財(cái)務(wù)管理類(lèi)課件

財(cái)務(wù)管理類(lèi)工作流程主要內(nèi)容費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及其他支出預(yù)付帳款管理辦法商品盤(pán)點(diǎn)管理流程供應(yīng)商結(jié)算流程一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及其他支出市內(nèi)交通費(fèi)差旅費(fèi)交際應(yīng)酬費(fèi)辦公費(fèi)廣告費(fèi)設(shè)備維修費(fèi)固定資產(chǎn)采購(gòu)低值易耗品采購(gòu)消防費(fèi)用支出計(jì)算機(jī)設(shè)備維修費(fèi)美工費(fèi)其它支出……費(fèi)用的內(nèi)部審批程序申請(qǐng)人—部門(mén)主管審核—稽核部—店長(zhǎng)（或分管副總）—公司AB組領(lǐng)導(dǎo)審批（一）市內(nèi)交通費(fèi)1、填寫(xiě)申請(qǐng)表《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)表》2、審批：申請(qǐng)人---部門(mén)主管---財(cái)務(wù)稽核3、附件：（1）車(chē)票（2）《人員出入單》--注明使用的交通工具種類(lèi)。公司原則上要求乘坐公交車(chē)，特殊急辦事情在市內(nèi)須乘坐出租車(chē)的，需事先征得部門(mén)主管同意（部門(mén)主管級(jí)需事先征得店長(zhǎng)同意）。（一）市內(nèi)交通費(fèi)特殊情況：一、以下情況不需填寫(xiě)《人員出入單》：（1）因公司店慶重大促銷(xiāo)活動(dòng)，臨時(shí)更改營(yíng)業(yè)時(shí)間。（2）參加公司例行盤(pán)點(diǎn)人員.，（3）特殊的崗位電腦部“日終”數(shù)據(jù)處理人二、節(jié)假日、公休日交通費(fèi)

（1）要附“非工作日辦公事項(xiàng)申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表）（2）分管副總/店長(zhǎng)審批確認(rèn)

附表：非工作日辦公事項(xiàng)申請(qǐng)表申請(qǐng)人：外出地點(diǎn)：辦公時(shí)間：年月日時(shí)至年月日時(shí)辦公事項(xiàng)：部門(mén)主管審核：分管副總/店長(zhǎng)審批：（一）市內(nèi)交通費(fèi)（一）市內(nèi)交通費(fèi)1.詳細(xì)填寫(xiě)：各欄次內(nèi)容。2.時(shí)間一致：申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)的乘車(chē)時(shí)間與附件所示時(shí)間一致。3.申請(qǐng)人和實(shí)際報(bào)銷(xiāo)人必須為同一人。4.多人一起外出，須在“申請(qǐng)人”一欄逐一簽字。5.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：當(dāng)月申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)，不得跨月辦理。

注意事項(xiàng)：1、填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單2、附件：（1）《出差申請(qǐng)單》:出差前一日交人力資源部備案；出差返回到崗后一日內(nèi)到人力資源部注銷(xiāo)。（2）《員工出差情況反饋表》：出差返回公司后三日內(nèi)填寫(xiě)。3、審批：報(bào)銷(xiāo)人---部門(mén)主管---財(cái)務(wù)稽核（二）差旅費(fèi)1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，同行人要一起匯總報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，不得零星、個(gè)別報(bào)銷(xiāo)。在單據(jù)右上角注明部門(mén)的金額。2、“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”中“市內(nèi)交通”一欄所附車(chē)票的乘車(chē)時(shí)間與“出差申請(qǐng)單”核定的出差日期一致3、反饋表不填或敷衍了事者，將不予報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用。注意事項(xiàng)：（二）差旅費(fèi)青島第一百盛有限公司出差申請(qǐng)單

制單日期:年月日部門(mén)姓名工號(hào)目的地出差日期注銷(xiāo)時(shí)間起迄申請(qǐng)人：主任：核準(zhǔn)人：

說(shuō)明：1.出差前一日交人力資源部備案2.注銷(xiāo)時(shí)間：返回公司時(shí)間員工出差情況反饋表

部門(mén)姓名目的地出差日期起年月日迄年月日總費(fèi)用（元）出差事由情況反饋部門(mén)主管確認(rèn)：分管領(lǐng)導(dǎo)批示：（三）交際應(yīng)酬費(fèi)1、填寫(xiě)交際應(yīng)酬費(fèi)審批表2、附件：（1）餐費(fèi)發(fā)票（2）交際應(yīng)酬申請(qǐng)表3、審批：申請(qǐng)人---部門(mén)主管---財(cái)務(wù)稽核（三）交際應(yīng)酬費(fèi)（1）《交際應(yīng)酬申請(qǐng)表》應(yīng)在應(yīng)酬前三日內(nèi)填報(bào)，并將相關(guān)內(nèi)容填寫(xiě)清楚，并由店長(zhǎng)審批同意后方可生效。（2）此單據(jù)必須是主管和店長(zhǎng)審批后遞交財(cái)務(wù)，方可報(bào)銷(xiāo)。注意事項(xiàng)：其他費(fèi)用票據(jù)：合規(guī)發(fā)票

