【S運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)單據(jù)傳遞流程設(shè)計(jì)4400字（論文）】

S運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)單據(jù)傳遞流程設(shè)計(jì)TOC\o"1-3"\h\u25017前言 112134一、公司簡介 13826二、湖南S運(yùn)輸公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)單據(jù)傳遞流程 220872（一）購買材料 230024（二）銷售發(fā)貨時(shí) 223026（三）出納現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)處理 317637三、財(cái)務(wù)單據(jù)傳遞流程設(shè)計(jì) 324360（一）公司單據(jù)傳遞時(shí)間： 319767（二）公司單據(jù)傳遞過程及填寫規(guī)范： 38695（三）賬務(wù)處理方面： 41697（四）業(yè)務(wù)計(jì)劃及賬務(wù)方面： 512496四、結(jié)語 5前言賬務(wù)處理程序，又稱會(huì)計(jì)核算組織程序或會(huì)計(jì)核算形式，是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表相結(jié)合的方式，包括賬簿組織和記賬程序。記賬憑證賬務(wù)處理程序是指對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，都要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證編制記賬憑證，然后直接根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分類賬的一種賬務(wù)處理程序。它是基本的賬務(wù)處理程序，其一般程序是：①根據(jù)原始憑證編制匯總原始憑證；②根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證，編制記賬憑證；③根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；④根據(jù)原始憑證、匯總原始憑證和記賬憑證，登記各種明細(xì)分類賬；⑤根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分類賬；核對賬務(wù)⑦期末，根據(jù)總分類賬和明細(xì)分類賬的記錄，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。⑧根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表資料進(jìn)行會(huì)計(jì)分析。一、公司簡介湖南S運(yùn)輸有限公司成立于2005年11月，歷經(jīng)近十年的發(fā)展，公司獲得了長足的進(jìn)步：國家4A級運(yùn)輸型物流企業(yè)、湖南省十大商貿(mào)物流領(lǐng)軍企業(yè)、湖南省“誠信經(jīng)營”示范企業(yè)、湘潭市商務(wù)之星“現(xiàn)代物流”示范企業(yè)、2010年度全國先進(jìn)物流企業(yè)、湖南省制造業(yè)與物流業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展示范企業(yè)，2014年度湖南省物流行業(yè)綜合實(shí)力二十強(qiáng)企業(yè)，現(xiàn)已成長為湖南省大型綜合性物流企業(yè)，實(shí)現(xiàn)了從企業(yè)物流向物流企業(yè)的轉(zhuǎn)型，走出了一條現(xiàn)代物流企業(yè)發(fā)展的新路子。公司堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊抓住時(shí)代機(jī)遇，積極調(diào)整經(jīng)營策略，大力推進(jìn)企業(yè)基礎(chǔ)管理工作，苦練內(nèi)功，加快發(fā)展步伐，企業(yè)的綜合實(shí)力得到了不斷增強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營效益穩(wěn)中有升、平穩(wěn)健行的良好發(fā)展勢頭，為企業(yè)的進(jìn)一步健康發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。公司主要經(jīng)營貨物運(yùn)輸、汽車維修、國際貨運(yùn)代理、工程施工、吊裝、客運(yùn)服務(wù)以及汽車及工程機(jī)械配件及材料、冶金附屬產(chǎn)品的銷售等。歷經(jīng)近十年的發(fā)展，公司已擁有各種運(yùn)輸、工程機(jī)械及客運(yùn)車輛增至800多臺（套），其中自有設(shè)備400余臺（套），綜合運(yùn)力達(dá)6000余噸，整合社會(huì)運(yùn)輸車輛400多臺（套），主要用于經(jīng)營社會(huì)三方物流運(yùn)輸。