典當信息上報課件

典當企業(yè)的信息上報上海華瑞會計師事務(wù)所茅融Email：

52930798×60014、《企業(yè)會計準則第30號—財務(wù)報表列報》1精選課件ppt典當企業(yè)的信息上報商務(wù)部信息報送系統(tǒng)1上海市典當信息報表22精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)全國典當行業(yè)管理信息系統(tǒng)網(wǎng)站

1、全國典當行業(yè)管理信息系統(tǒng)月報報表

2、全國典當行業(yè)管理信息系統(tǒng)月報報表使用說明報表內(nèi)容1、財務(wù)會計月報表2、經(jīng)營情況月報表報表時間要求次月8日3精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當行業(yè)管理信息月報操作流程

1、點擊

進入全國典當行業(yè)管理信息系統(tǒng)

2、錄入用戶名：許可證編碼錄入初始密碼：1233、點擊修改密碼框：修改初始密碼4精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當行業(yè)管理信息月報操作流程4、操作權(quán)限

上報、修改、查看、審核、駁回、匯總典當企業(yè)可操作權(quán)限為上報、修改、查看.

上報為信息報送入口，顯示報表內(nèi)容進行報送。修改為報表修改入口，可以對已報送的報表進行修改。若地市或省級主管部門對已報送的報表進行審核后，則不可修改。查看為查看報表入口，對已報送的報表進行查看和打印操作。5精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當行業(yè)管理信息月報操作流程

5、報送方法（1）選擇信息報送在系統(tǒng)橫向菜單欄中，點擊“信息報送”，進入報送頁面。（2）報送月度報表在系統(tǒng)縱向菜單欄中，點擊“上報月報表”進行報送。6精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當行業(yè)管理信息月報操作流程

6、首次上報

典當企業(yè)本月在系統(tǒng)中首次上報時，可一次性填報所有表格數(shù)據(jù)。當頁面顯示第一張《資產(chǎn)負債表》，填寫完成后點擊“保存”按鈕，頁面自動跳轉(zhuǎn)到下一張報表，如當時上報時沒有數(shù)據(jù)或填錯數(shù)據(jù)，都可在未匯總前進行重新填寫，直至所有報表填寫完成。7精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當行業(yè)管理信息月報操作流程

7、多次上報

首次上報后，會在上報頁面顯示上報狀態(tài)“已上報”或“未上報”。如果發(fā)現(xiàn)有報表后顯示的未上報，說明該報表未上報成功，按順序選擇未上報的報表進行補報。

8精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當行業(yè)管理信息月報操作流程

8、修改報表報表為“已上報”且在主管部門沒有審核的狀態(tài)下，可隨時進行報表數(shù)據(jù)的修改。若在首次報送時，有部份報表以0數(shù)據(jù)報送或暫存時，可以直接點擊單一報表進行修改，再次進行保存。9精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當行業(yè)管理信息月報操作流程

9、報表狀態(tài)在“上報財務(wù)會計報表”或“上報經(jīng)營情況報表”頁面下方顯示報表狀態(tài)，可根據(jù)不同狀態(tài)進行相應(yīng)該操作。只有每張報表狀態(tài)全部為“已上報”才視為本企業(yè)報送月報成功，若有單一報表狀態(tài)為“已上報”或“未上報”，則都為未報送月度報表。10精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項1、數(shù)據(jù)準確2、注意各表之間的勾稽關(guān)系（1）會計報表與財務(wù)會計月報表企業(yè)繼續(xù)用小企業(yè)制度等編制原始報表的，要注意報表之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。在應(yīng)收帳款賬戶核算發(fā)放的當金，要將該數(shù)據(jù)反映到”發(fā)放貸款和墊款”欄目。在其他賬戶核算的商品類絕當當金，要將該數(shù)據(jù)反映到“存貨”欄目。11精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項2、注意各表之間的勾稽關(guān)系利潤表中的“利息收入”包括典當利息收入、典當綜合費收入和銀行存款利息收入。利潤表中“手續(xù)費及傭金收入”反映評估、咨詢等其他服務(wù)收入。利潤表中“其他業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)支出”分別反映絕當物品處置的收入和成本。現(xiàn)金流量表中“客戶貸款及墊款凈增加額”=發(fā)放當金本金-收回當金本金12精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項

2、注意各表之間的勾稽關(guān)系（2）經(jīng)營情況報表與財務(wù)會計報表《經(jīng)營情況報表的勾稽關(guān)系》K:\A典100623\B調(diào)查與報告\表4經(jīng)營情況報表指標解釋.xls其中一個突出問題：經(jīng)營情況報表20行利息收入=21+22+23，銀行存款利息處置，同時調(diào)減20行利息收入與29行業(yè)務(wù)及管理費。

13精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項

3、其他注意事項（1）關(guān)于經(jīng)營情況報表（二）中的“業(yè)務(wù)筆數(shù)”與“發(fā)放貸款總額”的統(tǒng)計與分類：“業(yè)務(wù)筆數(shù)”按報告期實際開出的當票和續(xù)當憑證的份數(shù)統(tǒng)計與分類?！鞍l(fā)放貸款總額”按報告期實際開出的當票和續(xù)當憑證的金額統(tǒng)計與分類。

14精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項

3、其他注意事項（2）關(guān)于經(jīng)營情況報表（二）中第七項“絕當貸款期末余額”該余額包括報告期末在“存貨”、“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”和“持有至到期投資”的絕當當金。（3）關(guān)于經(jīng)營情況報表（二）中第八項“其中絕當額”（建議不填）15精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項