購(gòu)銷(xiāo)及維修類(lèi)：增值稅發(fā)票報(bào)刊雜志發(fā)布：廣告業(yè)發(fā)票咨詢、服務(wù)類(lèi)：服務(wù)業(yè)發(fā)票工程類(lèi)：建筑安裝業(yè)發(fā)票預(yù)算控制二、預(yù)付帳款管理辦法辦理預(yù)付帳款資金占用費(fèi)補(bǔ)單手續(xù)費(fèi)（一）預(yù)付帳款的定義在財(cái)務(wù)角度的預(yù)付帳款的定義是：

核算企業(yè)按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的貨款。月末的借方余額表示尚未收到貨物的預(yù)付帳款。（二）、如何辦理預(yù)付貨款:（1）簽署的購(gòu)銷(xiāo)合同。（2）填寫(xiě)預(yù)付帳款申請(qǐng)表并審批完整（3）收款單位的發(fā)票或收據(jù)（4）由營(yíng)銷(xiāo)部、稽核部分別登記臺(tái)帳后，方可辦理。初次辦理預(yù)付款，經(jīng)辦人需持：（二）、如何辦理預(yù)付貨款:須將前次辦理的預(yù)付帳款項(xiàng)下的增值稅發(fā)票、收貨單等帳項(xiàng)全部結(jié)清后，方可辦理。合同簽定是預(yù)付的供應(yīng)商：例如家電部供應(yīng)商（海爾、海信和博西等）每月21日將發(fā)票遞交財(cái)務(wù)，進(jìn)行結(jié)算處理。方可辦理預(yù)付帳款。新增預(yù)付款的條件：（三）、預(yù)付帳款的補(bǔ)充規(guī)定新品建檔緩慢：（1）將因單品檔案未建立、已進(jìn)賣(mài)場(chǎng)銷(xiāo)售而填制的“手工訂單”（2）每月由營(yíng)銷(xiāo)部出庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表由經(jīng)手人、營(yíng)銷(xiāo)部主管簽字后，報(bào)送稽核部，稽核部將予以抽查庫(kù)存并核對(duì)表間金額關(guān)系（四）、收取資金占用費(fèi)的范圍：節(jié)假日和大型促銷(xiāo)活動(dòng)時(shí)，部分供應(yīng)商有增加資金的需求。1、在規(guī)定結(jié)帳日之前結(jié)款2、因自身原因錯(cuò)過(guò)規(guī)定的結(jié)帳日，而要求提前支付收取方法：按支付金額的1.5%按月（以自然月）計(jì)收（五）如何計(jì)算資金占用費(fèi)提供增值稅發(fā)票帳期日：5月5日支付日：3月20日自然月：3個(gè)月提前支付款項(xiàng)：8萬(wàn)計(jì)算方法：80000*3*1.5%=3600實(shí)際辦款：80000.00交納占用費(fèi)：3600.00元未提供增值稅發(fā)票(需開(kāi)具10萬(wàn)發(fā)票)稅額：(實(shí)際付款8萬(wàn)元)100000/1.17*17%=14530計(jì)算方法：

（80000-14530）*3*1.5%=2946.15元實(shí)際辦款：65470.00交納占用2946.15元（六）如何計(jì)算補(bǔ)單手續(xù)費(fèi)按照補(bǔ)單金額的5%收取.如果供應(yīng)商丟失單據(jù)有收貨單和退貨單時(shí)，即按單計(jì)算．退貨單視同收貨單收取補(bǔ)單手續(xù)費(fèi)．補(bǔ)單前提條件:供應(yīng)商需提供丟失單據(jù)的金額和單據(jù)號(hào)碼,如果無(wú)法提供,則我們不予提供有關(guān)數(shù)據(jù).商品盤(pán)點(diǎn)管理流程盤(pán)點(diǎn)方式盤(pán)點(diǎn)步驟盤(pán)點(diǎn)方法青島第一百盛有限公司盤(pán)點(diǎn)制度

