預算績效管理工作方案

預算績效管理工作方案根據(jù)2020年全省財政工作會議和市政府重點財稅工作任務分解要求，為全面實施預算績效管理，提高財政資金使用效益?，F(xiàn)結合實際，制定以下方案。一、指導思想貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)[2018]34號）及《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)[2019]10號），加快推進全市全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，擴面提質，提升財政效能。二、工作內容2020年全面預算績效管理工作內容：全面增強績效意識，真抓績效管理，推進財審聯(lián)動，強化績效評價結果應用。（-）深度開展課題調研與培訓（1—10月）按照"請進來、走出去”方式，積極參與省財政廳”全面實施預算績效管理及其主要挑戰(zhàn)研究"課題調研活動，開展多元化專業(yè)培訓，學習先進地區(qū)績效管理經(jīng)驗，加強調查研究，用調研成果推進我市預算績效管理水平。（二）完善預算績效管理制度（6-12月）堅持正確績效導向，對接省廳構建的預算績效管理制度體系，修訂完善適合本級部門預算支出績效評價業(yè)務操作流程，細化專項資金績效管理主體責任，規(guī)范第三方參與績效管理行為，強化績效管理責任約束機制。（三）加強事前績效目標管理（全年）預算編制有目標?？冃Ч芾黻P口前移，著力完善績效目標申報、審核、批復和公開機制，保持與預算編制"四同步"。L績效目標申報與審核（10—12月/上年）2020年度部門預算編制已于2019年10月份啟動，預算單位同步申報了2020年度預算績效目標，并將錄入預算申報系統(tǒng)的績效目標申報表電子版與紙質版分別納入了財政"二上二下"常態(tài)化審核程序，財政部門已組織第三方分類對所有財政支出，特別是新增的重大支出及政策項目，全面開展事前績效評估與跟蹤評價，申報質量及評價結果將作為預算編審依據(jù)。2.績效目標批復與公開（1—4月）2020年度本級部門預算經(jīng)本級人大審查批準后執(zhí)行，財政部門在年初批復預算時，于3月前同步批復預算績效目標，并與預算執(zhí)行同步運行。在公開年度部門預決算時，應同步公開重點支出項目績效目標及年度績效管理工作方案。（四）全程實施績效跟蹤監(jiān)控（6—12月）預算執(zhí)行有監(jiān)控。圍繞績效目標的實現(xiàn)程度，結合預算執(zhí)行的時效性，對部門資金績效運行情況實行"雙監(jiān)控"。.部門績效運行監(jiān)控（6—11月）預算單位對部門整體支出和100萬元以上非工作經(jīng)費類項目支出及所有扶貧項目資金開展績效運行監(jiān)控。主要圍繞績效目標運行以及績效目標實現(xiàn)程度情況實行跟蹤監(jiān)控，并將9月底、11月底兩個時間節(jié)點的監(jiān)控情況，在對應節(jié)點后的下個月份五個工作日內，向財政部門報送績效監(jiān)控表。.重點績效跟蹤監(jiān)控（9—12月）財政部門組織對預算單位報送的績效運行監(jiān)控情況進行審核和匯總，并選取部分支出項目委托第三方進行重點跟蹤監(jiān)控，對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題提出整改措施，督促預算單位加快資金項目落地，監(jiān)控結果將與預算進度安排掛鉤。（五）突出財政支出績效評價（4—12月）預算完成有評價。部門預算執(zhí)行完成后，應與預決算同步開展績效評價，全面考量所有財政資金使用的產出和效益。.部門績效自評（4—7月）年度預決算啟動時，預算單位應同步組織對2019年度的部門整體支出和項目支出開展績效自評，撰寫自評報告。于6月15日前，將自評材料報送市財政部門審核；財政部門將組織第三方對預算單位績效自評報告質量再評價；預算單位于7月15日前，將自評報告在部門網(wǎng)站或財政部門網(wǎng)站專欄公開。.重點績效評價（8—12月）重點績效評價范圍將延伸到重大政策項目評價，重點涵蓋扶貧項目資金、抗議防疫資金與財政獎補資金項目。將重點擇選事關經(jīng)濟發(fā)展和民生改善、以及專項資金績效有待提升的項目，報經(jīng)市政府領導批示后，組織第三方開展重點績效評價。（六）強化績效評價結果應用（全年）績效評價有結果。評價結果有應用是取得實效的關鍵，是全面預算績效管理的責任落腳點。.落實年度績效評價報告機制（12月底）績效管理涉及全過程閉環(huán)工作。各部門應在12月底前，按績效考評要求報送年度績效總結與佐證材料；財政部門歸集整編2020年度本級財政支出績效評價工作情況報告，上報同級政府及上級主管部門。.落實績效評價結果公開機制（1—3月）按照"誰花錢誰擔責、誰實施誰公開"原則，針對2019年度重點績效評價報告提出的問題進行整改，并將本部門重點績效評價報告在部門門戶網(wǎng)站（或市政府網(wǎng)站）及時公開，公開內容做到"非涉密、全公開"，主動接受社會公眾監(jiān)督。.落實與預算安排相結合機制（1—12月）進一步完善績效評價結果與預算安排相結合機制，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促責任單位責任整改，對低效無效資金一律削減或取消,對長期沉淀的資金一律收回。.落實省市政府績效考評機制（12月底）進一步深化預算績效管理和政府績效評估有機結合機制。做好2020年省、市綜合績效評估對接工作，完善市直部門和縣市區(qū)黨委政府有關績效管理考核指標，并對績效管理考評低效單位實施問效問責機制。.落實財審聯(lián)動共享協(xié)作機制（全年）按照《湖南省財政廳湖南省審計廳關于建立全面預算績效管理工作協(xié)同聯(lián)動機制的意見》，與省廳同步建立市級財審聯(lián)動共享協(xié)作機制。針對預算績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，財政與審計兩部門協(xié)同交流成果互用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息共享。三、工作要求根據(jù)全省全面預算績效管理總體目標，2019—2021年全面預算績效管理工作重在擴面提質。我市全面開展2020年預算單位財政支出績效監(jiān)控與績效自評等系列常態(tài)化工作,將延續(xù)按照2019年部署下