存貨管理辦法

XXXX公司存貨管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)XXX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提高存貨使用效率，規(guī)范管理流程，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)存貨，主要是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、元器件、零部件、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品等。第三條存貨管理應(yīng)實(shí)行崗位分離原則：1、采購(gòu)人員與復(fù)核、審批人員的崗位分離；2、采購(gòu)人員與驗(yàn)收、存貨保管人員崗位分離；3、存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員崗位分離；4、存貨的盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員及獨(dú)立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行。第四條本制度適用于本公司及全資、控股子公司的存貨管理。第二章存貨管理職責(zé)分工第五條生保部負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需原材料、元器件、零部件、包裝物、低值易耗品（辦公用品除外）的采購(gòu)、入庫(kù)以及不合格的退貨。第六條生產(chǎn)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需外協(xié)、外包零部件的委托加工、入庫(kù)以及不合格的退貨；負(fù)責(zé)存貨的庫(kù)房管理、商品發(fā)貨和運(yùn)輸管理，是存貨的歸口管理部門(mén)。第七條質(zhì)保部負(fù)責(zé)存貨的入庫(kù)檢驗(yàn)。第八條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存貨的會(huì)計(jì)記賬、成本核算、盤(pán)點(diǎn)；負(fù)責(zé)發(fā)出商品的財(cái)務(wù)稽核。第九條各分廠和職能部門(mén)是存貨的領(lǐng)出和使用部門(mén)。第三章存貨管理內(nèi)容第十條存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)管理（一）外購(gòu)物資驗(yàn)收、入庫(kù)1、采購(gòu)員按《采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃》將外購(gòu)物資采購(gòu)回廠應(yīng)將物資放置在“待檢區(qū)”，在一個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)《外購(gòu)器材進(jìn)廠報(bào)檢單》向質(zhì)保部報(bào)檢，報(bào)檢合格后辦理入庫(kù)手續(xù)，未報(bào)檢或者檢驗(yàn)不合格倉(cāng)庫(kù)保管員不得辦理入庫(kù)手續(xù)。采購(gòu)員應(yīng)對(duì)驗(yàn)收后不符合要求的貨物負(fù)責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時(shí)與發(fā)貨廠家確認(rèn)退貨事宜。所有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的外購(gòu)物資必須按采購(gòu)部門(mén)提供的清單核實(shí)如下項(xiàng)目：工程編號(hào)、項(xiàng)目名稱(chēng)、物資名稱(chēng)、供貨單位、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格和包裝。2、外購(gòu)物資辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)，不論發(fā)票是否到廠采購(gòu)員必須及時(shí)填寫(xiě)《物資交接清單》和《入庫(kù)單》，《物資交接清單》交采購(gòu)計(jì)劃員以核銷(xiāo)計(jì)劃，《入庫(kù)單》交倉(cāng)庫(kù)保管員辦理入庫(kù)手續(xù)。不得以《物資交接清單》替代《入庫(kù)單》；《入庫(kù)單》應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)物資采購(gòu)價(jià)格，并經(jīng)采購(gòu)計(jì)劃員簽字審核后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。未按程序辦理入庫(kù)手續(xù)或《入庫(kù)單》填寫(xiě)不符合要求，倉(cāng)庫(kù)保管員不得辦理簽字入庫(kù)。3、采購(gòu)物資回廠直接送至使用單位的物資，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)同時(shí)辦理好《入庫(kù)單》和《出庫(kù)單》，缺少其中任一種單據(jù)倉(cāng)庫(kù)保管員均不得收取，確保帳面的平衡。4、采購(gòu)物資入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)認(rèn)真按照《入庫(kù)單》數(shù)量予以核實(shí)、清點(diǎn)。對(duì)核點(diǎn)清楚、檢驗(yàn)合格的物資應(yīng)及時(shí)將物資擺放到位、建帳立卡，并按照質(zhì)量體系相關(guān)程序文件的要求，做好保管、存放、標(biāo)識(shí)、隔離等工作，做到擺放整齊、標(biāo)識(shí)清楚、帳物卡相符。5、倉(cāng)庫(kù)在辦理物料入庫(kù)時(shí)應(yīng)本著時(shí)間最短、手續(xù)齊全、上架標(biāo)識(shí)及時(shí)的原則進(jìn)行入庫(kù)操作。6、倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)及時(shí)將《入庫(kù)單》（財(cái)務(wù)聯(lián)）上賬，做到日清月結(jié)，因人為原因在存貨入庫(kù)后一個(gè)月內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部沒(méi)有收到《入庫(kù)單》（財(cái)務(wù)聯(lián)），財(cái)務(wù)部對(duì)此事項(xiàng)將不予認(rèn)可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。（二）外協(xié)（外包）件驗(yàn)收、入庫(kù)2、生產(chǎn)部發(fā)貨管理員根據(jù)《商品發(fā)貨通知單》組織發(fā)貨，《商品發(fā)貨通知單》（客戶(hù)簽收聯(lián)）要隨貨同行，貨物送到客戶(hù)處后，必須取得客戶(hù)簽字確認(rèn)的商品發(fā)貨簽收返回聯(lián)，并及時(shí)交經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部，由經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部上交財(cái)務(wù)開(kāi)票。