【《平安銀行S支行小微信貸風險管理現狀及優(yōu)化建議》11000字（論文）】

l平安銀行S支行小微信貸風險管理現狀及完善對策研究 1.1研究背景 1 2 22.1商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務概念及特點 22.2商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務風險 3 73.1平安銀行S支行及其小微信貸業(yè)務產品介紹 73.2平安銀行S支行小微信貸業(yè)務風險及信貸業(yè)務風險分析 53.3平安銀行S支行小微信貸業(yè)務風險來源 6 84.1加強小微企業(yè)信貸前的控制力度 4.2規(guī)范小微企業(yè)信貸中的審查的體系 4.3嚴格小微企業(yè)信貸后的管理 5.2展望 1511.1研究背景中小微企業(yè)是促進我國經濟發(fā)展的重要驅動力，它不但緩解了很多年輕人的就業(yè)壓力還給他們提供了更大的平臺，改善他們的生活。據調查，截止到2018年，我國小微企業(yè)法人貸款余額達到252167億元，同比增長了18.5%,總體來說小微企業(yè)還是保持著平穩(wěn)的發(fā)展趨勢。因為小微企業(yè)本身的經營規(guī)模小、經營管理水平差以及抗風險能力比較弱，國內經濟周期性問題和機構問題，導致小微企業(yè)“融資難、隨著我國漸漸加固的經濟市場化進程，商業(yè)銀行的業(yè)務范圍、金融產品的種類也逐步擴大，小微企業(yè)也逐漸獲得了融資的機會。習總書記也曾指出：整個國家最具有競爭力的核心是金融。更好的防范信貸風險也是銀行業(yè)很重要的任務之一，它開政府的支持，在發(fā)展的過程中也存在著重利益、輕管理的現象。商業(yè)銀行在進行信貸業(yè)務管理過程中，由于對小微企業(yè)風險管控的重視程度不夠使得商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務的管理風險逐漸嚴重，甚至造成了大量的損失。小微企業(yè)信貸業(yè)務是我國平安銀行作為眾多商業(yè)銀行中的一員，在我國金融市場的發(fā)展過程中中起到了1.2研究目的務流程，發(fā)現該銀行在小微信貸業(yè)務中的風險問題，制定合理方案規(guī)避信貸過程中合該銀行的基本情況以及小微信貸業(yè)務產品，深入探究該銀行目前的現狀及小微信貸業(yè)務存在的風險問題，針對這些問題提出小微企業(yè)信貸風險管理啟示，減少信貸2隨著我國社會經濟不斷發(fā)展，各行各業(yè)也開始面臨著巨大的競爭壓力，然而商業(yè)銀行也開始對小微企業(yè)展開了猛烈的進攻，為了鞏固商業(yè)銀行自身的市場位置，務為商業(yè)銀行創(chuàng)造了不小的價值。與此同時小微信貸業(yè)務的風險管理方式和技術手段也在不斷改進，不斷進步。所以，本篇論文也是從商業(yè)銀行的角度出發(fā)，通過對貸業(yè)務的發(fā)展來分析討論探索小微信貸業(yè)務風險管理的新方法和新的技術手段，不信用中介的金融機構。商業(yè)銀行是最典型的銀行，以盈利為目的，主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務并辦理結算業(yè)務的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是金融企業(yè)，是承擔著資金融資職能的企業(yè)，商業(yè)銀行是以盈利為目的的企業(yè)，它的2.2商業(yè)銀行主要業(yè)務兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務及擔保。按照規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事政府債券以外的證券業(yè)務和非銀行金融業(yè)務。