2023年庫存管理方法

4-2-3庫存管理方法

傳統(tǒng)庫存理論認為，庫存管理的目的就是解決兩個基本問題:

何時訂貨和訂多少貨。現(xiàn)代庫存理論增加了新的內容，在哪兒存

貨、存什么貨以及貨物種類與倉庫的搭配都成為庫存管理者考慮

的問題。上述各個問題之間有著緊密的聯(lián)系，這使現(xiàn)在的庫存管

理者面臨更加復雜的情況。從眾多庫存管理方法中選擇一種最適

合本企業(yè)的方法顯得至關重要，方法得當才能取得較好的效果。

庫存管理者必須保證企業(yè)的原料供應和產品分配像流水線一樣

順暢，并且使庫存周轉迅速。選擇庫存管理方法的原則是要適合

本企業(yè)的實際特點，每種庫存管理方法都有假設條件，本企業(yè)的

實際情況必須能夠近似于這種假設條件才行。

傳統(tǒng)庫存控制的任務是用最小的儲備量保證供應，不缺貨，

謀求“保證供應而又最小的儲備量”。而現(xiàn)代庫存控制的任務是

通過適量的庫存達到合理的供應，實現(xiàn)總成本最低的目標。其關

鍵性的突破在于放棄了“保證供應”，允許缺貨，利用總成本最

低來進行決策。

庫存管理要遵循“經濟性原則”，管理成本不能超過由此帶

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來的庫存成本節(jié)約。庫存管理者需要在庫存成本和客戶服務水平

之間尋找平衡點，100%的客戶服務水平往往不是最佳選擇，企業(yè)

總是尋找維持系統(tǒng)完整運行所需的最小庫存或達到“滿意”的

客戶服務水平基礎上的最低庫存。

1、庫存管理分類方法

要對庫存進行有效的管理和控制，首先要對存貨進行分類。

常用的存貨分類方法有ABC分類法和CVA分類法。

1)ABC分類法。

ABC分類法又稱重點管理法或ABC分析法。它是一種從名

目眾多、錯綜復雜的客觀事物或經濟現(xiàn)象中，通過分析，找出主

次，分類排隊，并根據(jù)其不同情況分別加以管理的方法。該方法

是根據(jù)巴雷特曲線所揭示的“關鍵的少數(shù)和次要的多數(shù)”的規(guī)律

在管理中加以應用的。通常是將手頭的庫存按年度貨幣占用量分

為三類：

A類是年度貨幣量最高的庫存,這些品種可能只占庫存總數(shù)的

15%,但用于它們的庫存成本卻占到總數(shù)的70%-80%;

B類是年度貨幣量中等的庫存，這些品種占全部庫存的30%,

占總價值的15%-25%；

那些年度貨幣量較低的為C類庫存品種，它們只占全部年度

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貨幣量的5%,但卻占庫存總數(shù)的55%。

除貨幣量指標外，企業(yè)還可以按照銷售量、銷售額、訂貨提

前期、缺貨成本等指標將庫存進行分類。通過分類，管理者就能

為每一類的庫存品種制定不同的管理策略，實施不同的控制。

建立在ABC分類基礎上的庫存管理策略包括以下內容：

①花費在購買A類庫存的資金應大大多于花在C類庫存上的。

②對A類庫存的現(xiàn)場管理應更嚴格，它們應存放在更安全的

地方，而且為了保證它們的記錄準確性，更應對它們頻繁地進行

檢驗。

③預測A類庫存應比預測其他類庫存更為仔細精心。

ABC分析法所需要的年度貨幣占用量，可以用每個品種的年

度庫存需求量乘以其庫存成本。表4-2中列示了三種庫存類型的

管理策略。

表4-2不同類型庫存的管理策略

庫存類型特點（按貨幣量占用）管理方法

進行重點管理?，F(xiàn)場管理要

品種數(shù)約占庫存總數(shù)更加嚴格，應放在更安全的

A的15%,成本約占地方；為了保持庫存記錄的

70%~80%準確要經常進行檢查和盤

點；預測時要更加仔細。

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進行次重點管理?，F(xiàn)場管理

品種數(shù)約占庫存總數(shù)

不必投入比A類更多的精

B的30%,成本約占

力；庫存檢查和盤點的周期

15%~25%

可以比A類要長一些。

只進行一般管理?，F(xiàn)場管理

可以更粗放一些；但是由于

成本也許只占成本的

品種多，差錯出現(xiàn)的可能性

C5%,但品種數(shù)量或許

也比較大，因此也必須定期

是庫存總數(shù)的55%

進行庫存檢查和盤點，周期

可以比B類長一些。

利用ABC分析法可以使企業(yè)更好地進行預測和現(xiàn)場控制，以

及減少安全庫存和庫存投資。

ABC分類法并不局限于分成三類，可以增加。但經驗表明，最

多不要超過五類，過多的種類反而會增加控制成本。

2)CVA管理法。

由于ABC分類法有不足之處，通常表現(xiàn)為C類貨物得不到應

有的重視，而C類貨物往往也會導致整個裝配線的停工。因此,

有些企業(yè)在庫存管理中引入了關鍵因素分析法(CriticalValue

Analysis,CVA)O

CVA的基本思想是把存貨按照關鍵性分成3—4類，即：

①最高優(yōu)先級。這是經營的關鍵性物資，不允許缺貨。

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②較高優(yōu)先級，這是指經營活動中的基礎性物資，但允許