3、產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)賬需每月與財(cái)務(wù)存貨賬核對(duì)，如有差異必須查明原因。一旦涉及到差異調(diào)整的，須按審批權(quán)限經(jīng)由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方可調(diào)賬。第十三條物料、產(chǎn)成品的退貨管理1、所有生產(chǎn)分廠領(lǐng)用的物料，在出庫(kù)后又退回倉(cāng)庫(kù)的，分廠必須保持退回的物料包裝完整并說(shuō)明退換料原因，質(zhì)檢部作出處理意見(jiàn)后交倉(cāng)庫(kù)執(zhí)行。屬換料的，分廠負(fù)責(zé)人應(yīng)在《材料領(lǐng)用單》上進(jìn)行更改；屬退料的，分廠說(shuō)明原因后，倉(cāng)庫(kù)要做好標(biāo)識(shí)分類(lèi)存放在指定位置并在第二個(gè)工作日集中上報(bào)采購(gòu)處處理；2、退回供應(yīng)商的物料，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)開(kāi)具《退貨單》.《退貨單》應(yīng)一式三聯(lián)由供應(yīng)商經(jīng)手人員簽字認(rèn)可。一聯(lián)留作倉(cāng)庫(kù)記帳憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳，一聯(lián)交供應(yīng)商帶回。屬換貨的，供應(yīng)商在換回物料給倉(cāng)庫(kù)后消帳；屬退貨的，通知財(cái)務(wù)沖減貨款；3、產(chǎn)成品的退貨，倉(cāng)庫(kù)保管員要了解退貨原因和制造編號(hào)，及時(shí)與生產(chǎn)、質(zhì)檢和相關(guān)部門(mén)溝通采取相應(yīng)補(bǔ)救措施減少公司損失。對(duì)于短時(shí)內(nèi)處理不了的，要規(guī)劃專(zhuān)門(mén)位置存放并作好標(biāo)識(shí)和安防措施。第十四條存貨的盤(pán)點(diǎn)管理1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的物料、半成品及產(chǎn)成品必須定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。日常盤(pán)點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)自行進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，并與帳面互對(duì)，做到帳實(shí)相符。年終盤(pán)點(diǎn)，此次盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)、人資、生產(chǎn)部門(mén)配合，對(duì)于倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存和生產(chǎn)部在制品、半成品及產(chǎn)成品進(jìn)行大面積盤(pán)存。2、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告財(cái)務(wù)部依據(jù)盤(pán)點(diǎn)表編制“盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表”一式兩分，送倉(cāng)庫(kù)填列差異原因及對(duì)策后返回財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)告表一返倉(cāng)庫(kù)留存，一份作為財(cái)務(wù)調(diào)賬的依據(jù)。盤(pán)盈盤(pán)虧的金額平時(shí)僅例入暫估科目，年終時(shí)以?xún)纛~轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)損失。第十五條存貨的報(bào)廢管理1、存貨報(bào)廢申請(qǐng)存貨需報(bào)廢時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫(xiě)《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認(rèn)定資料，交部門(mén)主管審批。2、對(duì)盤(pán)虧的存貨，扣除責(zé)任人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：①存貨盤(pán)點(diǎn)表；②倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)于盤(pán)虧的情況說(shuō)明；③盤(pán)虧存貨的價(jià)值確定依據(jù)（包括相關(guān)入庫(kù)手續(xù)、相同相近存貨采購(gòu)發(fā)票價(jià)格或其他確定依據(jù)）；3、對(duì)報(bào)廢、毀損的存貨，其賬面價(jià)值扣除殘值及保險(xiǎn)賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：①單項(xiàng)或批量金額較小的存貨由公司內(nèi)部有關(guān)部門(mén)出具鑒定證明；②單項(xiàng)或批量金額較大的存貨，應(yīng)取得國(guó)家有關(guān)技術(shù)部門(mén)或具有技術(shù)鑒定資格的中介機(jī)構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；③涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說(shuō)明；④公司內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損情況說(shuō)明及審批文件；⑤殘值情況說(shuō)明；⑥公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠償說(shuō)明和內(nèi)部核批文件。4、對(duì)被盜的存貨，其賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：①向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān)證明材料；②涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說(shuō)明；5、存貨報(bào)廢審批①存貨報(bào)廢應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員，對(duì)申請(qǐng)資料和實(shí)物進(jìn)行實(shí)地盤(pán)查核實(shí)，并由部門(mén)主管副總進(jìn)行審批；②損失金額超過(guò)人民幣5000元以上的，需要