盡管各國商業(yè)銀行的組織形式、名稱、經營內容和重點各異，但就其3小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統稱。這些企業(yè)的特點是：絕大部分規(guī)模在10人以下甚至少于3人，他們可能都沒有辦公室而只是在家工作，前期投入相對比較少就可以迅速開始工作，就像淘寶網里面的大部我國金融部門出臺了一系列的政策，第一個層次是現有的針對企業(yè)的稅收方面的優(yōu)惠政策，同樣都會惠及到這些小微企業(yè)；第二個層次，單獨針對小微企業(yè)有特殊政策安排。所有的小微企業(yè)普遍適用的政策里，月銷售額10萬元以下的增值稅小規(guī)模納稅人不用繳納增值稅，年應納稅所得額低于300萬以下的小型微利企業(yè)實際更大規(guī)模的減稅降費，有一項是在50%的幅度內減征“六稅兩費”,在大量的小微企業(yè)還在繼續(xù)享受這個紅利；第四個層次，專門針對小微企業(yè)免征42項中央級的行政事業(yè)收費，還免征水利建設基金、文化建設費、殘疾人就業(yè)保障金等政府性基金，這是一類；第二類，專門針對緩解小微企業(yè)融資難、融資貴問題，在稅收里面有特首先小微企業(yè)所需資金的流動率比較高，授信次數比較多，因為小微企業(yè)規(guī)模比較小，很難實現自給自足，所以小微企業(yè)的信貸期限比較短，對資金的需求次數也相對較多，授信頻率高。其次小微企業(yè)抵押資產能力不夠，變現能力差，信用風所以申請貸款時會出現抵押資產不足的情況。同時，機器設備受自然環(huán)境影響會出現磨損折舊的情況，貶值速度加快。目前我國還沒有建立起完善的標準征信網絡機制，很多時候企業(yè)信息不能及時更新，所以商業(yè)銀行很難對小微企業(yè)征信信息做出正確判斷。如果企業(yè)發(fā)布的是虛假財務報表，虛假信息等都會使商業(yè)銀行對企業(yè)做2.4.1信息不對稱理論約瑟夫·斯蒂格利茨、喬治·阿克爾洛夫和邁克爾·斯彭斯等經濟學家首次提出了信息不對稱理論，它是指人們處于不同環(huán)境中，我們所接收到的信息通常都是過賣方提供的，可以在一定程度上表示為買方可以在此經濟活動中獲得經濟利益。因為小微企業(yè)自身的規(guī)模比較小，成立的時間較短，沒辦法提交給銀行很完整有效的信息。那對于銀行來說，作為放貸機構，不能全面準確的評估小微企業(yè)的經營情銀行在辦理小微信貸業(yè)務整個過程中，信息不對稱可能會發(fā)生在貸款之前，當銀行不能準確判斷小微企業(yè)所提供的信息是否真實有效時會采取增高利率的方式來降低不能取得預期收益的風險，這時候很多小微企業(yè)只能在夾縫中生存最后退出信貸市場。從另一個角度來看，提高利率可以使銀行自身獲得“安全感”,但是這會讓很多規(guī)模很小的企業(yè)背負著巨大的還款壓力，他們可能就會選擇高收益高風險的投資行為，這樣看來同時也會增加銀行失去信貸業(yè)務的風險。信息不對稱也可能發(fā)生在貸款之后，這可能會使得小微企業(yè)產生道德風險，由于銀行在貸款以后對小微編造虛假的財務報表等，銀行不能準確核實實際信息，這也就增加了小微企業(yè)對銀2.4.2關系型銀行貸款理論關系型貸款理論的基礎是銀行和企業(yè)之間需要建立信任關系。關系型銀行貸款理論是目前可以抵抗信息不對稱的最好的方式了，從銀行角度考慮，面對現在很多小微企業(yè)可以通過加強他們與銀行間的溝通從而了解同行業(yè)的小微企業(yè)，然后考慮這類行業(yè)是否存在很大的風險問題然后決定是否放貸。企業(yè)通過和銀行的積極合作提升彼此之間的信任程度，貸款方式也可能實現抵押貸款到信用貸款的轉變，這樣平安銀行S支行于2006年11月27日在天津工商局注冊掛牌成立，地址坐落在要經營范圍是辦理人民幣存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內結算；辦理票據貼現；代理發(fā)行金融債券等。其組織結構如圖3-1所示。