偶爾缺貨。

③中等優(yōu)先級。這多屬于比較重要的物資，允許合理范圍

內的缺貨。

（4）較低優(yōu)先級。經營中需用這些物資，但可替代性高，允

許缺貨。

表4-3列示了按CVA庫存管理法所劃分的庫存種類及其管理

策略。

表4-3CVA法庫存種類及其管理策略

庫存類型特點管理措施

經營管理中的關鍵

最高優(yōu)先級物品，或A類重點客不許缺貨

戶的存貨

生產經營中的基礎

較高優(yōu)先級性物品，或B類客戶允許偶爾缺貨

的存貨

生產經營中比較重

允許合理范圍內缺

中等優(yōu)先級要的物品，或C類客

貨

戶的存貨

較低優(yōu)先級生產經營中需要，但允許缺貨

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可替代的物品

CVA管理法比起ABC分類法有著更強的目的性。在使用中要注

意，人們往往傾向于制定高的優(yōu)先級，結果高優(yōu)先級的物資種類

很多，最終哪種物資也得不到應有的重視。CVA管理法和ABC分

析法結合使用，可以達到分清主次、抓住關鍵環(huán)節(jié)的目的。在對

成千上萬種物資進行優(yōu)先級分類時，也不得不借用ABC分類法進

行歸類。

2、庫存管理方法的評價指標

消費者在購買商品之前通常要對銷售者保質保量提供商品的

能力進行調查，只有在充分相信這種能力以后才進行購買。相應

地，銷售者要鞏固老客戶，吸引新客戶，就必須對庫存進行良好

的管理。庫存管理方法的評價指標主要有以下幾個方面：

1）客戶滿意度?？蛻魸M意度就是指客戶對于銷售者現(xiàn)在的服

務水平的滿意程度。這個指標涉及許多內容:客戶忠誠度、取消

訂貨的頻率、不能按時供貨的次數(shù)、與銷售渠道中經銷商的密切

￥互生

寸o

2）延期交貨。如果一個企業(yè)經常延期交貨，不得不使用加班

生產、加急運輸?shù)姆椒▉韽浹a庫存的不足，那么我們可以說，這

個企業(yè)的庫存管理系統(tǒng)運行效率很低。它的庫存水平和再訂貨點

不能保證供應，緊急生產和運輸?shù)某杀竞芨?，遠遠超過了正常成

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本。但并不是要求企業(yè)一定不能有延期交貨，如果降低庫存水平

引起的延期交貨成本低于節(jié)約的庫存成本，那么這種方案是可取

的，它可以實現(xiàn)企業(yè)總成本最低的目標。

3）庫存周轉次數(shù)。計算整個生產線、單個產品、某系列產品

的周轉次數(shù)可以反映企業(yè)的庫存管理水平?？梢酝ㄟ^對各個時期、

銷售渠道中各個環(huán)節(jié)的庫存周轉次數(shù)進行比較，看看周轉次數(shù)的

發(fā)展趨勢是上升還是下降，周轉的“瓶頸”是在銷售渠道的哪個

環(huán)節(jié)。

庫存周轉次數(shù)的計算公式如下：

庫存周轉次數(shù)=年銷售額/年平均庫存值

還可以細分為：

原材料庫存周轉次數(shù)=年材料消耗額/年原材料平均庫存值

在制品庫存周轉次數(shù)=生產產值/在制品平均庫存值

成品庫存周轉次數(shù)=年銷售額/成品年平均庫存值

庫存周轉次數(shù)在不同行業(yè)的企業(yè)里變化幅度很大，即使同一

行業(yè)的不同規(guī)模企業(yè)也有很大差異。

總體來說，庫存周轉次數(shù)越大表明企業(yè)的庫存控制越有效，

但有時客戶訂貨時卻不能馬上得到貨物，這就降低了客戶服務水

平。企業(yè)要想增大庫存周轉次數(shù)并維持原有的客戶服務水平，就

必須使用快速、可靠的運輸方式，優(yōu)化訂單處理程序，來降低安

全庫存，達到增大庫存周轉次數(shù)的目的。對企業(yè)各環(huán)節(jié)、各種產

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品的庫存周轉次數(shù)進行分析評價，就可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)物流系統(tǒng)的問

