新能源工程機械公司企業(yè)風險管理

新能源工程機械公司

企業(yè)風險管理

目錄

一、項目簡介.......................................................3

二、中心趨勢測量...................................................7

三、變動程度的測定.................................................8

四、概率的基本概念................................................10

五、損失頻率的估計................................................13

六、將損失攤入經(jīng)營成本............................................16

七、籌集外部資金..................................................17

八、保險的代價....................................................18

九、保險的職能....................................................19

十、風險管理信息系統(tǒng)設計步驟.....................................22

十一、風險管理信息系統(tǒng)總體架構...................................26

十二、成功實施的關鍵在于人........................................32

十三、系統(tǒng)實施的步驟與問題........................................35

十四、公司概況....................................................38

公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)........................................38

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)............................................39

十五、組織機構及人力資源配置.....................................39

勞動定員一覽表.....................................................40

十六、項目風險分析................................................41

十七、項目風險對策................................................44

十八、SWOT分析...................................................45

十九、發(fā)展規(guī)劃....................................................52

一、項目簡介

（一）項目單位

項目單位：XXX（集團）有限公司

（二）項目建設地點

本期項目選址位于XX（以最終選址方案為準），占地面積約

39.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給

排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。

（三）建設規(guī)模

該項目總占地面積26000.00（折合約39.00畝），預計場區(qū)規(guī)

劃總建筑面積51264.65nf。其中：主體工程34478.08以，倉儲工程

9371.65m2,行政辦公及生活服務設施3878.92itf,公共工程3536.00

2

mo

（四）項目建設進度

結合該項目建設的實際工作情況，XXX（集團）有限公司將項目工

程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程

勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產(chǎn)等。

（五）項目提出的理由

1、不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施

公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷

擴大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，

將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公

司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結構，滿足行業(yè)發(fā)展

和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，為建

設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。

2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎

公司自成立之日起就專注于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、

品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為

項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理

基礎，并且擁有國際先進的生產(chǎn)、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司

系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校

保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備

進一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已

建立了良好的營銷服務體系，營銷網(wǎng)絡拓展具備可復制性。

工程機械行業(yè)市場集中度較高，我國工程機械市場集中度呈現(xiàn)逐

年上升趨勢，我國工程機械制造行業(yè)CR3和CR5分別達到了33.17%和

37.26%O2021全球工程機械制造商50強榜單里，中國11家上榜企業(yè)

分別為徐工集團、三一重工、中聯(lián)重科、柳工機械、鐵建重工集團、

龍工、山河智能、山推股份、雷沃工程機械集團、廈工機械、北方股

份。其中，徐工集團進入全球三甲，這是中國品牌首度挺進前三。三

一重工、中聯(lián)重科分別位居全球第4、第5位。11家入榜的中國工程

機械制造商，銷售額為507.33億美元，比上年增長40.03%；銷售額占

比升至26.48%。從銷售額上看，中國取代美國，排名由全球第三升至

全球第一；與此同時，從銷售額增幅上看，中國也在13個國家中位居

第一。

（六）建設投資估算

1、項目總投資構成分析

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資23514.03萬元，其中：建設投資17309.00

萬元，占項目總投資的73.6M；建設期利息473.11萬元，占項目總投

資的2.01%；流動資金5731.92萬元，占項目總投資的24.38%。

2、建設投資構成

本期項目建設投資17309.00萬元，包括工程費用、工程建設其他

費用和預備費，其中：工程費用15280.39萬元，工程建設其他費用

1567.11萬元，預備費461.50萬元。

（七）項目主要技術經(jīng)濟指標

1、財務效益分析

根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入47900.00萬元，綜

合總成本費用39104.65萬元，納稅總額4250.95萬元,凈利潤

6427.07萬元，財務內部收益率19.57%,財務凈現(xiàn)值3751.03萬元,

全部投資回收期6.22年。

2、主要數(shù)據(jù)及技術指標表

主要經(jīng)濟指標一覽表

序號項目單位指標備注

1占地面積m226000.00約39.00畝

1.1總建筑面積m251264.65容積率1.97

1.2基底面積m216640.00建筑系數(shù)64.00%

1.3投資強度萬元/畝441.19

2總投資萬元23514.03

2.1建設投資萬元17309.00

2.1.1工程費用萬元15280.39

2.1.2工程建設其他費用萬元1567.11

2.1.3預備費萬元461.50

2.2建設期利息萬元473.11

2.3流動資金萬元5731.92

3資金籌措萬元23514.03

3.1自籌資金萬元13858.89

3.2銀行貸款萬元9655.14

4營業(yè)收入萬元47900.00正常運營年份

”W

5總成本費用萬元39104.65

6利潤總額萬元8569.43

7凈利潤萬元6427.07

irti

8所得稅萬元2142.36

irif

9增值稅萬元1882.67

ir”

10稅金及附加萬元225.92

”w

11納稅總額萬元4250.95

ir”

12工業(yè)增加值萬元14468.59

13盈虧平衡點萬元18852.07產(chǎn)值

14回收期年6.22含建設期24個月

15財務內部收益率19.57%所得稅后

16財務凈現(xiàn)值萬元3751.03所得稅后

二、中心趨勢測量

中心趨勢測量是確定風險概率分布中心的重要方法。在各種不同

的測量方法中，主要有以下幾種方法。

（一）算術平均數(shù)

算術平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計指標，分為總體的一般平均

指標和時序平均指標。一般平均指標是指同質總體內某個數(shù)量標志

（在一定時間內）的平均值；時序平均指標是某一個統(tǒng)計指標在不同

時間的數(shù)量平均值。

（二）加權平均數(shù)

加權平均數(shù)（期望值）是用每一項目或事件的概率加權平均計算

出來的。

（三）中位數(shù)