公司積極探索新的運(yùn)營模式，整合社會(huì)物流運(yùn)輸資源，成立了貨物配送中心，現(xiàn)業(yè)務(wù)輻射全國內(nèi)陸31個(gè)省、市（自治區(qū)），取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是湘潭市規(guī)模最大、功能最全的第三方物流公司。公司有效整合物流服務(wù)內(nèi)容，提升物流服務(wù)水平和質(zhì)量，集聚產(chǎn)業(yè)發(fā)展效能，積極探索新的物流服務(wù)模式，整合物流服務(wù)資源，打造具有現(xiàn)代物流特色的服務(wù)體系。面對激烈的市場競爭，公司不斷尋求新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，進(jìn)一步加大市場開拓力度，努力實(shí)現(xiàn)公司的平穩(wěn)快速發(fā)展。展望未來，公司發(fā)展前景廣闊。公司將適時(shí)啟動(dòng)湘潭物流園的建設(shè)，投資新建湘潭市最大的倉儲物流園。在“十三五”末實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值達(dá)到10-12億元，力爭在“十三五”末成功實(shí)現(xiàn)晉升國家5A級物流企業(yè)，實(shí)現(xiàn)大物流發(fā)展格局。百舸爭流，千帆競發(fā)。公司必將乘勢而上，抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，發(fā)奮圖強(qiáng)，在湖南省經(jīng)濟(jì)發(fā)展、“兩型”社會(huì)建設(shè)中，再創(chuàng)佳績，再立新功，為打造和諧、高效、有機(jī)、強(qiáng)勢的物流業(yè)發(fā)展格局做出更大的貢獻(xiàn)。二、湖南S運(yùn)輸公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)單據(jù)傳遞流程（一）購買材料倉庫保管員憑借購入原材料的發(fā)貨單（發(fā)貨明細(xì)）填制入庫單，并注明發(fā)貨單位、貨物名稱及詳細(xì)的型號、數(shù)量、單價(jià)、金額，清點(diǎn)實(shí)際收到數(shù)量，并和采購負(fù)責(zé)人在相關(guān)位置簽字驗(yàn)收，并于當(dāng)日把各種出入庫單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)部門做到日清月結(jié)（根據(jù)實(shí)際情況選擇送、拿、捎）。（二）銷售發(fā)貨時(shí)銷售人員開具銷售單據(jù)（發(fā)貨單據(jù)上銷售主管或業(yè)務(wù)員簽字），銷售單注明購貨單位、領(lǐng)貨人、結(jié)算情況（收現(xiàn)款、賒欠款、預(yù)收款）。全部交給出納，1、出納根據(jù)實(shí)際結(jié)算情況注明（查看往來款項(xiàng)）并簽字確認(rèn)，2、購貨人或業(yè)務(wù)員（如果是物流發(fā)貨業(yè)務(wù)員簽字）根據(jù)出納確認(rèn)簽字后也簽字確認(rèn)，出納留下財(cái)務(wù)記賬聯(lián)一并和倉庫保管員開具的出庫單一起記賬核算。3、倉庫保管員查看手續(xù)的完整性并根據(jù)銷售單開具出庫單一式兩份（每天匯總后傳遞到財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)根據(jù)收到倉庫的出庫單確認(rèn)收入和發(fā)貨單一并記賬核算，兩者缺一不可）發(fā)貨，最后相關(guān)手續(xù)都齊全了，才可發(fā)貨出庫，并登記發(fā)貨單據(jù)，留下倉庫記賬聯(lián)，和發(fā)貨單一并核算登記產(chǎn)品銷售庫存臺帳。（三）出納現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)處理出納根據(jù)平時(shí)的現(xiàn)金收支情況及時(shí)匯總分類，日常各種費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷時(shí)必須制定相關(guān)的簽字報(bào)銷手續(xù)，出納憑相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可支付給報(bào)銷人要報(bào)銷的款項(xiàng)。經(jīng)相關(guān)人員同意后支付相關(guān)材料款項(xiàng)后，必須憑付款、匯款單據(jù)讓領(lǐng)導(dǎo)簽字后才可記賬。收款時(shí)根據(jù)開具的收據(jù)或發(fā)貨單登記，出納根據(jù)各種現(xiàn)金銀行單據(jù)匯總分類登記記賬憑證，并應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金或銀行存款賬，完事后及時(shí)把各種單據(jù)傳遞到會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)審核各種收支款項(xiàng)的各項(xiàng)手續(xù)是否完整、金額與實(shí)際收支是否相符并簽字確認(rèn)，登記各種費(fèi)用賬、往來的賬簿。