題所在。

4-2-4庫存量的控制方法

傳統(tǒng)的庫存量控制方法包括確定條件和不確定條件下的經濟

訂貨批量法（EOQ）、固定訂貨周期法等數(shù)學模型方法。

在企業(yè)的決策中，少數(shù)幾個關鍵性因素通常起決定作用，決

策模型為了突出這些因素，就必須對現(xiàn)實進行抽象，做出許多假

設，忽略次要因素，簡化決策過程。模型的假設條件決定了該模

型的復雜程度和精確程度。一般來講，假設條件越簡化、越脫離

現(xiàn)實，這個模型越容易理解、容易操作，但其結果往往不太精確。

決策者必須在復雜程度和精確程度之間進行權衡，在不脫離現(xiàn)實

太遠的前提下，使模型盡可能地簡單明了。

在今天的經濟環(huán)境中，企業(yè)的生產目標、生產組織結構、生

產方式和方法都發(fā)生了巨大的變化，同時也對傳統(tǒng)的庫存管理方

法提出了挑戰(zhàn)。隨著計算機技術的發(fā)展，創(chuàng)新性的現(xiàn)代庫存管理

方法得到普及和推廣。這些方法包括物料需求計劃（MRP）、制造

資源計劃（MRPII）、分銷資源計劃（DRP）和及時方法

1、庫存成本

庫存成本的構成主要包括四個方面，即庫存持有成本、訂貨

或生產準備成本、缺貨成本和在途庫存儲存成本。

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1）庫存持有成本。

庫存持有成本是指為保持庫存而發(fā)生的成本，它可以分為固

定成本和變動成本。固定成本與庫存數(shù)量的多少無關，如倉庫折

舊、倉庫職工的固定月工資等;變動成本與庫存數(shù)量的多少有關，

如庫存占用資金的應計利息、破損和變質損失、安全費用等。變

動成本主要包括以下四項成本：資金占用成本、存儲空間成本、

庫存服務成本和庫存風險成本。

①資金占用成本。資金占用成本有時也稱為利息成本或機

會成本，是庫存資本的隱含價值。資金占用成本反映失去的盈利

能力。如果資金投人其他方面，就會要求取得投資回報，因此資

金占用成本就是這種尚未獲得的回報的費用。

一般來說，資金占用成本是庫存持有成本的一個最大組成部

分，通常用持有庫存的貨幣價值的百分比來表示。也有用確定企

業(yè)新投資最低回報率的計算資金占用成本的。

②存儲空間成本。這項成本包括與產品運入、運出倉庫有

關的搬運成本以及儲存成本，如租賃、取暖、照明等，即實物存

儲與搬運成本。這項成本將隨情況不同而有很大變化。例如，原

材料經常是直接從火車卸貨并露天存儲，而產成品則要求更安全

的搬運設備及更復雜的存儲設備。

存儲空間成本僅隨庫存水平的提高或降低而增加或減少。如

果利用公共倉庫，有關搬運及存儲的所有成本將直接隨庫存的數(shù)

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量而變化，在做庫存決策時，這些成本都要考慮。如果利用自有

倉庫，大部分存儲空間成本是固定的（例如建筑物的折舊）。

③庫存服務成本。這項成本主要指安全及稅金。根據(jù)產品

的價值和類型，產品丟失或損壞的風險高，就需要較高的風險金。

另外，許多國家將庫存列入應稅的財產，高水平庫存導致高稅費。

安全及稅金將隨產品不同而有很大變化，但在計算存貨儲存成

本時，必須要考慮它們。

④庫存風險成本。作為庫存持有成本的最后一個主要組成

部分的庫存風險成本，反映了一種非?，F(xiàn)實的可能性，即由于企

業(yè)無法控制的原因，造成的庫存貶值。

由于庫存持有成本中的固定成本是相對固定的，與庫存數(shù)量

無直接關系，它不影響庫存控制的決策，所以我們可以通過以下

步驟計算（單一庫存產品的）庫存持有成本：

第一步，確定這種庫存產品的價值，其中先進先出法（FIFO）、

后進先出法（LIFO）或平均成本法是常用的方法。因為無論提高

或降低庫存水平與庫存價值的變動成本相關，而與固定成本無關，

因此，與庫存決策最相關的產品價值是產品的買價或目前進人企

業(yè)物流系統(tǒng)的產品的可變制造成本。

第二步，估算每一項儲存成本占產品價值的百分比，然后將

各百分比數(shù)相加，得到庫存持有成本占產品價值的比例，這樣儲

存成本就用庫存價值百分比來表示，例如下表4-4所示。

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表4-4庫存持有成本的確定

成本類別成本占庫存價值的百

分比

倉儲成本：倉庫租金、折舊、作業(yè)成本、6%(3%-10%)

稅收、安全

材料處理成本：設備租金、折舊、能源、3%(1%-3.5%)

作業(yè)

成本3%(3%-5%)

進行額外處理的勞動力成本：11%(6%-24%)

投資成本：借貸成本、稅收、庫存安全3%(2%-5%)

被偷竊、積壓和廢舊庫存

所有的持有成本26%

最后，用全部儲存成本（產品價值的百分比）乘以產品價值,

這樣就估算出保管一定數(shù)量庫存的年成本。

2）訂貨或生產準備成本。

訂貨成本或生產準備成本，是指企業(yè)向外部的供應商發(fā)出采

購訂單的成本或指企業(yè)內部的生產準備成本。

訂貨成本。是指企業(yè)為了實現(xiàn)一次訂貨而進行的各種活動的

費用，包括處理訂貨的差旅費、郵資、電報電話費、文書等支出。

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訂貨成本中有一部分與訂貨次數(shù)無關，如常設采購機構的基本開