衡量損失、預測損失的另一種方法是計算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值,

位于數(shù)據(jù)的中心位置。

（四）眾數(shù)

眾數(shù)是一種根據(jù)位置確定的平均數(shù)。顧名思義，眾數(shù)就是分布數(shù)

列中最常出現(xiàn)的變量值，即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測值。數(shù)列

中最常出現(xiàn)的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性，因此以

之反映變量的一般水平。

眾數(shù)具有這樣的特點：①眾數(shù)是一種位置平均數(shù)，它不受數(shù)列中

各單位變量觀測值的影響，因此難以準確地反映數(shù)列變量觀測值的平

均水平。但是，當數(shù)列中有異常變量觀測值時，它不受數(shù)列兩端異常

變量觀測值的影響，增強其作為變量觀測值數(shù)列的一般水平的代表性。

②由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測值，因此，當分布數(shù)列沒有明顯的

集中趨勢而趨于均勻分布的情況下，就無眾數(shù)可言了。③如果分布數(shù)

列有多個眾數(shù)出現(xiàn)就應重新分組，或將各組頻數(shù)依序雙雙合并，求得

一個有明顯集中趨勢的分布數(shù)列，然后再確定眾數(shù)。

三、變動程度的測定

衡量風險大小取決于不確定性的大小，取決于實際損失偏離預期

損失的程度，而不確定性的大小可以通過對發(fā)生損失距離期望的偏差

來確定，即風險度。風險度是衡量風險大小的一個數(shù)值，這個數(shù)值是

根據(jù)風險所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計算得到的。風險度越大，就

意味著對將來越?jīng)]有把握，風險就越大；反之，風險就越小。

（一）方差和標準差

對于隨機變量X,如果XI,X2,……，Xn是隨機變量的n個觀測

值，'X是隨機變量的算術平均數(shù)，稱（Xi-'X）2（i=l,2,-,n）為觀

測值Xi的平方偏差,稱（Xl-'X）2,（X2-'X）2,.....,（Xi-

、X）2的算術平均數(shù)為這組數(shù)據(jù)的平均平方偏差，簡稱方差（或均方

差）。

方差的算術平方根是標準差或根方差。

標準差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度，標準差越大，數(shù)

據(jù)就越分散，損失波動的幅度就越大，較大損失出現(xiàn)的可能性就越大。

（二）變異系數(shù)

風險的穩(wěn)定性可以通過變異系數(shù)反映出來。變異系數(shù)越大，風險

的穩(wěn)定性越弱，風險也就越大；相反，風險的穩(wěn)定性越強，損失的風

險越小。變異系數(shù)是標準差與均值或期望值的比例，也稱標準差系數(shù)

或平均偏差系數(shù)。

風險衡量中，風險的穩(wěn)定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離

預期損失的方差越大，管理人員就越擔心，損害也就越大。對變異系

數(shù)的大小沒有統(tǒng)一的規(guī)范，可以根據(jù)需要在一定幅度內靈活確定。一

般情況下，變異系數(shù)越小，則偏差就越小，據(jù)此制定的風險管理策略

就越可靠，重大風險事故發(fā)生的可能性就越小。

（三）偏態(tài)

前面講過平均數(shù)與中位數(shù)的概念，在這兩個指標相等的情況下，

變量的頻數(shù)分布呈對稱分布，即沒有偏態(tài)。

當中位數(shù)與平均數(shù)不相等時，分布就會出現(xiàn)偏態(tài)。當中位數(shù)大于

平均數(shù)時，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當中位數(shù)小于平均數(shù)