層45圖3-1業(yè)信貸政策基本要求的公司法人客戶，該行向其發(fā)放的一年期(含)以內、100萬元人民幣(含)以內的免抵、質押物、免第三方企業(yè)擔保的貸款，申請條件是符合網點的當地中小企業(yè)，有固定營業(yè)場所；實際經營時間不少于2年，如借款人企業(yè)注冊前以個體工商戶等其他所有制形式存在、經營，實際經營時間滿足2年，經核證后可準入；如借款人成立時間滿2年，但實際從事主營業(yè)務的經營期限不足2年，則不能準入；經營正常，生產型企業(yè)年銷售額達到人民幣800萬元以上，貿易型企業(yè)年銷售額達到人民幣1500萬元以上；關聯企業(yè)與申請人在我行小企業(yè)小額信用貸款余額不超過100萬元；根據借款人所在地要求，借款人已為員工繳納了必須繳納的社會保險項目。例如，針對小微企業(yè)主及個體工商戶的生意周轉資金不足，推出于商圈項目統一調查批量授信。主要是以無抵押免擔保的信用方式進行貸款，銀行會根據小微企業(yè)的特點和所需的流動資金估算最高的貸款額度一般為100萬元，但具體額度可以根據客戶的經營年限、資產狀況、經營收入以及信用評分等因素綜合確定，貸款期限為10年，也可以循環(huán)使用，隨借隨還按日計息，經營收入可以根據銀行流水來計算，貸款資金的使用只能用于企業(yè)的主營業(yè)務生產過程中的臨時資金的周轉，不得用于固定資產的投資以及中長期融資，也不得用于股本權益性投資、作為平安銀行小微企業(yè)金融產品的代表，推出的兩年內市場反響良好，該產品以貸貸卡為載體，以小額信用循環(huán)授信為內涵，為小微企業(yè)客戶創(chuàng)造出一個集合結3.3.1信貸業(yè)務風險6信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(yè)(借款人)的生產和銷售風險(即借款人在商品的生產和銷售過程3.3.2風險控制目標我國這些年出臺了很多扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策，促進我國地方經濟發(fā)展。所信貸支持幫助小微企業(yè)的發(fā)展，也可以使得銀行的金融業(yè)務得到進步。小微企業(yè)信貸業(yè)務風險控制目標有提高風險控制水平，降低小微信貸風險到3%;關注信貸前后3.3.3風險控制措施由于小微企業(yè)資質不全，企業(yè)主還款意愿不足、信用不足，企業(yè)主負債過高等行貸款的實際情況，將法人信貸客戶分為3大類，甲類客戶，乙類客戶，丙類客戶；另一方面，在授信管理方面，企業(yè)對企業(yè)授予外部組織的信用進行的管理，受信管理是信用管理的基礎和前提，也是保證信用管理成功實施的重要制度保證。信用關系本質是一種社會關系，企業(yè)只有自身恪守誠信，積極履行信用義務，進行受信管理，保持良好的疊業(yè)信譽，才能在市場中生存下去，也才能有資格要求其他組織講求信用、遵守信用交易。如果企業(yè)自身不履行信用義務，要求其他企業(yè)履行信用義由于經濟周期和行業(yè)周期的波動都會影響企業(yè)的發(fā)展從而影響企業(yè)的償債能力。小微企業(yè)的經營規(guī)模比較小所以它抵御風險的能力也比較薄弱，受到經濟周期波動的影響會更加明顯。政府也會根據宏觀經濟形勢采取相應的貨幣政策、財政政策等。當信貸縮緊時，小微企業(yè)容易受到排擠，這就會會引起小微信貸業(yè)務的風險問題，以平安銀行S支行為例，2020年小微信貸業(yè)務的不良貸款率上升，大部分集中在服務行業(yè)。目前小微企業(yè)越來越多，小微企業(yè)不僅向銀行進行融資而且還會參7是由個人支撐起來的，出資人和管理人都是同一個人，這也很難形成規(guī)范的公司治理結構。大部分的小微企業(yè)財務制度不健全整體信息透明度低，商業(yè)銀行很難了解型企業(yè)相比，發(fā)放給小微企業(yè)的資金更難控制，小微企業(yè)更喜歡經營的高風險高收益的投資活動，很多小微企業(yè)利用這個信用貸款來做與企業(yè)無關的事情，這也就導對風險進行嚴格控制才能保證銀行的信貸安全問題。