支等，稱為訂貨的固定成本；另一部分與訂貨的次數(shù)有關，如差

旅費、郵資等，稱為訂貨的變動成本。具體來講，訂貨成本包括

與下列活動相關的費用：

*檢查存貨水平；

*編制并提出訂貨申請；

*對多個供應商進行調查比較，選擇最合適的供貨商；

*填寫并發(fā)出訂貨單；

*填寫、核對收貨單；

*驗收發(fā)來的貨物；

*籌備資金并進行付款。

這些成本很容易被忽視，但在考慮涉及訂貨、收貨的全部活

動時，這些成本很重要。

生產準備成本。是指當庫存的某些產品不由外部供應而是企

業(yè)自己生產時，企業(yè)為生產一批貨物而進行改線準備的成本。其

中更換模、夾具需要的工時或添置某些專用設備等屬于固定成本，

與生產產品的數(shù)量有關的費用如材料費、加工費等屬于變動成本。

庫存持有成本與訂貨成本的關系。訂貨成本和持有成本隨著

訂貨次數(shù)或訂貨規(guī)模的變化而呈反方向變化，起初隨著訂貨批量

的增加，訂貨成本的下降比持有成本的增加要快，即訂貨成本的

邊際節(jié)約額比持有成本的邊際增加額要多，使得總成本下降。當

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訂貨批量增加到某一點時，訂貨成本的邊際節(jié)約額與持有成本的

邊際增加額相等，這時總成本最小。此后，隨著訂貨批量的不斷

增加，訂貨成本的邊際節(jié)約額比持有成本的邊際增加額要小，導

致總成本不斷增加。

總之，隨著訂貨規(guī)模（或生產數(shù)量）的增加，持有成本增加，

而訂貨（或生產準備）成本降低，總成本線呈u形。其關系如圖

4-24所示。

成

本

儲存成本

訂貨成本

訂貨規(guī)模

圖4-24存貨成本與訂貨規(guī)模的關系

3）缺貨成本。

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庫存決策中另一項主要成本是缺貨成本，是指由于庫存供應

中斷而造成的損失，包括原材料供應中斷造成的停工損失、產成

品庫存缺貨造成的延遲發(fā)貨損失和喪失銷售機會的損失（還應

包括商譽損失）；如果生產企業(yè)以緊急采購代用材料來解決庫存

材料的中斷之急，那么缺貨成本表現(xiàn)為緊急額外購入成本（緊急

采購成本大于正常采購成本的部分）。當一種產品缺貨時，客戶

就會購買競爭對手的產品，那么就對企業(yè)產生直接利潤損失，如

果失去客戶，還可能為企業(yè)造成間接或長期成本。在供應物流方

面，原材料或半成品或零配件的缺貨，意味著機器空閑甚至關閉

全部生產設備。

2、經濟訂貨批量（EOQ）模型

1）庫存周期。

庫存總成本最小的訂貨量稱為經濟訂貨批量（Economic

OrderQuantity,EOQ）。經濟訂貨批量模型示見圖4-25所示，

圖中。為訂貨量。這里描述了三個庫存周期，每一周期都以。個

單位為開始，它是固定訂貨批量。剛收到訂貨時，庫存水準為。

個單位，物品按斜率為負值的斜線表示的某一固定需求率R出庫。

當庫存量降至再訂貨點時，就按Q單位發(fā)出一批新的訂貨，經過

一固定的提前期后，貨物便到達入庫。這是一個經濟訂貨批量模

型在確定性條件下應用的例子。

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圖4-25經濟訂貨批量模型

建立再訂貨點是為何時訂購固定批量提供一個信號，在企業(yè)

庫存管理中，再訂貨點是以提前期或補充時間的概念，即訂貨被

補充或制造固定批量所需的時間長度為基礎的。

2）簡單EOQ模型。

簡單EOQ模型的基本假設如下：

①需求量確定并已知，整個周期內的需求是均衡的。

②供貨周期固定并已知。

③集中到貨。而不是陸續(xù)入庫。

④不允許缺貨，能滿足所有需求。

⑤購買價格或運輸費率等是固定的，與訂貨的數(shù)量、時間無

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關。

⑥沒有在途庫存。

⑦只有一項產品庫存，或雖有多種庫存，但各不相關。

⑧資金可用性無限制。

前四條假設密切相關，是確定性條件成立的基本前提。在每

一相關時間間隔（每天、每周或每月）需求是已知的并與時間成線

性關系。庫存消耗的速率是固定的，補充庫存所需時間長度是已

知的，換句話說，訂貨與收貨之間的提前時間是固定的，這表明

在原有庫存用完之前所訂貨物剛好到達，因此不需考慮缺貨情況

及缺貨損失。對于價格固定的假設表明沒有價格折扣，而且價格

相對穩(wěn)定，無在途庫存假設意味著貨物以買方工廠交貨價為基礎

購買（購買價格包含運費）并以賣方工廠交貨價（買方負責運輸）

出售。這表明企業(yè)在購貨時，直到收到所買貨物才擁有所有權；

在銷貨時，貨物所有權在產品離開工廠或裝運點就轉移了。如果

做出這些假設，企業(yè)就不用負責在途貨物，即沒有在途存貨儲存

成本。許多企業(yè)庫存有多種產品，單項物品的假設并沒有脫離現(xiàn)

