費用報銷流程管理規(guī)定

費用報銷流程管理規(guī)定第一條 為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程，根據(jù)制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司內(nèi)部各獨立核算單位、各項目部（以下簡稱“各單位”）。第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定，結合本單位實際情況，制定相應的費用報銷細則或?qū)嵤┺k法，并報公司審核后在本單位實施。第四條 本規(guī)定所稱費用報銷是指日常發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、汽車費、運雜費、郵電通信費、水電費、租賃費、會議費、保險費、低值易耗品、各種規(guī)費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業(yè)費用和其他管理費用等。第五條 權簽人1、本規(guī)定的權簽人是指部門項目經(jīng)理、項目經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理等，名單以公司的任命文件為準。2、權簽人享有在規(guī)定管理權限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權利，并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務。第六條 員工借款1、日常費用開支原則上不允許員工借款，應由個人先墊支，事后報銷；符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的，根據(jù)費用預算，填報《借款審批表》報批后，到所屬財務部門申領借款。但需在事項完畢后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。當年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中先扣回。2、借款實行“前款不清，后款不借”原則。員工在財務部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，如無特殊理由，應先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。3、公司員工借款經(jīng)本部門負責人、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批；各單位員工借款經(jīng)部門負責人、公司派出財務負責人審核同意后，報經(jīng)理（或指定的副經(jīng)理）審批；各單位經(jīng)理借款由各單位公司派出財務負責人、財務總監(jiān)審核簽字；所有人員嚴禁多單位（多頭）借款和多頭報銷。4、財務部門應加強對員工借款的管理，定期催收。5、出差借款按照《差旅費管理規(guī)定》執(zhí)行。第七條 報銷的要求1、發(fā)票的基本要求①發(fā)票必須合法、真實、有效。②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。③發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。④發(fā)票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。⑤其它要求參見《會計基礎工作規(guī)范制度》和國家相關法律、法規(guī)。財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關責任人。2、報銷憑證的填寫要求①必須按費用報銷單要求填寫相關內(nèi)容。②報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明。③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤的，報銷人應該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關系，分別歸集后，填寫相應的報銷憑證，確并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任?？偨?jīng)理的費用由財務負責人審核。8、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。9、上述流程見附圖（費用報銷流程圖）。第九條 若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領款時必須由本人親筆簽字確認領款。第十條 本規(guī)定由公司財務處負責解釋和修改。第十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司費用報銷流程圖費用發(fā)生費用發(fā)生 報銷人填制費用單據(jù)報銷人填制費用單據(jù) 部門負責人審核 部門負責人審核 財務部門負責人審核財務部門負責人審核核 總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批 出納復核付款 出納復核付款備注：①發(fā)票必須合法、真實、有效。②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。③發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。④發(fā)票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關責任人 公司員工借款條例1、日常費用開支原則上不允許員工借款，應由個人先墊支，事后報銷；符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的，根據(jù)費用預算，填報《借款審批表》報批后，到所屬財務部門申領借款。但需在事項完畢后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。當年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中先扣回。2、借款實行“前款不清，后款不借”原則。員工在財務部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許