尤其是針對于小微企業(yè)的信貸業(yè)務，這類的業(yè)務風險問題多而且還很大，所以需要銀行自身完善風險管理問他們的風險防控措施做的也不夠完善。他們在信貸風險業(yè)務的文件規(guī)定中寫的很完善但是在操作上不夠謹慎，也就是說沒按照規(guī)章制度來工作，這個就可能造成業(yè)務險測評，但是單單對于材料上的內容做審批是完全不夠的，還可能存在小微企業(yè)上傳的材料造假或者企業(yè)未來發(fā)展前景都是不能預測的，再或者企業(yè)可能和銀行內部骨干雖然能力強，但是很少具備經歷過完整信貸業(yè)務周期的工作經驗，缺乏對整個流程的風險管控意識，對現有的不良財產收賬能力弱，化解資金困難的方法少；第如，對不良資產的管理上沒有專業(yè)能力和經驗豐富的人才應對處理。因此，針對以業(yè)務培訓和經驗交流座談會，提高信貸業(yè)務人員的專業(yè)能力和提升管理人員對風險識別的敏感性；二是從內部控制制度上設置明文規(guī)定，制定不良資產的管理崗位及8職責范圍，界定職權范圍以精準追責；三是對不同地區(qū)和分支機構的業(yè)務人員進行合理分配，保證各個分支機構都有專業(yè)能力和工作經驗均優(yōu)良的骨干人才起帶頭作(三)獲取小微企業(yè)信息渠道有限很多銀行的業(yè)務人員都是根據企業(yè)提供的資料獲取企業(yè)信息的，正常情況企業(yè)所提供的資料肯定都是對于企業(yè)有利的材料，同時，也有業(yè)務人員發(fā)現企業(yè)的4平安銀行S支行小微信貸業(yè)務風險管理存在的問題4.1小微企業(yè)信貸前管理力度薄弱4.1.1貸前調查不嚴謹節(jié)，授信資料也是后來由客戶進行補充的，后期客戶經理也沒有對資料進行審核，造成部分授信資料的虛假存在。例如，借款人提供的房產證的面積有造假，房本上顯示的建筑面積為300m2,而實際房子的面積只有190.35m2。目前主要問題出現在經辦人員對于客戶過于信任，僅僅是查看客戶提交上來的資料而并沒有進行實地走訪調查，了解企業(yè)的真實經營狀況。與此同時，有些借款人偽造虛假的銀行流水、財務報表以及購銷合同。最后，按照工作流程，各個環(huán)節(jié)4.1.2客戶信用評級體系不完善一方面，評級系統包含的指標比較少很難宏觀反應企業(yè)情況，只是大概平均分配各指標權重，每個指標各自的重要程度很難體現出來，導致無法準確測算違約率。另4.2小微企業(yè)信貸中審查不合規(guī)4.2.1風險評估機制不合理9對后期緩釋和控制信用風險手段產生了影響，主要是評級方法過于定量化和指標設置不合理。評級方法過于定量化的表現為S支行目前是采用“打分法”進行險內部評級，具體為通過選取企業(yè)近三年的財務指標以及其他定性指標，為每個指標設置在信用評級中所占的權重，有評級人員參照標準進行打分。這個方法易實施又高效，但也存在一些問題，首先，評級僅僅建立在現有的財務指標上，缺少對未來企業(yè)償債能力的預測；其次，選取的指標或所占權重缺乏客觀依據；最后，缺乏的統一評分表。因為中小企業(yè)廣泛分布于各個產業(yè)的不同階段、各個企業(yè)的經營狀況也不同，所以通過統一的評分表是不具有針對性的。對于不同行業(yè)的中小微企業(yè)的規(guī)模、貸款需求和風險特征也是不同的。但中小微企業(yè)大多沒有建立起健全的財務制度，而且數據分類混亂難以采集，所以最后評估出來的結果以及后續(xù)風險監(jiān)管中可利用的信息都存在問題，這也就引發(fā)了信用評級對于后續(xù)風險管理的影響，使4.2.2信貸審批流程不合規(guī)在貸款業(yè)務審批方面，貸款的受托支付方法不合規(guī)，付款方式不符、所填用途造假、收款賬號與約定賬號不一致等，購銷合同有紕漏，付款人沒有在約定時間付政策無法了解客戶與聯系對象的實際關系，影響了對貸款的真實用途；其次，貸款發(fā)放后很難實時掌握企業(yè)信息，很多客戶經理并不能定期走訪借款的企業(yè)，僅僅通過網絡過電話獲取財務報表，在沒有核實相關數據真實性完整性的情況下制定貸后檢查報告，只是通過電話溝通的方式走訪企業(yè)管理人員，這并不能準確了解企業(yè)的報債權，這種情況在經濟平穩(wěn)、不良貸款比較少的情況下可以發(fā)揮預期作用，但如4.3.2缺少對貸后管理的監(jiān)管關注，不能及時發(fā)現小微企業(yè)以后是否有不能及時還款的風險。