時，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。

四、概率的基本概念

隨機事件可能導致不同的結果發(fā)生，各種結果發(fā)生的可能性可能

相同，也可能不同。問題是如何度量隨機事件中各種不同結果發(fā)生可

能性的大小。在統(tǒng)計學中，用“概率”這樣一個概念來度量隨機事件

中某一結果發(fā)生的可能性大小。隨機事件中某一結果發(fā)生的次數(shù)占所

有結果發(fā)生的次數(shù)的比率就是該結果發(fā)生的概率。

損失概率越高，表明事故發(fā)生越頻繁；損失概率越低，表明事故

很少發(fā)生。在運用概率衡量風險時，應該考慮以下幾方面的因素。①

運用概率衡量風險是在假設風險發(fā)生事件的條件不變的情況下估算的。

如果發(fā)生風險事故的條件發(fā)生變化，則根據(jù)以往發(fā)生事故統(tǒng)計資料預

測的風險，就不一定代表未來風險事故發(fā)生的情況。②確定風險事件

的觀察期。一般來說，觀察現(xiàn)實風險事故發(fā)生的資料，需要確定一個

考察期?？疾炱谙拊介L，越能夠說明發(fā)現(xiàn)事故發(fā)生的大致情況；考察

期限越短，越無法說明風險事故發(fā)生的大致情況。③風險的衡量具有

時間單位的限制。如果選擇20年的風險事故統(tǒng)計資料作為觀察期，估

算每年發(fā)生風險事故的概率，則損失的概率就是每年損失的平均值。

④損失的大致范圍。確定損失頻率或者損失程度的大致范圍，實際上

是確定事故造成損失的大致范圍，確定事故的期望損失和最大可能損

失。

概率有古典概率、試驗概率和主觀概率之分。古典概率的方法是

當隨機事件中各種可能發(fā)生的結果及其發(fā)生的次數(shù)都可以由演繹或外

推法得知，因此無須任何統(tǒng)計試驗即可計算各種可能發(fā)生結果的概率

的一種方法。按古典概率方法計算的概率，稱為古典概率。古典概率

的基本特點是：①可知性，即隨機事件所有可能發(fā)生的結果及其發(fā)生

的次數(shù)可以通過演繹法或外推法得知；②無須試驗，即不必做統(tǒng)計試

驗即可計算各種可能發(fā)生結果的概率；③準確性，即依古典概率方法

計算的概率是沒有誤差的。

試驗概率的方法是根據(jù)大量的，重復的統(tǒng)計實驗結果計算隨機事

件各種可能發(fā)生結果的頻率，視頻率為概率的一種方法。如上例某公

司車隊在過去一年發(fā)生事故的例子。試驗概率的基本特點是：①實驗

性，即必須經(jīng)過統(tǒng)計試驗結果才能計算各種結果出現(xiàn)的頻率，即試驗

概率；②大量重復性，即試驗次數(shù)必須足夠大，重復進行每次試驗的

條件和程序必須相同；③誤差性，即每做一輪（100次或1000次）試

驗，各種結果出現(xiàn)的頻率都可能各不相同。這種現(xiàn)象表明頻率只是概

率的逼近值或估計值，因此存在誤差。從理論上來說，當試驗次數(shù)不

斷增大時，這種誤差歸于消失，頻率將近似于概率。

主觀概率的方法是依據(jù)個人對隨機事件的認識，主觀地確定隨機

事件中各種可能發(fā)生結果的概率的一種方法。在實踐中，有的隨機事

件既不能按古典概率法，也不能按試驗概率法計算其各種可能發(fā)生結

果的概率，因而不得不依靠決策者的主觀估計來決定概率。主觀概率

具有以下幾方面的特點：①風險管理者對風險認識的態(tài)度決定主觀概

率；②風險管理者搜集的信息決定主觀概率；③主觀概率是在無法對

事件作長期觀察和試驗的情況下作出的主觀判斷。例如，甲乙兩個球

隊實力相當，如果要預測甲乙兩個球隊的勝負，只有憑借主觀概率。

頻率和概率都是一個介于0和1之間的數(shù)，它們之間的關系，事

實上就是試驗概率與古典概率之間的關系。當被研究對象是總體的全

部單位時，頻率就是概率；當被研究對象是總體的部分單位（即樣本）

時，頻率只是試驗概率。因此可以說，概率是頻率的期望值或理論值,

頻率只是概率的估計值或試驗值。在試驗次數(shù)或抽樣次數(shù)非常大時，

頻率逼近概率。

五、損失頻率的估計

通過對大量資料的統(tǒng)計分析，可以估算損失次數(shù)和損失幅度的概

率，并建立一定形式的概率分布。常見的方法有兩種：①根據(jù)經(jīng)驗損

失資料建立損失概率分布表；②應用理論概率建立損失概率分布表。

根據(jù)經(jīng)驗損失資料建立損失概率分布表。利用經(jīng)驗損失資料構造

概率分布的首要任務是使收集的資料足夠多，并且具有相當?shù)目煽啃浴?/p>

當企業(yè)自身缺乏經(jīng)驗數(shù)據(jù)時，可以利用來自保險公司、同業(yè)公會、統(tǒng)

計部門等的經(jīng)驗數(shù)據(jù)作補充。風險管理人員應該系統(tǒng)地、連續(xù)地收集

相關的經(jīng)驗損失資料，包括風險單位的特性和數(shù)量、事故發(fā)生的日期、

造成事故損失的原因、每次損失金額、每次損失事故涉及的風險單位

等數(shù)據(jù)。當風險管理人員掌握了大量在相同條件下風險單位發(fā)生的損

失資料后，可以通過統(tǒng)計整理和分析，獲得經(jīng)驗損失概率分布，并以

此預測未來發(fā)生的損失情況。根據(jù)“大數(shù)法則”隨著觀察樣本量的不

斷增加，實際觀察結果與客觀存在的結果之間的差異將逐漸減小，估

計精度不斷提高。

應用理論概率建立損失概率分布表。在風險管理實踐中，通常沒

有足夠多的觀察資料來建立損失概率分布，但是可以從中發(fā)現(xiàn)某些類

型的損失結果呈現(xiàn)出某些統(tǒng)計規(guī)律。比如，損失事故發(fā)生的次數(shù)可以

視為離散型隨機變量，其概率分布服從二項分布或泊松分布，損失金

額是連續(xù)型隨機變量，其概率分布通常服從正態(tài)分布或對數(shù)正態(tài)分布

等。由此，利用經(jīng)驗數(shù)據(jù)來擬合模型的待定參數(shù)后，就可以得到損失

概率分布表，進而預測未來一定時期內的損失情況。

在衡量損失頻率時，需要考慮三項因素：風險單位數(shù)、損失形態(tài)、

損失事件(或原因)。這三項因素的不同組合，會使風險損失頻率的

大小不同。下面舉例說明風險單位數(shù)，損失形態(tài)、損失事件不同組合

下的損失頻率估計。

(1)一個風險單位遭受單一事件所致單一損失形態(tài)的損失頻率。

如果某一事件發(fā)生，另一事件不可能發(fā)生，這兩個事件是相互排斥事

件。

(2)一個風險單位遭受多種事件所致單一形態(tài)的損失頻率。如果

兩種或多種事件能在同一時期內發(fā)生，那么這些結果共同發(fā)生的概率

就需要計算得到。

(3)一個風險單位遭受單一事件所致多種損失形態(tài)的損失頻率。

(4)多個風險單位遭受單一事件所致單一形態(tài)的損失頻率。多個

風險單位遭受單一事件所致?lián)p失的概率取決于這些風險單位是否獨立。

①如果兩個風險單位具有這樣的特性，其中一個風險單位遭受事

件的損失，不會影響另一個風險單位損失的概率，則稱這兩個風險單

位是相互獨立的。

②如果兩個風險單位是相關的，可以用條件概率來計算事故發(fā)生

的概率。兩個風險單位A、B都發(fā)生損失的概率是兩個概率的乘積：A

風險單位發(fā)生的概率；在A風險單位發(fā)生事故的情況下，B風險單位發(fā)