出納應(yīng)每天核對庫存現(xiàn)金和銀行存款的余額是否與賬簿相符，不付應(yīng)及時(shí)查明原因。出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期或不定期的進(jìn)行賬簿間的核對。三、財(cái)務(wù)單據(jù)傳遞流程設(shè)計(jì)（一）公司單據(jù)傳遞時(shí)間：1、成品庫、原料庫倉管，采購入庫，成品銷售等公司當(dāng)天出入庫發(fā)生的所有單據(jù)應(yīng)于當(dāng)天下班前1小時(shí)內(nèi)轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)，緊急情況發(fā)生的單據(jù)應(yīng)于辦理出入庫手續(xù)后立即轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，及出、入庫可以同時(shí)轉(zhuǎn)交入賬。2、成品庫生產(chǎn)入庫單已轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，但相應(yīng)的原料庫入、出庫單沒轉(zhuǎn)交到財(cái)務(wù)的，視為單據(jù)轉(zhuǎn)交不及時(shí)，財(cái)務(wù)部門每天對單據(jù)傳遞情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，計(jì)入相關(guān)傳遞單據(jù)人員的績效考核。（二）公司單據(jù)傳遞過程及填寫規(guī)范：1.外購貨物到貨由質(zhì)量部驗(yàn)收合格后，原料庫倉管稱重并及時(shí)填寫入庫單，質(zhì)量部和倉管簽字確認(rèn)轉(zhuǎn)交采購人員，采購員當(dāng)場簽字并填寫貨物單價(jià)后由采購轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，同時(shí)倉庫保管員應(yīng)及時(shí)填寫原料請驗(yàn)單轉(zhuǎn)交質(zhì)量部（特殊情況請驗(yàn)單日期應(yīng)提前7天左右填寫），如發(fā)現(xiàn)貨物已出庫到車間采購員還沒有轉(zhuǎn)交采購入庫單的，視為單據(jù)轉(zhuǎn)交不及時(shí)或無單據(jù)。2.已經(jīng)辦理入庫的材料，車間或是其他部門領(lǐng)用必須拿有領(lǐng)料人簽字的領(lǐng)料單，到倉庫轉(zhuǎn)交倉庫保管員，保管員才能給予發(fā)貨，發(fā)貨后由倉庫保管員在單據(jù)上填好發(fā)貨數(shù)量并簽字確認(rèn)。沒有領(lǐng)料單或者領(lǐng)料單上書寫不規(guī)范的單據(jù)倉庫保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨；車間在生產(chǎn)之后如有顆粒或沒有使用完的材料，應(yīng)及時(shí)退到原料庫（車間不得暫存大量材料），并由倉庫保管員接收稱重填寫退貨單雙方簽字確認(rèn)后方可離開，若發(fā)、退貨而單據(jù)上沒有相應(yīng)人員簽字的，視為不規(guī)范單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)給予處罰。3.質(zhì)量部檢驗(yàn)合格的成品，由車間包裝組人員辦理入庫手續(xù)，成品庫保管員驗(yàn)收數(shù)量無誤后，車間人員配合把成品放到相應(yīng)貨架上，由成品庫保管員開具成品入庫單，車間交庫人及倉庫保管員當(dāng)場簽字確認(rèn)后，即為入庫完成。4.成品庫保管員按照銷售內(nèi)勤出具的銷售出庫單上的品種、數(shù)量、批號等信息進(jìn)行發(fā)貨，發(fā)貨后由成品庫保管員和送貨人員當(dāng)場清點(diǎn)并在銷售出庫單上簽字確認(rèn)，即為發(fā)貨完成，若貨到對方出現(xiàn)不夠情況，由送貨司機(jī)負(fù)責(zé)，銷售打單和成品發(fā)貨均應(yīng)以先進(jìn)先出為原則，不得隨意進(jìn)行打單和發(fā)貨。5.退貨情況：如有退貨現(xiàn)象，送貨人員應(yīng)到銷售內(nèi)勤處把所退貨明細(xì)告訴內(nèi)勤，打印相應(yīng)退貨單，司機(jī)拿著退貨單及所退貨物到成品庫保管處交貨，所退貨物司機(jī)必須放置到成品庫退貨區(qū)并擺放整齊，成品庫保管驗(yàn)收無誤后，由成品庫保管員和送貨員簽字確認(rèn)后即為退貨完成，倉庫收到退貨應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量部驗(yàn)貨并盡快給出處理意見轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)（應(yīng)注明品名，退貨原因，處理方法及處理時(shí)間），需要哪個(gè)部門處理的質(zhì)量部應(yīng)直接把處理意見同時(shí)下到處理部門，處理部門收到處理意見應(yīng)在第一時(shí)間拿處理意見到成品庫把所退貨物領(lǐng)出進(jìn)行處理并及時(shí)入庫。