1、時(shí)間：每次在季度末進(jìn)行2、目的：

加強(qiáng)商品庫(kù)存管理，了解庫(kù)存損益保證實(shí)際庫(kù)存與電腦庫(kù)存的統(tǒng)一，及時(shí)處理庫(kù)存方面存在的問(wèn)題。3、要求：嚴(yán)格按照盤(pán)點(diǎn)流程進(jìn)行4、范圍：所有在盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日閉店前完成收貨的經(jīng)銷(xiāo)成本商品（家電部、化妝品部和超市部）（一）盤(pán)點(diǎn)方式：1、手工盤(pán)點(diǎn)：（1）營(yíng)銷(xiāo)部手工填寫(xiě)空盤(pán)點(diǎn)表。（2）電腦錄入盤(pán)點(diǎn)數(shù)量，并打印盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)表。適用范圍：此方式適用于化妝品盤(pán)點(diǎn)、家電部盤(pán)點(diǎn)、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)和殘損商品的盤(pán)點(diǎn)。（一）盤(pán)點(diǎn)方式：2、電腦掃描：（1）電腦部提前對(duì)貨架或堆頭商品進(jìn)行掃描，按照掃描次序的含商品貨號(hào)、品名，但不含數(shù)量的盤(pán)點(diǎn)表。（2）盤(pán)點(diǎn)時(shí)持盤(pán)點(diǎn)表按順序清點(diǎn)商品數(shù)量，并在盤(pán)點(diǎn)表上做記錄。（3）盤(pán)點(diǎn)后電腦錄入盤(pán)點(diǎn)數(shù)量，并打印盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)表。適用范圍：此方式適用于超市賣(mài)場(chǎng)。

（二）盤(pán)點(diǎn)步驟

（1）整理賣(mài)場(chǎng)：

（2）整理倉(cāng)庫(kù)：（3）負(fù)庫(kù)存、破損：

（4）倉(cāng)位調(diào)撥：

（5）分區(qū)（6）打印空盤(pán)點(diǎn)表：（7）空盤(pán)點(diǎn)表交接：（8）空盤(pán)點(diǎn)表填寫(xiě)：（9）建立批次：

（二）盤(pán)點(diǎn)步驟

（1）整理賣(mài)場(chǎng)：

將商品按照區(qū)域號(hào)、責(zé)任人、經(jīng)營(yíng)類(lèi)型進(jìn)行歸類(lèi)。檢查價(jià)簽是否正確，價(jià)簽與商品對(duì)應(yīng)是否正確。給貨箱做編號(hào)，確保沒(méi)有遺漏。作為擺放商品的空貨箱倒放。（2）整理倉(cāng)庫(kù)：對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)商品進(jìn)行整理，以責(zé)任人、經(jīng)營(yíng)類(lèi)型歸類(lèi)并粘貼商品標(biāo)簽，確保沒(méi)有遺漏。

（二）盤(pán)點(diǎn)步驟

（3）負(fù)庫(kù)存、破損：對(duì)于負(fù)庫(kù)存商品各樓層要提前查明原因并做調(diào)整。超市對(duì)于殘、破損等不能歸于正常盤(pán)點(diǎn)商品之內(nèi)的，則應(yīng)提前辦理供應(yīng)商做到換貨。屬殘、損商品應(yīng)提前單獨(dú)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，并注明殘損程度、是否報(bào)損，抽盤(pán)員、綜合部核定屬實(shí)，由樓層經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)副總、總會(huì)計(jì)師簽字。

（二）盤(pán)點(diǎn)步驟

（4）倉(cāng)位調(diào)撥：盤(pán)點(diǎn)前完成內(nèi)倉(cāng)到賣(mài)場(chǎng)調(diào)整。（5）分區(qū)：電腦部于盤(pán)點(diǎn)前1日進(jìn)行賣(mài)場(chǎng)商品分區(qū)、并對(duì)貨架進(jìn)行編號(hào)．分區(qū)完畢后，商品位置不得移動(dòng)。（6）打印空盤(pán)點(diǎn)表：電腦部于盤(pán)點(diǎn)前打印空盤(pán)點(diǎn)表（編號(hào)連續(xù)）.（7）空盤(pán)點(diǎn)表交接：電腦部與財(cái)務(wù)部交接，并作記錄。參盤(pán)人員到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取空盤(pán)點(diǎn)表，并做記錄。于當(dāng)日分發(fā)各柜組：注意做領(lǐng)取登記。

（二）盤(pán)點(diǎn)步驟

（8）空盤(pán)點(diǎn)表填寫(xiě)：

填寫(xiě)空盤(pán)點(diǎn)表（不含數(shù)量）?？商崆白鰝}(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)（注意封庫(kù)）。填寫(xiě)清楚、正規(guī)，不能有遺漏、不能串號(hào)。（9）建立批次：電腦部于盤(pán)點(diǎn)前1點(diǎn)建立批次。盤(pán)點(diǎn)前1日至盤(pán)點(diǎn)完成之前不能建立新貨號(hào)，但可補(bǔ)貨。