生的條件概率。在A風險單位發(fā)生的條件下，B風險單位發(fā)生的概率，

稱為A風險單位對B風險單位的條件概率。如果兩個風險單位不相互

獨立，那么，計算多風險單位遭受一個風險事件的損失概率，就需要

考慮條件概率。

根據(jù)相關性風險單位的計算，可以得出以下幾方面的結論。①條

件概率越大，風險單位的相關性越強。一個風險單位發(fā)生事故，另一

個風險單位不發(fā)生事故的概率越小。如果兩個風險單位完全相關，則

一個風險單位發(fā)生事故，就意味著另一個風險單位發(fā)生事故。②條件

概率越大，風險單位都發(fā)生風險事故的概率越大。

(5)多個風險單位遭受多種損失事件所致多種損失形態(tài)的損失頻

率。例如，某企業(yè)倉庫，要估計這6座倉庫遭受火災、爆炸、臺風等

損失事件所致財產(chǎn)損失、責任損失和人身傷亡的損失頻率。

六、將損失攤入經(jīng)營成本

將損失攤入經(jīng)營成本是指在風險事故發(fā)生時，企業(yè)將意外損失計

入當期損益，即吸收于短期的現(xiàn)金流之中。這種辦法通常只適合于處

理那些損失概率高但損失程度較小的風險，這些風險損失可以視為企

業(yè)不可避免的經(jīng)常性支出，因此，識別這類風險后，可以直接包含在

企業(yè)現(xiàn)金預算計劃內。例如，一般企業(yè)都能承受的車輛意外損害、產(chǎn)

品不合格、偷竊或雇員欺詐行為等造成的損失。

企業(yè)將損失直接攤入經(jīng)營成本的能力取決于能否保持一個超過其

他支出項目的收入余額，或者能否保持十分充裕的基金，以應付任何

資金的短缺。這些流動資金的形式可以是存款余額，也可以是透支能

力。因此，企業(yè)所能吸收的損失或累積損失規(guī)模，同其他日常開支一

樣，取決于現(xiàn)金流量的余額或赤字加上可變現(xiàn)的準備金或短期借款的

額度。

然而，除了為應付那些很大程度上可預見而損失金額較小的風險

之外，將損失攤入經(jīng)營成本的方法與現(xiàn)金預算的目標是矛盾的?，F(xiàn)金

預算一方面要求現(xiàn)金往來賬上盡量避免有大量閑置的現(xiàn)金余額，因為

這些余額不能產(chǎn)生收益；另一方面又要求盡量減少那些常備現(xiàn)金或借

款資源不能滿足突如其來的巨額貨幣要求的壓力。即使對那些清償能

力很強的企業(yè)，遇到這種意外情況，也會出現(xiàn)流通資金短缺的現(xiàn)象，

乃至被迫大量借款或緊急變賣資產(chǎn)，付出慘重的代價。而一般企業(yè)往

往不愿意留置額外的變現(xiàn)資金以備重置受損財產(chǎn)，或應付偶然出現(xiàn)的

其他風險損失，因此，企業(yè)在財務上對風險損失進行補償?shù)哪芰Τ３?/p>

受到限制。而且，風險事故發(fā)生后所作的補償，必然導致企業(yè)流動資

金減少，而這可能使企業(yè)外部條件出現(xiàn)不利，這是將損失直接攤入經(jīng)

營成本這種補償方式的不利之處。

當然，并非所有損失都必須在其發(fā)生之后立即全額支付，因此，

可以把風險成本分散在幾個月的現(xiàn)金預算之間。但無論是將其列入每

月的現(xiàn)金預算，還是計人更長時期的預算，風險管理者僅按各時期的

預期損失額的大小來確定預算是不夠的，因為實際損失額與預期損失

額之間總是有差異的。只有在各時期的單獨損失與總的損失額的可能

差異都落在預算限額以內，這樣處理風險的方式才是可靠的。只有這

樣，在營業(yè)預算內支付損失費用才會給經(jīng)濟單位帶來益處，將損失直

接攤入經(jīng)營成本這種融資補償方式，才能成為經(jīng)濟單位自留風險的合

理選擇。

七、籌集外部資金

如果企業(yè)不事先安排融資工具，也可能在損失發(fā)生后試圖向銀行

貸款或發(fā)行新的債券或權益類證券來為損失融資，以解燃眉之急，當

然，這種方法也存在較大的風險。事實上，風險事故發(fā)生后，企業(yè)資

產(chǎn)價值嚴重貶值，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，信譽下降，此時企業(yè)處于不利的

融資地位，但對現(xiàn)金的需求卻又十分迫切，從而使得融資條件變得非

?？量?。而一個損失前信譽就不太好的企業(yè)，在此時可能借不到一分

錢，不論其答應什么條件。盡管如此，從外部籌措資金為損失融資仍

不失為一種有效的手段，因為保證企業(yè)生存和業(yè)務正常進行是最為重

要的目標。

八、保險的代價

保險給社會帶來很大效益，也使社會付出代價，但其社會效益大

于代價，這些代價是社會為了獲得保險效益而必須作出的一種犧牲。

（一）經(jīng)營費用

保險公司的經(jīng)營費用一般要占到保險費的20%左右，它包括銷售、

管理、工資、利潤、稅收等支出，投保人是以附加保費的形式繳付的。

（二）欺詐性索賠

由于道德危險因素的作用，保險有可能使某些人進行欺詐性索賠。

最明顯的例子是，縱火造成的損失持續(xù)增加，此外，有些人謊報自己

的珍貴財產(chǎn)被竊，有組織的犯罪集團以得到保險公司賠償為目的而盜

竊汽車。

（三）對防損工作的疏忽

由于心理危險因素的作用，保險有可能使某些公司疏忽防損工作。

心理危險因素比道德危險因素更具有廣泛性，”躺在保險上睡覺”、

“著火不救”不乏其例，這要求在保險條款和費率上加以防范。

（四）漫天要價

保險使一些職業(yè)者索價過高。例如，在國外原告的律師在重大責

任事故的訴訟案件中的索價經(jīng)常超過原告的真實經(jīng)濟損失；又如，醫(yī)