實，可以對每一項重要的庫存產品單獨作EOQ決策。但由于沒有

考慮各種產品之間的相互作用，所以和現(xiàn)實會有一定的差距。資

金的可用性在一些情況下是非常重要的，如果對庫存的資金有某

些限制，可作為批量模型一個約束條件。

在以上假設前提下，簡單模型只考慮兩類成本:庫存持有成

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本與訂貨或生產準備成本。簡單模型的決策涉及兩種成本之間的

權衡分析。如圖4-2-2所示，庫存持有成本隨訂貨批量的增加而

線性增加，如果只考慮庫存持有成本，則訂貨批量越小越好。而

總訂貨成本隨訂貨批量的增加而減少，如果只考慮訂貨成本，則

訂貨批量越大越好。因此，應權衡考慮兩種成本，使總成本達到

最小的訂貨批量即為最優(yōu)訂貨批量。

3）數(shù)學描述。

為了建立EOQ模型，首先假定以下變量：

DR：每年的需求量（件）

2：訂貨批量（件）

C：每次的訂貨成本或生產準備成本（元/每次訂貨）

P:每件商品的價值（元/件）

「每件商品的年持有成本占商品價值的百分比（%）

K=PF:每件商品的年儲存成本（元/件）

/：時間（天數(shù)）

TC：年庫存總成本（元）

已知上述假設，年總成本可由下面公式表示：

TC"P+型+變

Q2

為了獲得使總成本達到最小的2，即經濟訂貨批量，將TC函

數(shù)對。微分:

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2CD\2CD

EOQ=

KPF

例題1：某企業(yè)原材料A的年需求量為1200單位，單價為10

元/單位，年保管費率為20%,每次訂貨成本為300元，根據(jù)EOQ

公式，該企業(yè)原材料A的經濟訂購批量為600單位，庫存總成本

為13200元，計算過程如下：

（單位）

NKV10X20%

TC=DP+型+堡

Q2

=1200X10200X10X20%1200X3001200（元）

+2+2=3

4）再訂貨點。

除了要知道訂貨多少之外，還必須知道什么時候訂貨，這就

是再訂貨點。在確定性條件下，在補充期或提前期需要足夠的庫

存，因此如果提前期已知，可以用提前期乘上日需求量來確定再

訂貨點。

假設訂貨補充期或提前期為10天，已知每天的需求量是10

個單位，那么提前訂貨點是100單位（10天X10單位/天）。

5）對基本EOQ模型的調整。

允許缺貨的經濟訂購批量：

在實際生產經營活動中，因為多種因素影響，使訂貨到達時

間或每日消耗量不可能穩(wěn)定不變，缺貨現(xiàn)象難免出現(xiàn)。允許缺貨

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經濟訂貨批量是指訂貨費、保管費和缺貨費最小時的批量，計算

公式為:

式中：

c——保管費用；

c2——缺貨費用；

c3——訂貨費用；

。一需求量；

例題2：某企業(yè)原材料A的年需求量為1200單位，單價為10

元/單位，年保管費率為20%,每次訂貨成本為300元，允許缺

貨，且年缺貨損失費0.3元，若其他條件不變，允許缺貨的經濟

訂貨批量為1661單位,計算過程如下：

如聲押己/;葬00dx2『=儂］（單位）

有批量折扣的經濟訂貨批量：

任何負責購買產品或運輸服務的經營者都經常面臨價格折扣

的問題。價格折扣可以是一次購買大批量商品的減價，也可以是

運輸大批貨物，其單位運價較低，或兩者兼而有之。大批購買的

結果將是手中有大量庫存而訂貨費用會降低。

現(xiàn)在的問題是如果供應方提供折價，大批最購買是否有優(yōu)勢。

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時間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼：第20頁共49頁

解決這一問題的步驟如下：

第一步，計算每種價格P下的EOQ,。

第二步，淘汰不可行的石OQ,?！安豢尚小笔侵赴凑諆r格P,計

算出的經濟訂貨批量未達到尸，所要求的最低訂貨批量。

第三步，計算可行的EOQ,的年總成本TC（含產品買價）。

第四步，找出所有的折扣臨界批量，按折扣價格計算年總成

本TC（含產品買價）。

第五步，比較三、四步求出的所有總成本TC,找出最小值，

相應的訂貨批量就是經濟訂貨批量。

例題3：某企業(yè)原材料A的年需求量為1200單位，單價為10

元/單位，年保管費率為20%,每次訂貨成本為300元，供應商

的數(shù)量折扣條件是：如果訂貨量小于650單位，每單位為10元，

訂貨量大于650單位時，每單位為9元。

如果該企業(yè)按折扣價批量訂貨，其他條件不變，則庫存總成

本為11938元，最佳采購批量為632單位，計算過程如下：

TC5+-200x9+^^+^2^=11938（元）

Q26502

2x1200x30Q_

632（單位）

9x20%,一

但是，由于632單位的訂貨批量小于供應商650的折扣下限，

所以該企業(yè)不可能按632單位進行采購，其最低的折扣訂貨批量

應該是650單位。

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如果折扣單價為8元，其他條件不變，則該企業(yè)的經濟訂貨

