財(cái)務(wù)處管理制度

第第頁財(cái)務(wù)處管理制度財(cái)務(wù)處管理制度11、全面負(fù)責(zé)學(xué)校各類收費(fèi)、工資薪金和學(xué)生事務(wù)的管理工作;2、收費(fèi)信息系統(tǒng)、工資核算系統(tǒng)的日常管理維護(hù)和數(shù)據(jù)上傳更新;3、大宗收費(fèi)的組織與安排,日常收費(fèi)賬務(wù)處理;4、學(xué)生收費(fèi)信息查詢與管理,定期上傳更新網(wǎng)上查詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息;5、各類工作人員工資費(fèi)用的核算與發(fā)放工作;6、專用基金(含住房基金、醫(yī)療基金)、住房公積金的.核算管理;7、個人所得稅、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等核算與申報(bào);8、工資信息查詢與管理,定期上傳更新網(wǎng)上查詢系統(tǒng)工資數(shù)據(jù)信息;9、人員經(jīng)費(fèi)、社會保障等相關(guān)報(bào)表填報(bào);10、協(xié)助編制部門預(yù)算基礎(chǔ)信息表;11、工資文件、工資表的保管和歸檔;12、學(xué)生費(fèi)用核算與管理;13、學(xué)生國家助學(xué)貸款信息登記和賬務(wù)處理;14、學(xué)生計(jì)算機(jī)ic卡發(fā)行、充值與退卡管理;15、處里交辦的其他任務(wù)。財(cái)務(wù)處管理制度2主要負(fù)責(zé)預(yù)算、決算、部門預(yù)算指標(biāo)管理、收費(fèi)分配、財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)等工作。具體如下:(1)根據(jù)學(xué)?？傮w規(guī)劃,多方籌集資金,保證學(xué)校事業(yè)發(fā)展的需要。(2)編制學(xué)校收、支預(yù)算和各單位、各項(xiàng)目的預(yù)算。(3)編制年度決算及財(cái)務(wù)報(bào)表。(4)負(fù)責(zé)建賬工作。包括:科目總賬、明細(xì)賬、部門賬、往來款賬。(5)負(fù)責(zé)日、月、年結(jié)賬工作,打印總賬、明細(xì)賬、部門賬,保存?zhèn)浞葚?cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料。(6)負(fù)責(zé)部門預(yù)算指標(biāo)明細(xì)賬的管理。(7)負(fù)責(zé)各類學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等事業(yè)性收費(fèi)的分配及相應(yīng)指標(biāo)管理。(8)維護(hù)財(cái)務(wù)處網(wǎng)絡(luò)維護(hù),滿足查詢本單位賬務(wù)的需要。(9)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處所有計(jì)算機(jī)及打印機(jī)的系統(tǒng)維護(hù)、維修、管理及更新。(10)在職、離退休人員工資、津貼、補(bǔ)貼及有關(guān)福利費(fèi)的計(jì)算、提取、發(fā)放。本、?？粕鷮W(xué)金發(fā)放和管理。(11)學(xué)生轉(zhuǎn)專業(yè)、休學(xué)、退學(xué)手續(xù)的辦理。(12)代扣房租、公積金、取暖費(fèi)、醫(yī)保費(fèi)等。(13)對全校職工工資薪金個人所得稅,計(jì)算和代扣代繳。(14)辦理調(diào)出、調(diào)入職工工資關(guān)系。(15)辦理去世人員的.消戶手續(xù),贍養(yǎng)人員的補(bǔ)助計(jì)算。(16)負(fù)責(zé)全院固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理,資產(chǎn)變動、轉(zhuǎn)讓等財(cái)務(wù)手續(xù),協(xié)助設(shè)備管理處共同管理全院的固定資產(chǎn)。(17)參與國有資產(chǎn)清查、評估、處置等。(18)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處家具、設(shè)備的清點(diǎn)核對及報(bào)廢。(19)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。財(cái)務(wù)處管理制度3一、總則第一條為嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)財(cái)政部、國家教委和省財(cái)政廳頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。各校領(lǐng)導(dǎo)分管系統(tǒng)限額、專項(xiàng)審批，大額借支實(shí)行聯(lián)簽制。第三條學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，由主管財(cái)務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。第四條學(xué)校設(shè)置負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作的專職機(jī)構(gòu)——管理科，下設(shè)財(cái)務(wù)組，統(tǒng)一管理學(xué)校財(cái)務(wù)工作，對學(xué)校負(fù)責(zé)。同時，學(xué)校財(cái)務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。第五條學(xué)校管理科財(cái)務(wù)組配置一名財(cái)務(wù)主管、一名會計(jì)、一名出納，具體管理財(cái)務(wù)工作。第六條學(xué)校財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)、決算管理，按上級指示精神和有關(guān)的財(cái)務(wù)制度、規(guī)定，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預(yù)算收支計(jì)劃和決算，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報(bào)上級主管部門并予公布。