生因病人有醫(yī)療保險而收取高額費用。

九、保險的職能

（一）基本職能

保險的基本職能可概述為用收取保險費的方法來分攤災害事故損

失，以實現(xiàn)經(jīng)濟補償?shù)哪康?。分攤損失和經(jīng)濟補償是保險機制不可分

割的兩個方面。

1、分散風險或補償損失

保險將某一單位或個人因偶然的災害事故或人身傷害事件造成的

經(jīng)濟損失，以收取保費的方式平均分攤給所有被保險的人，實現(xiàn)分散

風險的職能。通過這一職能，可以實現(xiàn)風險在時間和空間上的充分分

散。

保險是一種分攤損失的方法，這種分攤損失是建立在災害事故的

偶然性和必然性這種對立統(tǒng)一基礎上的。對個別投保單位和個人來說,

災害事故的發(fā)生是偶然的和不確定的，但對所有投保單位和個人來說,

災害事故發(fā)生卻是必然的和確定的。保險機制之所以能運轉自如，是

因為被保險人愿意以繳付小額確定的保險費來換取大額不確定的損失

補償。

保險分攤損失職能的關鍵是預計損失，運用大數(shù)法則可以掌握災

害事故發(fā)生的規(guī)律，從而使保險分攤損失成為可能。大數(shù)法則是保險

合理分攤損失的數(shù)理基礎。

根據(jù)大數(shù)法則，當試驗次數(shù)不斷增加、事件發(fā)生的頻率趨近某一

個常數(shù)時，其差額逐漸接近于零。大數(shù)法則在保險經(jīng)營中的意義是，

風險單位數(shù)量越多，實際損失的結果會越接近無限風險單位數(shù)量的預

期損失。因此，保險公司通過集合大量同質風險單位可以使在保險期

內收取的保險費和損失賠償及其他費用開支相平衡。換言之，當風險

單位增加時，平均損失的標準差會減少。

預期的損失將變?yōu)闆]有偏差的必然事件。這也意味著保險人對保

險費的估計變得精確，個別和少數(shù)保險標的受損的不確定性變?yōu)槎鄶?shù)

保險標的可預見的損失。

2、經(jīng)濟補償

按照保險合同，對遭受災害事故損失的單位和個人進行經(jīng)濟補償

是保險的目的。分攤損失是經(jīng)濟補償?shù)囊环N手段，沒有分攤損失就無

法進行保險補償，兩者相互依存。

需要說明的是，經(jīng)濟補償職能主要就財產(chǎn)和責任保險而言，人身

保險存在非補償成分，因為人的生命價值不能以貨幣表示。再則，許

多種人身保險具有返還的儲蓄性質，人身保險的補償一般稱為給付保

險金。

（二）保險的派生職能

保險的派生職能是在保險固有的基本職能基礎上發(fā)展的，歸根結

底，是伴隨著保險分配關系的發(fā)展而發(fā)生的。主要有基金積累職能和

風險監(jiān)督職能。

1、基金積累職能

現(xiàn)代保險運用穩(wěn)健的精算方法計算保險費率，通常是繳納保費在

先，履行賠付或給付責任在后，保險人在一定時間內持有資金并可以

加以投資，形成保險資金，為分散風險提供了堅實的基礎，這就是保

險的基金積累職能。如果現(xiàn)代保險沒有這一職能，就難以正常維系和

發(fā)展保險分配關系。

2、風險監(jiān)督職能

分散風險的對價是分攤保險費，被保險一方必然要求以盡可能低

的保費獲取同樣的保險保障。因此，被保險人之間、被保險人與保險

人之間必然會對風險加強相互監(jiān)督，以期盡量減少乃至消除不利的風

險因素，達到減少損失和減輕負擔的目的。這就是保險的風險監(jiān)督職

能。在行業(yè)協(xié)會保險和相互保險中，風險監(jiān)督是在其會員之間進行的,

對于商業(yè)保險，則是在保險人與被保險人之間進行的。如船舶保險，

投保的船舶必須是適航的，不適航不保；已經(jīng)投保但違反適航條件的

不予賠付。保險的最大誠信原則也是一種保險監(jiān)督?？梢?，保險的風

險監(jiān)督職能是廣泛存在的。

十、風險管理信息系統(tǒng)設計步驟

為挖掘風險管理信息系統(tǒng)的潛在效益避免其潛在缺陷，需要對風

險管理信息系統(tǒng)進行恰當?shù)脑O計以滿足企業(yè)的需要。風險管理信息系

統(tǒng)的設計需要經(jīng)歷需求分析、確定信息流、可行性研究、軟硬件購進

或租賃4個階段。

（一）需求分析

需求分析的目的在于識別風險管理信息系統(tǒng)的用戶，了解他們各

自的需求，以及組織目前可能滿足這些需求的資源。找出風險管理信

息系統(tǒng)的所有可能用戶及他們各自的信息需求和企業(yè)能滿足這些需求

的現(xiàn)有資源。在需求分析中需要執(zhí)行4個步驟。

1、確定用戶

雖然風險管理信息系統(tǒng)的大部分用戶是風險管理部門，但有少部

分是其他部門甚至是企業(yè)外的人員。有些是向風險管理部門提供數(shù)據(jù)

的，有些是要從風險管理部門獲得信息的。在確定用戶的過程中，一

般有以下部門的代表：企業(yè)內部有雇員健康安全部、管理信息系統(tǒng)部、

風險管理部、法律部、會計部、采購部、高級管理部門領導等。企業(yè)