批量為670單位,大于折扣下限650單位,所以按670單位訂貨。

在運輸費用由買方支付的情況下，當增大運量可以得到運價

上的折扣時，就需要考慮是否加大訂貨批量。簡單的方法是將無

運價折扣的庫存總成本和有折扣的庫存總成本進行對比，選擇總

成本最低的方案。

例題4：某企業(yè)原材料A的年需求量為1200單位，單價為10

元/單位，年保管費率為20%,每次訂貨成本為300元，訂貨批

量小于800單位，運輸費率為1元/單位，訂貨批量大于或等于

800單位時，運輸費率為0.75元，如果其他條件不變，由于按

照800單位訂貨可以使庫存總成本節(jié)約250元，所以，最佳訂貨

批量應為800單位，計算過程如下：

無運價折扣的EOQ庫存總成本二庫存持有成本+訂貨成本+運

輸成本

600x10x20%1200

-----------------------------1--x---3--0--0--+1x1200=2400

2600

（元）

有運輸折扣的庫存總成本;庫存持有成本+訂貨成本+運

輸成本

800x10x20%

+1Z29X300+0.75X1200=2150

2800

（元）

無運價折扣的庫存總成本-有運輸折扣的EOQ庫存總成本

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=250（元）

3、訂貨點法（定量訂貨方式）

所謂訂貨點法，是指庫存量下降到一定水平（訂貨點）時，按

固定的訂貨數(shù)量進行訂貨的方式。該方法的關鍵在于計算出訂貨

點的儲備量，對于某種物品來說，當訂貨點和訂貨量確定后，就

可以實現(xiàn)庫存的自動管理。

訂貨點的計算公式：

訂貨點;平均日需求量X平均訂貨周期+安全量

1）訂貨點法的優(yōu)點：

①管理簡便，訂貨時間和訂貨量不受人為判斷的影響，保

證庫存管理的準確性；

②由于訂貨量一定，便于安排庫內的作業(yè)活動，節(jié)約理貨

費用；

③便于按經濟訂貨批量訂貨，節(jié)約庫存總成本。

2）訂貨點法的缺點：

①不便于對庫存進行嚴格的管理；

②訂貨之前的各項計劃比較復雜。

3）訂貨點法的適用范圍：

①單價比較便宜，而且不便于少量訂貨的物品，如螺栓、

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螺母；

②需求預測比較困難的物品；

③品種數(shù)量多，庫存管理事務量大的物品；

④消費量計算復雜的物品；通用性強，需求總量比較穩(wěn)定

的物品等。

案例：全能五金供應公司的庫存決策

全能五金供應公司(CompleteHardwareSupply.Inc,CHS)的

總部座落在俄亥俄州的克利夫蘭，蒂姆?奧黑爾先生是該公司分

銷部經理。CHS一直采用的經營方法是從全國各地的供應商那里

采購種類繁多的五金制品，然后向俄亥俄州東北部地區(qū)的地方五

金店分銷。地方五金店的訂單由CHS在克利夫蘭的倉庫履行。以

前,蒂姆使用再訂貨點法(Q系統(tǒng))確定向供應商再次訂購的數(shù)量，

并控制庫存水平。但是，CHS最近被統(tǒng)一公司(Consolidated,

Inc)收購。統(tǒng)一公司的管理人員堅持認為要制定嚴格的管理制度

來限制CHS的庫存投資。

為解決新的庫存資金限額問題，蒂姆從500種產品中選擇了

30種具有代表性的產品進行分析。他收集的關于需求、產品價

值和提前期的數(shù)據(jù)如表4-4所示。

表4-4產品需求、產品價值和提前期

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產品序號周需求預周需求預測誤單價②（美提前期③

測差①圓）（天）

標準差

118637.9310.5

29285.0610.5

3113301.3210.5

420i2.419.5

5725.1910.5

64901010.519.5

744112.3610.0

868231.3010.0

94國157.3810.0

10719.6910.0

11621.3810.0

12413.2510.0

1399您7.799.5

14615.4816.9

153119.0416.9

16712.0316.9

176256.9713.0

183121.6516.9

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1914456.2811.4

205119.8510.0

注：①預測誤差近似服從正態(tài)分布

②含到克利夫蘭的運輸費用，平均為5%

③提前期是工作日平均天數(shù)，設每周5天工作日

企業(yè)準備和傳輸1份采購訂單成本是15美元。企業(yè)的年庫存

持有成本是25%,或每周0.0048(25%/52)?，F(xiàn)在，蒂姆將提前期

內的現(xiàn)貨供應比率設定為98%,來控制客戶服務水平，該比率是

在征求銷售人員意見后設定的。

這30種產品來自全國各地的供應商，起運地如下表4-5所示。

表4-5產品供應商起運地及到CHS的距離

產品號供應商起運地到CHS的距離①

/mile

1、2、3、5、22、23紐約州紐約市471

4、6、13俄亥俄州克利夫蘭25

7、8、9、10、11、12、伊利諾依州芝加哥348