第七條學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，設(shè)立專門的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，形成學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)每年至少進(jìn)行一次。二、各項(xiàng)收入管理制度第八條學(xué)校的各項(xiàng)收入，包括財(cái)政部門的撥款收入、學(xué)雜費(fèi)收入、培訓(xùn)費(fèi)收入、出租收入、承包收入及其他收入。1、財(cái)政撥款收入（含各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款、離退休人員經(jīng)費(fèi)、大額基建撥款），應(yīng)按預(yù)算收入計(jì)劃組織收入，對基建撥款應(yīng)專戶儲存。2、學(xué)雜費(fèi)收入：按省物價(jià)局和高教廳等部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費(fèi)是學(xué)校的.重要收入，學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)在有關(guān)科室的協(xié)同下，積極收納，做到安全、快捷、準(zhǔn)確。⑴學(xué)生的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)分清年級、專業(yè)、項(xiàng)目；應(yīng)交學(xué)費(fèi)的學(xué)生人數(shù)，應(yīng)分清班級、專業(yè)，做到數(shù)字精確、姓名確實(shí)，這兩項(xiàng)收費(fèi)依據(jù)（含聯(lián)合辦學(xué)部分），應(yīng)加蓋學(xué)校公章，于五月份前確定并交管理科財(cái)務(wù)組；當(dāng)年新生名單、專業(yè)應(yīng)在招生結(jié)束后一周內(nèi)交管理科財(cái)務(wù)組；中途離校的學(xué)生名單應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)組。⑵學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)一旦入庫，除計(jì)算、收款等技術(shù)性錯誤的款項(xiàng)以外，一律不予退款。⑶享受學(xué)校減免學(xué)費(fèi)的學(xué)生，均為財(cái)校正式教職工子女及財(cái)廳干部職工的子女，減免數(shù)只能為學(xué)費(fèi)總額的50%，其他雜費(fèi)不減免。⑷學(xué)費(fèi)一年收繳一次，在秋季入學(xué)時進(jìn)行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實(shí)際困難，經(jīng)主管財(cái)務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則，視同故意不交學(xué)費(fèi)，學(xué)校將責(zé)成限時交納，超期不交者，應(yīng)予勸退。⑸聯(lián)合辦學(xué)學(xué)費(fèi)收入，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定及時、足額地收納入庫，并定期到聯(lián)辦單位核對收費(fèi)情況；屬聯(lián)辦單位的收入也應(yīng)及時、準(zhǔn)確地劃歸對方。⑹對學(xué)雜費(fèi)收入，財(cái)務(wù)部門應(yīng)自收費(fèi)之日起，30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告收費(fèi)情況。3、培訓(xùn)費(fèi)收入：指學(xué)校培訓(xùn)中心舉辦各種形式的培訓(xùn)班收取的各項(xiàng)收入。4、出租收入：主要是指學(xué)校所屬房屋出租租金收入。應(yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發(fā)生合同糾紛引起房租減收或滯納，應(yīng)及時報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，以便妥善處理。5、承包收入：主要是指學(xué)校小賣部、飯?zhí)贸邪杖?。?yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。6、其他收入：主要是指一些零星收入，如飯?zhí)?、小賣部交納的折舊費(fèi)、各種考務(wù)費(fèi)、學(xué)校財(cái)產(chǎn)變價(jià)收入、贊助費(fèi)、罰款收入、采購物品返還費(fèi)用等應(yīng)屬學(xué)校的收入。第九條學(xué)校任何科室和個人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)“小錢柜”；為學(xué)校或科室采購物品、繳納款項(xiàng)等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財(cái)務(wù)制度處理。第十條學(xué)校財(cái)務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。三、借款管理制度第十三條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)校財(cái)務(wù)組給予的借款或預(yù)付款。第十四條借款手續(xù)規(guī)定借款包括現(xiàn)金借款和支票借款兩種，借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。