外部有保險經(jīng)紀人，代理人、承保人、風險管理咨詢企業(yè)、律師事務

所、外部索賠管理人員或理算師、行業(yè)協(xié)會、當?shù)卣賳T等。

2、采樣調查

進行調查或訪問時，可以根據(jù)每個被采訪者的情況設計一張調查

表，目的在于使采訪雙方都能達成對以下問題的一些認識和了解：①

正在收集的數(shù)據(jù)收集的原因和程序；②從現(xiàn)有數(shù)據(jù)中想要得到的一些

附加數(shù)據(jù)和信息；③難以收集和分析或成本較大的數(shù)據(jù)及從該數(shù)據(jù)中

可得到的信息；④當前收集、分析數(shù)據(jù)及傳播結果信息的程序所存在

的問題。

3、分析訪問結果

分析每個被訪問者的觀點可以得出關于整個企業(yè)的需求、資源和

改善信息流，以及提高風險管理決策能力的觀點。了解當前和將來的

信息流對以上分析來說是基礎性的工作。

4、準備報告或建議書

所有以上這些分析都應最終編成一個需求分析的報告書。

（二）確定信息流

信息流應當用一張流程圖和相應的文字敘述來描述，流程圖能簡

捷地表明信息流是如何從一個部門流向另一個部門的。這些流程圖及

敘述?？梢越沂净A數(shù)據(jù)是如何被收集的，如何被處理以產(chǎn)生所需要

的信息的。

（三）可行性研究

一個理想的風險管理信息系統(tǒng)所需的資源可能很多，計算風險管

理信息系統(tǒng)的成本時需要管理信息系統(tǒng)和風險管理人員的共同努力，

將所有的成本項目找出來，并要預測系統(tǒng)生命周期前3年的費用，然

后在考慮貨幣的時間價值的基礎上將成本加總。效益的預測和計算也

是如此。通過這樣計算出來的成本和效益值才能給高級財務經(jīng)理和其

他經(jīng)理以最確切的信息，并由他們評估這一風險管理信息系統(tǒng)在財務

上是否可行。

（四）購買、租賃和建造的決策

一旦高級管理人員決定建設風險管理信息系統(tǒng)和配置相應軟硬件

及人員，接下來就是如何獲得軟硬件的問題，是購買、租賃還是自己

設計。

1、軟件決策

最基本的軟件決策是應該從銷售商那里直接購買還是自行設計，

在作出該項決策時應考慮系統(tǒng)能滿足企業(yè)需求的最終能力大小，除此

以外還應考慮：預算限制，使軟件運行需要的時間，與企業(yè)內現(xiàn)有軟

件的相容性。

只有當企業(yè)具有足夠的管理信息系統(tǒng)方面的專業(yè)人員，但企業(yè)現(xiàn)

有計算機化的數(shù)據(jù)與市場銷售軟件不相容，一些特殊的風險管理信息

系統(tǒng)需要的軟件不能被滿足時，企業(yè)才會考慮自行設計軟件。否則，

不應盲目地自行設計風險管理信息系統(tǒng)的軟件。

若一個企業(yè)選擇外購軟件，除了考慮價格因素外，更重要的還應

考慮；軟件的可靠性，軟件的適應性，軟件供應商提供輔助、培訓、

服務的能力。

2、硬件決策

最基本的是租賃與購買決策。在一個沒有管理信息系統(tǒng)的企業(yè)里,

作出租賃或購買決策時應考慮以下幾個因素：①在設備預計的生命周

期內，租賃和購買在現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值上的差異；②企業(yè)面臨的各種

損失風險(包括物質上的損失和技術上的過失)；③當企業(yè)和計算機

技術更新時，購買和租賃在可預見的將來更新其風險管理信息系統(tǒng)或

管理信息系統(tǒng)時的靈活性的大小。

租賃可以避免大量資金流出和技術過時的風險，目前這一做法僅

適用于大型主機。

3、人員決策

在為風險管理信息系統(tǒng)配備人員時，一般考慮以下基本因素：①

足以能操作風險管理信息系統(tǒng)所需的管理信息技術；②對企業(yè)和風險

管理信息系統(tǒng)需求的了解情況；③在保守風險管理信息系統(tǒng)的秘密方

面的可靠性和誠實性；④對一些計劃外的風險管理信息需求的反應能

力；⑤人事費用。

軟件、硬件和人員選擇決策并不是相互孤立的，在很多情況下，

它們是緊密聯(lián)系在一起的。

十一、風險管理信息系統(tǒng)總體架構

一般的管理信息系統(tǒng)包括應用結構、數(shù)據(jù)結構和技術結構3個部

分，風險管理信息系統(tǒng)亦如此。

(-)風險管理信息系統(tǒng)架構

風險管理信息系統(tǒng)在架構上包括應用層、數(shù)據(jù)層與技術層3個重

要部分。

(1)應用層架構提供企業(yè)所需風險管理信息系統(tǒng)相關的功能。

(2)數(shù)據(jù)層架構定義應用系統(tǒng)所需的資料及存取界面，應考慮資

料庫建造與資料的完整性。

(3)技術層架構定義系統(tǒng)運作之軟硬件環(huán)境，建造時應確保系統(tǒng)