此外，在信貸后客戶經理主要采取電話回訪的方式進行監(jiān)管，但這種方法效率低而且不具備準確性，而且小微企業(yè)的管理并不規(guī)范，財務報表的真實性也有待考證，信貸人員在對于企5.1.1貸前調查(一)堅持實地調查原則(二)堅持信息核實原則(三)堅持客觀公正原則因為信貸業(yè)務是小微企業(yè)和銀行之間發(fā)生的雙方關系，所以銀行業(yè)務人員也應5.1.2信用評級體系的完善和落實首先，應該在信用評級時對于不同主體進行劃分，可以分為產品評級和主體評級，兩種評級工作互相分離，將產品評級作為主體評級的延伸，從而準確定位借款人的位置以及主營產品服務；其次，建立合理的信用評級周期，根據定期檢查和不不斷完善信用評級制度，定期給員工做培訓，讓員工在辦理業(yè)務時得到正確的政策5.2.1規(guī)范信貸風險評估體系信貸風險評估體系還不夠。因此規(guī)范其信貸風險評估體系的重點就是優(yōu)化財務指標和非財務指標的比重。企業(yè)的資金相同、資質相同，但如果進入的行業(yè)不同，那么5.2.2嚴控小微企業(yè)信貸審批發(fā)放程序格把控小微企業(yè)貸款審批發(fā)放程序，確保每個環(huán)節(jié)都準確無誤，主要的控制環(huán)節(jié)為審批、復核、發(fā)放三個環(huán)節(jié)。嚴控這三個環(huán)節(jié)的目的保證審批的合規(guī)性、審批結果的正確性以及貸款資料的真實性和完整性等。在審批環(huán)節(jié)中，要做到審批人員與審員和分管行長共同簽字，嚴格控制出納不能單獨進行貸款資金的發(fā)放。在此過程中主要的目標就是保證審批的合規(guī)性，審批結果的準確性，在審批過程中，保證審批人員和審查人員權責分離。在整個過程中進行審議、會記記錄、貸款資料、審核內5.3嚴格小微企業(yè)信貸后的管理5.3.1加強資金流向管理與監(jiān)控為了確保資金是按照合同約定正常做使用，防止一些違規(guī)行為，需要對資金進行流向檢查。根據《巴塞爾協議》所述，商業(yè)銀行的一級資本充足率將由目前的4%上調到6%,同時計提2.5%的防護緩沖資本和不高于2.5%的反周期準備資本，這樣核心資本充足率的要求可達到8.5%-11%。總資本充足率要求仍維持8%不變。此外，還將引入杠桿比率、流動杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來源比率的要求，以降低銀行系統的或者根據貸后風險檢查規(guī)則生成疑似資金和集中供款檢查清單，進行資金流向檢查5.3.2緊密跟進貸后風險管理一方面，信貸人員應該建立科學的貸后管理臺賬，深入了解借款人的生產經營和貸款使用情況，確保企業(yè)按規(guī)定使用貸款。另一方面，與政府機關做好行政協調6結論與展望應針對小微企業(yè)特點簡化單筆小微信貸貸前調查流程，在貸中審批環(huán)節(jié)優(yōu)化信貸流程、提高審批效率，及時滿足企業(yè)需求。貸后管理上通過現場非現場監(jiān)測結合后臺在風險可控的情況下，通過批量獲客批量營銷的方式降低小微業(yè)務運營成本，把小估機制不合理，信貸審批流程不合規(guī)；在貸后資金流向管理不足，缺少管理等一系列問題，所以針對這些問題提出應該加強小微企業(yè)在信貸前的控制力度，規(guī)范信貸6.2展望金融行業(yè)是一個發(fā)展迅速而又敏感的行業(yè)，隨著時代的發(fā)展，尤其是互聯網金風險