6.送貨人員或者司機(jī)在每次送完貨后應(yīng)及時(shí)把銷售出庫單回單轉(zhuǎn)交銷售內(nèi)勤，如有退貨做退貨處理之后，銷售內(nèi)勤連同退貨單審核無誤后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，當(dāng)天發(fā)生的回單和退貨單據(jù)銷售內(nèi)勤于軟件系統(tǒng)核對無誤后應(yīng)于當(dāng)天轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，最遲第二天上班9點(diǎn)之前送達(dá)財(cái)務(wù)（如遇特殊情況及時(shí)通知財(cái)務(wù)）。7.成本核算方面：生產(chǎn)部門在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)貨物損耗異常應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)，若因哪個(gè)環(huán)節(jié)單據(jù)轉(zhuǎn)遞不及時(shí)或其他原因，造成貨物已入庫成本無法核算的（或損耗超標(biāo)導(dǎo)致成本異常的），財(cái)務(wù)有權(quán)制止成品進(jìn)行銷售，期間是哪個(gè)環(huán)節(jié)造成的損失由哪個(gè)環(huán)節(jié)承擔(dān)。（三）賬務(wù)處理方面：1.各倉庫管理員應(yīng)按照當(dāng)天所發(fā)生的單據(jù)當(dāng)天登記賬務(wù)及貨位卡，做到賬目清晰規(guī)范，賬、貨、卡三者數(shù)量相符，并與每周五、周六給把每周發(fā)生的出入庫情況給財(cái)務(wù)部門對賬。2.倉庫保管員應(yīng)見規(guī)范單據(jù)發(fā)貨，無單據(jù)或單據(jù)不規(guī)范的不得給予發(fā)貨。所有出入庫單據(jù)必須雙方當(dāng)面簽字確認(rèn)，當(dāng)時(shí)沒有簽字的事后不得給予補(bǔ)簽。（四）業(yè)務(wù)計(jì)劃及賬務(wù)方面：1.銷售計(jì)劃，銷售人員余每月25號左右制定下月銷售計(jì)劃，分客戶制定，定好后轉(zhuǎn)給銷售內(nèi)勤、采購、質(zhì)量、生產(chǎn)和財(cái)務(wù)各一份，采購根據(jù)銷售計(jì)劃來定合理采購計(jì)劃（含采購價(jià)格），做到按需采購，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)審核后的采購計(jì)劃采購才可進(jìn)行實(shí)際采購。2.客戶往來賬務(wù)方面，每月底最后一天財(cái)務(wù)把本月購、銷情況導(dǎo)出發(fā)給采購、銷售，在一周內(nèi)跟客戶對清楚后，回來跟財(cái)務(wù)對，時(shí)間最遲不得超過每月10號，若財(cái)務(wù)賬務(wù)和采購、銷售對好賬務(wù)不符，由采購、銷售部門承擔(dān)。3.生產(chǎn)方面的計(jì)件產(chǎn)量應(yīng)于每周三之前和財(cái)務(wù)核對上周產(chǎn)量，超過周三財(cái)務(wù)可以不予對賬，造成工資發(fā)放不及時(shí)的由生產(chǎn)部經(jīng)理承擔(dān)責(zé)任。4.質(zhì)量上每次給客戶出具的質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告及每周在車間檢驗(yàn)成品時(shí)出現(xiàn)的不合格產(chǎn)品情況及時(shí)報(bào)告給財(cái)務(wù)，如發(fā)現(xiàn)沒有報(bào)告的由質(zhì)量部經(jīng)理承擔(dān)責(zé)任。5.行政考勤應(yīng)做到及時(shí)準(zhǔn)確，于每月10日之前做好轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)務(wù)。四、結(jié)語會(huì)計(jì)核算形式又叫賬務(wù)處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制程序和方法。由于各個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)不盡相同，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成各種不同的會(huì)計(jì)核算形式。每個(gè)單位應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際狀況和具體條件，采用或設(shè)計(jì)適合自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性