的安全性。其中技術結構涉及的主要是技術環(huán)境所涵蓋硬件平臺和相

關基礎設施，以實現(xiàn)三層應用要求：客戶服務、業(yè)務服務、數(shù)據(jù)服務。

系統(tǒng)通過對綜合業(yè)務系統(tǒng)的信用風險、市場風險、運營風險、流

動性風險等的量化和控制，完成在業(yè)務系統(tǒng)中的風險衡量和評估、風

險的監(jiān)管和匯總，從而為企業(yè)在資產(chǎn)組合管理和全面風險控制的基礎

上完成內部資金定價、資本、資產(chǎn)分配和企業(yè)業(yè)績評估等提供數(shù)據(jù)支

持和決策輔助。

(二)風險管理信息系統(tǒng)的功能界定

1、風險管理信息系統(tǒng)應用層架構設計

有關企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)應用層架構設計，須考慮企業(yè)各層級

目前與未來可能的風險管理功能需求。原則說明如下。

(1)應用層架構的功能應包括：市場、經(jīng)營與信用風險等管理，

資本配置，資產(chǎn)負債管理，績效評估及相關管理報表等。

(2)使用者應參與風險管理信息系統(tǒng)的功能設計與系統(tǒng)測試，以

確保滿足風險管理的需求。

(3)除界定功能外，亦需確認構建風險管理信息系統(tǒng)所采用解決

問題方法之可行性。

2、風險管理信息系統(tǒng)的功能分配

企業(yè)所使用的風險管理信息系統(tǒng)，需根據(jù)組織內的控管層級，明

確規(guī)范及分配集中式風險控制處理及個別業(yè)務單位分散式風險控制處

理的形態(tài)與層級。原則說明如下。

(1)風險管理信息系統(tǒng)與企業(yè)的風險控制處理組織架構及控管方

式相搭配。

(2)風險管理信息系統(tǒng)應采用集中式(中央層級向下分派)信息

管理方式，以確?？绮块T與跨產(chǎn)品間所采用的計算方法與模型及資料

的一致性。

(3)企業(yè)若采用分散式的風險管理信息系統(tǒng)架構，必須注意不同

單位間所使用的分析方法與市場資料是否具有一致性。

(4)選擇集中式或分散式風險管理信息系統(tǒng)，取決于企業(yè)對于風

險管理信息系統(tǒng)功能的要求，控制程度的要求，以及集中式系統(tǒng)執(zhí)行

的可行性。

3、信息傳送頻率

企業(yè)建立風險管理信息系統(tǒng)框架時，應考慮不同風險報告書顯示

的頻率，對象與格式。原則說明如下。

(1)產(chǎn)生及時的信息是風險管理信息系統(tǒng)的最終目的，但是實際

產(chǎn)生的頻率仍應參照使用者的需求而定；針對不同的使用者，應有不

同的信息內涵與報告格式。

(2)信息呈現(xiàn)方式可以是報表或線上查詢，而線上查詢的格式則

可由使用者自己定。

(3)風險管理信息系統(tǒng)有必要時，亦可考慮包含以下功能：交易

前風險評估流程、交易前情景分析及相關交易之后的資料及時更新等。

(三)數(shù)據(jù)庫的建立與數(shù)據(jù)的完整性

1、數(shù)據(jù)庫的建立

企業(yè)建造數(shù)據(jù)庫時應考慮數(shù)據(jù)結構，數(shù)據(jù)明細與數(shù)據(jù)存放地址。

建立數(shù)據(jù)庫的關鍵要素有：

①按照企業(yè)的決策目標，選擇需要包含的數(shù)據(jù)類別及每種數(shù)據(jù)類

別所應搜集的數(shù)量，這些數(shù)據(jù)類別的多少及數(shù)量取決于經(jīng)濟單位認為

是否能夠滿足決策；②決定數(shù)據(jù)的格式、類型及執(zhí)行RMIS預期功能所

要求的隨機存取，直接調用能力；③修改和定期檢查實際數(shù)據(jù)。原則

說明如下。

(1)數(shù)據(jù)庫基本框架應考慮風險信息傳輸?shù)母袷脚c頻率，也要減

少重復數(shù)據(jù)以提高效率。

(2)選擇數(shù)據(jù)應考慮數(shù)據(jù)的形態(tài)，數(shù)據(jù)形態(tài)可分為動態(tài)資料與靜

態(tài)資料兩類。

動態(tài)資料是指與交易相關及必須定期更新的資料。包括：①交易

資料一包含詳細的交易信息，如交易對手、產(chǎn)品類型、交易日期、交

易金額、現(xiàn)金流量、幣別及匯率等；②交易部位及價格等資料。

靜態(tài)資料則是指更新頻率不高的相關資料，如產(chǎn)品類型(代碼)、

客戶資料、風險限額與風險模型等資料。

(3)建立規(guī)則時還應考慮：資料儲存的詳細程度、分析方法的復

雜程度、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)本身的效能。這些因素將影響資料庫的執(zhí)行效率。

2、數(shù)據(jù)的完整性與所有權

企業(yè)應經(jīng)過驗證與確認的程序，以確保風險信息的完整性與正確

性，并規(guī)定相關資料的所有權與維護責任。原則說明如下。

(1)經(jīng)過使用者端系統(tǒng)與管理中心系統(tǒng)，進行資料完整性確認。

使用者端系統(tǒng)：必須確保風險信息來源的正確性與完整性，于信

息更新時進行自動檢查。管理中心系統(tǒng)：應確認風險信息整合建立在

一致性的基礎上，特別是業(yè)務單位對獲利及損失的信息必須與會計部

門的資料一致。

(2)為了確認風險管理程序所使用資料正確性，必須指派專職部

門負責資料維護與更新工作。

(四)技術架構的建造與系統(tǒng)的安全性

1、信息技術搭配

企業(yè)建造風險管理信息系統(tǒng)技術框架時，應確認該系統(tǒng)與企業(yè)原

有信息平臺的相容性，其框架應包含硬件平臺，作業(yè)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫管