1、盤(pán)點(diǎn)人員兩人一組，一人記數(shù)，另一人復(fù)查。（殘次商品單獨(dú)列出，并注明）2、隨機(jī)對(duì)每張盤(pán)點(diǎn)表的30%的商品進(jìn)行抽盤(pán)檢查，抽盤(pán)數(shù)量填寫(xiě)在盤(pán)點(diǎn)表的“抽盤(pán)數(shù)量”一欄內(nèi)。抽盤(pán)員核對(duì)所抽盤(pán)商品的實(shí)盤(pán)數(shù)量與填表數(shù)量是否一致。3、若出現(xiàn)實(shí)盤(pán)數(shù)量與填表數(shù)量不一致，則將此商品重盤(pán)。4、若抽盤(pán)商品中有問(wèn)題的占到盤(pán)點(diǎn)商品數(shù)量的5%（以每張表為單位），則此盤(pán)點(diǎn)表上的所有商品須重盤(pán)，重盤(pán)完畢后再抽盤(pán)。若一致則簽字認(rèn)可。5、對(duì)于殘、損商品抽盤(pán)員應(yīng)全部檢查，確定是否屬實(shí)，填寫(xiě)“情況屬實(shí)”字樣，并簽字。（三）盤(pán)點(diǎn)方法：

（三）盤(pán)點(diǎn)方法：

6、盤(pán)點(diǎn)完畢后，匯總盤(pán)點(diǎn)表核對(duì)收發(fā)編號(hào)后交財(cái)務(wù)部（包括未用空表）。注：未填滿盤(pán)點(diǎn)表，對(duì)空白處自右上向左下劃斜線。7、財(cái)務(wù)部對(duì)于盤(pán)點(diǎn)表收發(fā)記錄進(jìn)行勾對(duì)，確保盤(pán)點(diǎn)表沒(méi)有丟失，對(duì)每張表的數(shù)量進(jìn)行匯總、按表號(hào)排序，于盤(pán)點(diǎn)次日上午交電腦部，進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。8、電腦部錄入實(shí)盤(pán)數(shù)據(jù)并下發(fā)盤(pán)點(diǎn)差異交財(cái)務(wù)部（三）盤(pán)點(diǎn)方法：

9、電腦部錄入實(shí)盤(pán)數(shù)據(jù)并下發(fā)盤(pán)點(diǎn)差異10、有關(guān)部門(mén)組織安排差異原因查找，并填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)差異，簽字完整后交電腦部進(jìn)行調(diào)整。11、財(cái)務(wù)部以最后確認(rèn)的盤(pán)點(diǎn)差異調(diào)整帳目12、更新庫(kù)存。更新完畢后進(jìn)行經(jīng)銷(xiāo)成本商品庫(kù)存報(bào)表打印，打印完畢后交財(cái)務(wù)部供應(yīng)商結(jié)算流程正常帳期結(jié)算時(shí)間特殊支付結(jié)算時(shí)間網(wǎng)上回執(zhí)單的填寫(xiě)（一）正常帳期結(jié)算時(shí)間

經(jīng)銷(xiāo)付款：付款時(shí)間：每月5日和15日收取發(fā)票時(shí)間：5日付款：每月的13日和14日下午收取15日付款：每月的4日和5日下午收取（一）正常帳期結(jié)算時(shí)間

聯(lián)銷(xiāo)付款：付款時(shí)間：每月4日收取發(fā)票時(shí)間：每月4日付款：月初7日——12日收?。ǘ┨厥庵Ц督Y(jié)算時(shí)間

：1、費(fèi)用：每月的1日、11日、21日，各部門(mén)將填寫(xiě)好的現(xiàn)金/支票申請(qǐng)表及原始單據(jù)，經(jīng)本部門(mén)審查后，送交稽核部審核。2、貨款：每月的1日、11日、21日，供應(yīng)商直接將增值稅發(fā)票和有關(guān)單據(jù)遞交到會(huì)計(jì)部。3、付款方式：基本是網(wǎng)上支付，需填寫(xiě)網(wǎng)上銀行結(jié)算信息確認(rèn)回執(zhí)附：網(wǎng)上銀行結(jié)算信息確認(rèn)回執(zhí)

青島第一百盛有限公司：所屬部門(mén)：現(xiàn)將我公司收款信息回復(fù)如下：?jiǎn)挝幻Q（全稱）：

收款行名稱（全稱）：

帳號(hào)：收款行所在地（地級(jí)市）：

省

市