20、30

19、24、29佐治亞州亞特蘭大728

14、15、16、18、25、26、加利福尼亞州洛杉2382

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27、28磯

17、21得克薩斯州達拉斯1189

注：①大致的公路距離。

補貨的提前期由三個部分組成:準備和傳輸訂單的時間；供應

商履行訂單的時間；和將貨物運送到克利夫蘭的時間。目前，訂

單是手工準備的，經郵寄到達供應商處。準備訂單需要2天時間,

郵寄需要2天時間。貨物用卡車送到CHS。每運送300ft大約需

要1天。供應商履行訂單需要5個工作日。

將統(tǒng)一公司的資金限額分攤到所有產品上，這30種產品的總

資金不能超過18000美元。但蒂姆認為，要保持收入不變，每年

的缺貨比率不能高于現(xiàn)在。

身處困境，蒂姆面臨的問題是采取以下哪些措施來降低庫存

水平：

*更快地傳輸訂單。

*要求供應商使用更快的運輸方式。

*降低預測誤差。

*犧牲一定的客戶服務水平。

蒂姆可以購買一臺價值1500美元的傳真機（壽命5年），使

訂單傳輸時間縮短為幾秒鐘。不過，他估計，采購訂單的成本將

由于電話費用從15美元漲到17美元，如果與聯(lián)合包裹服務公司

UPS簽定特殊協(xié)議，可以保證到美國各地的遞送服務在2天時間

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之內完成。這將對運距在600ft以上的貨物產生影響，產品價格

會增加5%o

最后，蒂姆還可購買價值50000美元的新型預測軟件。他希

望軟件被應用后，預測誤差能降低30%。

4、固定訂貨周期法（定期訂貨方式）

這種方法的特點是按照固定的時間周期來訂貨（一個月或一

周等），而訂貨數(shù)量則是變化的。一般都是事先依據(jù)對產品需求

量的預測，確定一個比較恰當?shù)淖罡邘齑骖~，在每個周期將要結

束時，對存貨進行盤點，決定訂貨量，貨物到達后的庫存量剛好

到達原定的最高庫存額。

與EOQ方法相比，這種方法不必嚴格跟蹤庫存水平，減少了

庫存登記費用和盤點次數(shù)。價值較低的商品可以大批量購買，也

不必關心日常的庫存量，只要定期補充就可以了。食品店就經常

使用這種方法，有些食品每天進貨，有些每周進一次，另一些可

能每月才進一次貨。

如果需求和訂貨提前期是確定的，并且可以提前知道，那么

使用固定訂貨周期法時，每周期的訂貨量是一樣的。如果需求和

訂貨提前期都不確定，那么每周期的訂貨量就是需求和訂貨提前

期的函數(shù)。

這種方法的關鍵在于確定訂貨周期，訂貨周期是指提出訂貨、

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發(fā)出訂貨通知，直至收到訂貨的時間間隔。采用這種庫存管理的

方法進行訂貨時，需要預先掌握每個時期內訂貨點的庫存量，

Q=E(T+Z)+S-

z——平均訂貨時間；

D——平均日需求量；

T——訂貨間隔時間；

S安全儲備量；

Qo現(xiàn)有庫存量；

Q---已訂未達量；

1)定期訂貨法的適用范圍：

①消費金額高，需要實施嚴密管理的重要物品；

②根據(jù)市場的狀況和經營方針，需要經常調整生產或采購

數(shù)量的物品；

③需求量變動幅度大，而且變動具有周期性，可以正確判

斷的物品；

④建筑工程、出口等可以確定的物品；

⑤設計變更風險大的物品；

⑥多種商品采購可以節(jié)省費用的情況；

⑦同一品種物品分散保管、同一品種物品向多家供貨商訂

貨、批量訂貨分期入庫等訂貨、保管、入庫不規(guī)則的物品；

⑧需要定期制造的物品等。

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5、安全庫存

許多企業(yè)都會考慮保持一定數(shù)量的安全庫存，即緩沖庫存以

防在需求或提前期方面的不確定性。但是困難在于確定什么時候

需要保持多少安全庫存。安全庫存太多意味著多余的庫存，而安

全庫存不足則意味著缺貨或失銷。

安全庫存每一追加的增量都造成效益的遞減。超過期望需求

量的第一個單位的安全庫存所提供的防止缺貨的預防效能的增

值最大，第二個單位所提供的預防效能比第一個單位稍小，依次

類推。如果安全庫存量增加，那么缺貨概率就會減少。在某一安

全存貨水平，儲存額外數(shù)量的成本加期望缺貨成本會有一個最小

值，這個水平就是最優(yōu)水平。高于或低于這個水平，都將產生損

失。

零售業(yè)保持安全庫存可以在用戶的需求率不規(guī)律或不可預測

的情況下，有能力供應他們。生產企業(yè)保持產成品安全庫存可以

在零售和中轉倉庫的需求量超過平均值時有能力補充他們的庫

存，半成品的額外庫存可以在工作負荷不平衡的情況下，使各制

造部門間的生產正?；?。準備這些追加庫存是要不失時機地為客

戶及內部需要服務，以保證企業(yè)的長期效益。

1）缺貨成本計算。

缺貨成本是由于外部和內部供應發(fā)生了中斷而產生的。當企

業(yè)的客戶得不到全部訂貨時，叫做外部短缺；而當企業(yè)內部某個

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部門得不到全部訂貨時，叫做內部短缺。如果發(fā)生外部短缺，將