3、其他注意事項（4）經(jīng)營情況報表縱列“去年同期數(shù)”和“期末數(shù)”表1的一、二、三，表2的一、六、七、八，表三的二、三、四為時點指標，按“去年同期數(shù)”和報告期“期末數(shù)”填列；表1的四，表2的二、三、四、五、九、十，表3的一、五為時段指標，“期末數(shù)”即“年初至本月累計發(fā)生數(shù)”。16精選課件ppt商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項

3、其他注意事項（5）建議：要先做紙質(zhì)報表。并增加“本月發(fā)生數(shù)”一列，時段指標的上月報表“期末數(shù)”+“本月發(fā)生數(shù)”=本期“期末數(shù)”17精選課件ppt上海市典當信息報表上海典當行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站http///

上海典當財務(wù)培訓(xùn)文件、會員專區(qū)、會員申請報表內(nèi)容1、上海市典當業(yè)統(tǒng)計報表

2、上海典當行業(yè)資金情況調(diào)查表報表時間要求次月5日前先傳真，或直接報送

郵寄地址：香港路111號306室郵編200002傳真號碼18精選課件ppt上海市典當信息報表

（一）信息報送注意事項

1、上海市典當業(yè)統(tǒng)計報表表號：滬商服02表見《滬商服02表填表說明》(1)除倒數(shù)第2行“典當庫存”為時點指標，其余均為報告期間發(fā)生額指標。“典當庫存”=會計報表“發(fā)放貸款和墊款”本表“典當庫存”應(yīng)與《上海典當行資金情況調(diào)查表》第13行典當余額數(shù)據(jù)一致。19精選課件ppt上海市典當信息報表（一）信息報送注意事項

1、上海市典當業(yè)統(tǒng)計報表（2）典當筆數(shù)當月和當年累計已發(fā)生的開票筆數(shù)。典當筆數(shù)=新當開票+續(xù)當開票

20精選課件ppt上海市典當信息報表（一）信息報送注意事項

1、上海市典當業(yè)統(tǒng)計報表

（3）典當金額每筆典當金額=當月每筆在當當金÷30天×當月在當天數(shù)典當金額=當月每筆典當金額之和利用計算機系統(tǒng)，也可以每天分類統(tǒng)計當天在當金額、按類加總后除以30得出本月分類發(fā)生額，再加總為典當金額總發(fā)生額。21精選課件ppt上海市典當信息報表（一）信息報送注意事項

1、上海市典當業(yè)統(tǒng)計報表

（3）典當金額

特例：如果新當期限超過1個月，一次性收取數(shù)月綜合費，第2個月起雖然未開票，也要按開票來統(tǒng)計計算典當金額。22精選課件ppt上海市典當信息報表（一）信息報送注意事項

1、上海市典當業(yè)統(tǒng)計報表（4）與《經(jīng)營情況報表的勾稽關(guān)系表內(nèi)“服務(wù)費收入”即綜合費收入，利息收入+服務(wù)費收入=商務(wù)部《經(jīng)營情況報表》第20行利息收入；其他收入=商務(wù)部《經(jīng)營情況報表》第25行手續(xù)費及傭金收入+絕當凈收入23精選課件ppt上海市典當信息報表（一）信息報送注意事項

1、上海市典當業(yè)統(tǒng)計報表

（5）應(yīng)交稅金，

在滬商服02表填表說明中已有解釋，即按納稅申報表中本月應(yīng)交數(shù)的口徑填列。24精選課件ppt上海市典當信息報表（一）信息報送注意事項

2、上海典當行資金情況調(diào)查表

（1）自下月起，在17行后增加兩行：第18行“其中：已計提的減值準備”，反映在“發(fā)放貸款和墊款”賬戶中計提的減值。第19行“其中：逾期貸款”，反映“發(fā)放貸款和墊款”中6個月以上的逾期金額。

25精選課件ppt上海市典當信息報表（一）信息報送注意事項

2、上海典當行資金情況調(diào)查表（2）勾稽關(guān)系第1行、“注冊資本”按實收資本填列；

第2行、“實際營運資本”+第13行“典當余額”=會計報表的資產(chǎn)總額。第13行典當余額=第14行+第15行+第17

行-第18行第7行“債務(wù)余額”=資產(chǎn)負債表中的負債合計。26精選課件ppt上海市典當信息報表

（一）信息報送注意事項

2、上海典當行資金情況調(diào)查表（2）勾稽關(guān)系第13行：“典當余額”=會計報表上的“發(fā)放貸款及墊款”第18行：“6個月以上逾期貸款”按開票系統(tǒng)數(shù)據(jù)填列。第19行：“凈資產(chǎn)”=會計報表的所有者權(quán)益?？偣椿P(guān)系：第18行=第2行+第13行-第7行

27精選課件ppt上海市典當信息報表（一）信息報送注意事項

2、上海典當行資金情況調(diào)查表（3）縱列解釋：第一列“最高額”為帳內(nèi)現(xiàn)有的最高金額；第2列“年末數(shù)”為上年年末數(shù)；第3列“××年月末數(shù)”為截止報告月的余額。28精選課件ppt上海市典當信息報表二、其他事項

1、仍在使用原小企業(yè)會計制度進行核算的企業(yè)，要注意做好會計科目和賬戶的轉(zhuǎn)換：如：在應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨核算當金。短期借款和長期借款現(xiàn)金流量表中，發(fā)放當金與收回當金按差額反映在經(jīng)營活動現(xiàn)金流出欄目“客戶貸款及墊款凈增加額”2、手工當票，內(nèi)容不完整。

3、綜合費比例問題

29精選課件ppt謝謝各位！30精選課件ppt31精選課件ppt32精選課件pptDiagramThemeGallery

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