)同步增長(zhǎng)。4、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1007萬元，占醫(yī)療業(yè)務(wù)成本支出的18.8%,固定資產(chǎn)折舊同比去年846萬元增長(zhǎng)了19%,專業(yè)設(shè)備和一般設(shè)備的增加使用，使得固定資產(chǎn)的大幅增加是必然的。5、提取風(fēng)險(xiǎn)基金17.7萬元，上年是0.9萬元，由于收入增加，風(fēng)險(xiǎn)基金的計(jì)提也會(huì)相應(yīng)的增加。6、本年度水稻收支虧損931萬元。七、依據(jù)年終財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財(cái)務(wù)狀況（一）收入構(gòu)成比例：財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入13.4%,XX收入占總收入的86.1%,其中XX收入占業(yè)務(wù)收入的26.3%;由于土地租賃面積的不斷擴(kuò)大，引進(jìn)科學(xué)的田間管理方式，機(jī)械設(shè)備的全面提高，使產(chǎn)品種品的產(chǎn)量和質(zhì)量與去年同期相比有較大的提高，所以收入都呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。（二）支出構(gòu)成比例：人員經(jīng)費(fèi)占總支出的31.6%;機(jī)械材料占總支出的13.4%;原材料費(fèi)占總支出的19.8%;固定資產(chǎn)折舊占總支出的14.4%;其他費(fèi)用支出占總支出的13%;（三）償還能力：流動(dòng)比率68.7%,速凍比率44.3%。綜合以上數(shù)據(jù)顯示，本年度合作社的整體業(yè)務(wù)收入相對(duì)去年同期比虧損了;但償還能力還是比較好的，流動(dòng)比率不太理想，但鑒于合作社起步較晚，通過不斷磨合，加強(qiáng)田間管理，控制成本，加強(qiáng)機(jī)械設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理；