導致以下情況發(fā)生延期交貨、失銷、失去客戶的情況。下面分別

討論這三種情況。

①延期交貨。延期交貨可以有兩種形式，或者缺貨商品可

以在下次規(guī)則訂貨中得到補充，或者利用快速延期交貨。如果客

戶愿意等到下一個規(guī)則訂貨，那么公司實際上沒有什么損失。但

如果經常缺貨，客戶可能就會轉向其他供貨商。

如果缺貨商品延期交貨，那么就會發(fā)生特殊訂單處理和運輸

費用，延期交貨的特殊訂單處理費用要比普通處理費用高。由于

延期交貨經常是小規(guī)模裝運，運輸費率相對要高，而且，延期交

貨的商品可能需要從另一地區(qū)的一個工廠倉庫供貨，進行長距離

運輸，。另外，需要利用速度快、收費高的運輸方式運送延期交

貨商品。因此，延期交貨成本可根據(jù)額外訂單處理費用和額外運

費來計算。

②失銷。盡管一些客戶可以允許延期交貨，但是仍有一些

客戶會轉向其他供貨商，換句話說，許多公司都有生產替代產品

的競爭者，當一個供貨商沒有客戶所需的產品時，客戶就會從其

他供貨商那里訂貨，在這種情況下，缺貨導致失銷。對于賣方的

直接損失是這種產品的利潤損失。這樣，可以通過計算這種產品

的利潤乘以客戶的訂貨數(shù)量來確定直接損失。

關于失銷，需要指出以下三點:

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首先，除了利潤的損失，還包括當初負責這筆業(yè)務的銷售人

員的精力浪費，這就是機會損失。

其次，很難確定在一些情況下的失銷總量。例如，許多客戶

習慣電話訂貨，在這種情況下，客戶只是詢問是否有貨，而未指

明要訂貨多少，如果這種產品沒貨，那么客戶就不會說明需要多

少，賣方也就不會知道損失的總量。

第三，很難估計一次缺貨對未來銷售的影響。

③失去客戶。由于缺貨，客戶永遠轉向另一個供貨商。失

去了客戶，企業(yè)也就失去了未來一系列收入，這種缺貨造成的損

失很難估計，需要用管理科學的技術以及市場營銷的研究方法來

分析和計算。除了利潤損失，還有由于缺貨造成的信譽損失。信

譽很難度量，在庫存決策中常被忽略，但它對未來銷售及企業(yè)經

營活動非常重要。

為了確定需要保持多少庫存，有必要確定如果發(fā)生缺貨而造

成的損失。

第一步，分析發(fā)生缺貨可能產生的后果，包括:延期交貨、失

銷和失去客戶。

第二步，計算與可能結果相關的成本，即利潤損失。

最后，計算一次缺貨的損失。

如果增加庫存的成本少于一次缺貨的損失，那么就應增加庫

存以避免缺貨。

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如果發(fā)生內部短缺，則可能導致生產損失（人員和機器的閑

置）和完工期的延誤。如果由于某項物品短缺而引起整個生產線

停工，這時的缺貨成本可能非常高。尤其對于實施及時管理的企

業(yè)來說更是這樣。為了對安全庫存量做出最好的決策，制造企業(yè)

應該對由于原材料或零配件缺貨造成停產的成本有全面的理解。

首先確定每小時或每天的生產率，然后計算停產造成的產量減少，

最后得出利潤的損失量。

2）安全庫存量的計算。

對于安全庫存量的計算，可以根據(jù)顧客需求量變化、提前期

固定，提前期變化、顧客需求量固定或者兩者同時變化三種情況

分別計算。

①需求量變化，提前期固定。

假設需求的變化服從正態(tài)分布，由于提前期是固定的數(shù)值，

因而可以根據(jù)正態(tài)分布圖，直接求出在提前期內的需求分布均值

和標準差，或通過直接的期望預測，以過去提前期內的需求情況

為依據(jù)，確定需求的期望均值。在這種情況下，安全庫存量的計

算公式為：

S=zo■而

式中：6——提前期內的需求量的標準差；

L——提前期的時間；

z--------------定客戶服務水平下需求量變化的安全系數(shù)，它

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可以根據(jù)預定的服務水平，由正態(tài)分布表查出。表4-6是客戶

服務水平與安全系數(shù)對應關系的常用數(shù)據(jù)。

表4-6客戶服務水平與安全系數(shù)對應關系的常用數(shù)

據(jù)

服務0.99

0.990.980.950.900.800.70

水平98

安全

3.52.332.051.651.290.840.53

系數(shù)

例題6：某超市的某種食用油平均日需求量為1000瓶，并且

食用油的需求情況服從標準差為20瓶/天的正態(tài)分布，如果提前

期是固定常數(shù)5天，如客戶服務水平不低于95%,那么可以計算

出該食用油安全庫存量為74瓶，計算過程如下：

已知.產20瓶/天，L=5天,F（z）=95%,查表知z=1.65,代入

公式

5=Z0-（/VZ=1.65x20x75=74（瓶）

2）需求量固定，提前期變化。