1、凡借款額或預(yù)付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊情況需大額現(xiàn)金（1000元以上），須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；超過3000元者，還需提前2天到財(cái)務(wù)預(yù)約，否則不予借出。2、借款時，須填制管理科財(cái)務(wù)統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各科室負(fù)責(zé)人簽署意見，再報(bào)有關(guān)審批人簽批，以后憑“借款單”到財(cái)務(wù)組借款。第十五條借款、預(yù)付款批準(zhǔn)權(quán)限。1、校長簽批50000元以下。2、分管財(cái)務(wù)工作的副校長審批30000元以下。3、財(cái)務(wù)主管應(yīng)對各部門借款進(jìn)行審核，凡XX元以上借款、預(yù)付款，須事先報(bào)財(cái)務(wù)主管審核，并簽署意見，再提交校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對不合乎制度規(guī)定的借款及預(yù)付款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予拒付。4、凡一次性50，000元以上金額的各項(xiàng)借款及預(yù)付款，由各分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報(bào)校長批準(zhǔn)；超過200，000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，校長負(fù)責(zé)簽批。5、借款后，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，借款一般不能跨月使用，月底結(jié)帳前須辦理完報(bào)銷手續(xù)，特殊情況暫不能報(bào)銷者，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意。6、一般情況下，第一次借款未報(bào)銷之前不給予第二次借款。7、根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明（如合同、購物用途說明），經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后方可付款。8、學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)模活動，如運(yùn)動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥?，主辦單位須提前列報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可付款。9、各種借款、預(yù)付款的歸還及報(bào)銷，實(shí)行誰審批借款誰負(fù)責(zé)審批報(bào)銷的原則，不能交叉審批。10、學(xué)期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報(bào)銷手續(xù)。如放假時仍未到財(cái)務(wù)報(bào)銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)財(cái)務(wù)科長批準(zhǔn)。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷與審批制度第十六條學(xué)校的各項(xiàng)支出，除工資、福利經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報(bào)銷憑證后，辦理審批報(bào)銷手續(xù)，以便財(cái)務(wù)及時入帳。第十七條報(bào)銷支出審批權(quán)限：1、校長簽批50，000元以內(nèi)。2、分管財(cái)務(wù)副校長簽批30，000元以內(nèi)。3、凡每筆支出超出2，000元以上者，應(yīng)先報(bào)財(cái)務(wù)主管審核后再報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、凡一次性50，000元金額以上的各項(xiàng)支出，由分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報(bào)校長批準(zhǔn)；超過200，000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，最后由校長負(fù)責(zé)簽批。5、報(bào)銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn)，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價(jià)、數(shù)量，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容，發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、科室負(fù)責(zé)人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗(yàn)收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員不給予報(bào)銷。6、下列情況的支出，經(jīng)科室審核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副校長或校長批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。⑴“白頭”單報(bào)銷，每單數(shù)額應(yīng)在50元限額以內(nèi)，并有商店等單位印章、購買數(shù)量、單價(jià)、支出用途。用款經(jīng)辦人應(yīng)盡可能索取正式發(fā)票。⑵特殊支出無發(fā)票及其他報(bào)銷憑證者，應(yīng)有經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人2人以上簽字證明。第十八條專項(xiàng)審批權(quán)限：1、教職工因公差、學(xué)習(xí)需乘坐飛機(jī)、火車軟臥，須先報(bào)校長審批。2、教職工外出參觀、學(xué)習(xí)、參加各種會議、公務(wù)辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項(xiàng)，應(yīng)在各分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一報(bào)校長批準(zhǔn)。3、各種餐費(fèi)，主管財(cái)務(wù)副校長每次審批XX元以下；超過限額報(bào)校長審批。4、學(xué)校預(yù)購學(xué)生教學(xué)用書支出，由主管教學(xué)副校長負(fù)責(zé)審批。5、各教研室確需購買少量的教學(xué)用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報(bào)主管校長審批。6、大批量印刷各種教學(xué)用書、資料（包括?？┲С?，由分管教學(xué)副校長提出意見報(bào)校長批準(zhǔn)。7、圖書館藏書、全校報(bào)刊雜志采購支出，由校長審批。第十九條各項(xiàng)支出審批報(bào)銷的分類根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項(xiàng)支出作分類。1、基建支出：是指學(xué)校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的教學(xué)、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴(kuò)建校舍或教學(xué)設(shè)施等項(xiàng)目，包括學(xué)校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學(xué)設(shè)施等方面的支出，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行基建財(cái)務(wù)制度，保證學(xué)校資金能辦實(shí)事、辦好事。具體執(zhí)行辦法按《廣東省財(cái)政學(xué)?；ㄘ?cái)務(wù)制度》辦理。2、修繕費(fèi)支出：是指學(xué)校小型、簡單的修繕、安裝等項(xiàng)目的支出。根據(jù)有關(guān)科室列報(bào)的用款計(jì)劃，應(yīng)事先簽定協(xié)議，報(bào)主管財(cái)務(wù)副校長審核簽字。⑴修繕費(fèi)支出，應(yīng)按報(bào)銷審批權(quán)限簽批。⑵修繕支出計(jì)劃、合同應(yīng)送財(cái)務(wù)組存查，10，000元以上修繕項(xiàng)目的驗(yàn)收必須有財(cái)務(wù)人員參加。⑶經(jīng)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，可憑正式發(fā)票、驗(yàn)收人簽名及校領(lǐng)導(dǎo)批示到財(cái)務(wù)辦理付款手續(xù)財(cái)務(wù)處管理制度4一、每日按時開啟和關(guān)閉服務(wù)器,對計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù),保證數(shù)據(jù)完整和機(jī)房安全。二、對當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),每日終了打印出當(dāng)日科目匯總表及現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,轉(zhuǎn)交出納崗。三、每月終了進(jìn)行月末結(jié)賬,次月5日前完成各種報(bào)表、賬頁的打印工作。四、負(fù)責(zé)賬務(wù)的對外查詢及打印工作,并進(jìn)行記錄。五、按要求及時裝訂記賬憑證、報(bào)表和各種賬簿。六、做好各種會計(jì)資料、數(shù)據(jù)的'安全保密工作。七、為保證微機(jī)軟件的安全運(yùn)行,嚴(yán)禁各種盜版光盤、軟件及帶有病毒的光盤帶入機(jī)房,并禁止使用。八、根據(jù)國家規(guī)定對各種數(shù)據(jù)及各種磁性介質(zhì)做好雙備份工作,并且在不同室內(nèi)存放。九、做好微機(jī)的開啟及會計(jì)憑證裝訂的記錄工作。十、做好防火防盜工作。十一、學(xué)校交辦的其他任務(wù)。財(cái)務(wù)處管理制度51、組織預(yù)算調(diào)研和立項(xiàng)審核,為預(yù)算編制提供準(zhǔn)確翔實(shí)的基礎(chǔ)資料;2、負(fù)責(zé)編制部門預(yù)算和校級財(cái)務(wù)預(yù)算方案;3、做好日常預(yù)算管理,對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行控制、分析和報(bào)告;4、根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算管理要求,規(guī)范編制部門字典,發(fā)放指標(biāo)查詢ic卡;5、負(fù)責(zé)指標(biāo)賬登記管理,按時對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行撥付、控制和調(diào)整;6、網(wǎng)上查詢系統(tǒng)指標(biāo)賬數(shù)據(jù)信息的定期上傳與更新;7、組織教學(xué)、科研經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)調(diào)查,發(fā)揮預(yù)算監(jiān)督作用;8、財(cái)政撥款對賬管理;9、預(yù)算指標(biāo)控制文件、憑證的保管、歸檔;10、創(chuàng)收經(jīng)費(fèi)分配管理;11、校內(nèi)各單位收支賬務(wù)的查詢及問題解答工作;12、負(fù)責(zé)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的申報(bào),做好收費(fèi)許可證年審工作;13、各類票據(jù)的購買、保管、發(fā)放和核銷及票據(jù)存根定期清理歸檔;14、學(xué)校對外