理系統(tǒng)與通信基礎架構等。原則說明如下。

(1)風險管理信息系統(tǒng)技術框架應包括：①硬件平臺一須考慮企

業(yè)既有平臺，以及跨平臺間的連接效率；②作業(yè)系統(tǒng)一主要考慮為對

開放式環(huán)境的需求，以及設定多功能以確保最大效率；③通信基礎框

架一一必須考慮不同部門間數(shù)據(jù)轉移的網(wǎng)絡連線需要，同時須考慮應

用程序間數(shù)據(jù)傳輸?shù)闹薪檐浖?；④?shù)據(jù)管理系統(tǒng)一應依據(jù)企業(yè)技術程

度及資料庫復雜程度，決定采用數(shù)據(jù)庫類型；⑤風險控制軟件一風險

控制軟件的開發(fā)或采購應配合風險管理的需求；⑥圖形化使用者界面

一力求使用界面的人性化。

(2)風險管理信息系統(tǒng)技術框架的設計，其復雜程度與本身需求

相配合，應考慮未來技術發(fā)展趨緩，外購需要及新產(chǎn)品與新業(yè)務未來

的擴展性。

2、系統(tǒng)與模型的安全性

企業(yè)建造的風險管理技術框架必須規(guī)范所需的安全程度，以確保

企業(yè)信息，系統(tǒng)與模型的完整性與機密性。完全性相關領域包括：存

取權限、使用者控管、線路安全性與模型安全性。

3、系統(tǒng)備份，恢復和緊急應變措施

企業(yè)通信設備故障時仍能正常運作，事故的處理并應制定完整的

緊急應變措施。主要范圍應包括：災難恢復、容錯、備份與應對策略。

4、風險管理信息專業(yè)人才

為使風險管理信息系統(tǒng)正常運作，企業(yè)應有專職的信息人員從事

風險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護工作。

5、信息技術的開發(fā)

企業(yè)的風險管理信息系統(tǒng)，不論是自行開發(fā)還是委外購買，皆應

在可管理的狀況下，注意其功能的實用型、可擴充性與可執(zhí)行性。

在選購已編好的RMIS軟件或雇用其他軟件企業(yè)編制或經(jīng)濟單位自

己編制RMIS軟件時，風險管理人員需要考慮以下幾方面問題：可靠性、

友好的用戶界面、靈活性、綜合性、容錯性、兼容性、分析能力、安

全性、系統(tǒng)功能的完整性、開放程度、供應商或系統(tǒng)商的專業(yè)能力及

支援能力。

十二、成功實施的關鍵在于人

影響風險管理信息系統(tǒng)實施成功的因素主要有人、數(shù)據(jù)、技術，

而關鍵在于人。對風險管理信息系統(tǒng)實施有影響的人有企業(yè)領導、企

業(yè)項目經(jīng)理、企業(yè)實施人員、具體業(yè)務人員、實施咨詢顧問。

企業(yè)領導是投資風險管理信息系統(tǒng)的決策者；項目經(jīng)理是實施風

險管理信息系統(tǒng)的組織者；實施人員是實施風險管理信息系統(tǒng)的執(zhí)行

者；具體業(yè)務人員是風險管理信息系統(tǒng)中的操作者；咨詢顧問是實施

風險管理信息系統(tǒng)的指導者。沒有企業(yè)領導的認可，也就沒有實施風

險管理信息系統(tǒng)的前提；沒有項目經(jīng)理的有力組織協(xié)調，很難保證風

險管理信息系統(tǒng)的順利進行；沒有各個實施人員的互相配合和出色工

作，無法使風險管理信息系統(tǒng)中各模塊的信息無縫集成；沒有具體業(yè)

務人員及時準確地錄入各種基礎信息，風險管理信息系統(tǒng)的輸出就成

了“垃圾”。沒有資深咨詢顧問的正確指導，風險管理信息系統(tǒng)實施

就難免多走彎路，甚至有可能成為失敗的案例。

(一)企業(yè)領導

(1)企業(yè)領導要對系統(tǒng)有較全面的了解。只有在全面了解的基礎

上，才能進行可行性分析，才能對項目的投資收益有正確的估計。

(2)企業(yè)領導要有實施系統(tǒng)的信心和決心。系統(tǒng)的實施會使得企

業(yè)權力“重新洗牌”，使得企業(yè)某些人的灰色利益變得透明。企業(yè)領

導如果對實施沒有足夠的信心和決心，就會受到反面觀點的左右，影

響系統(tǒng)實施的如期進行。

（3）企業(yè)領導對系統(tǒng)的支持。尤其是企業(yè)一把手（含各部門一把

手）的支持是系統(tǒng)成功與否的又一關鍵要素。

（二）項目經(jīng)理

項目經(jīng)理作為項目實施隊伍的領導和負責人，是系統(tǒng)實施成功的

關鍵人物。他應既懂經(jīng)營管理，又懂計算機知識，對系統(tǒng)的實施有深

入地了解和豐富的經(jīng)驗，對企業(yè)的情況有全面深入地了解。項目經(jīng)理

還應具備很強的領導才能與處理人際關系的能力，包括：協(xié)調企業(yè)與

RMIS軟件廠商或咨詢企業(yè)間的關系；協(xié)調企業(yè)內部各部門的關系；協(xié)

調部門內部實施人員的關系。

（三）咨詢顧問

作為一個資深顧問，必須對RMIS相當了解，有一定的RMIS實施

經(jīng)驗，既懂管理知識。又熟悉計算機知識，必須具備專家的技能、教

師的技能和領導的技能。優(yōu)秀的顧問能為用戶提供優(yōu)秀的管理建議、

解決方案，指導用戶進行系統(tǒng)設置、二次開發(fā)，為用戶解決問題。

（四）企業(yè)實施人員

首先，實施人員必須熟悉RMIS系統(tǒng)，有實施經(jīng)驗；其次，實施人

員必須對企業(yè)的經(jīng)營運作（包括企業(yè)的物流、資金流、信息流等），

尤其自己負責的范圍，有個透徹的理解；再次，實施人員必須具有很

強的團隊精神，因為在RMIS的實施過程中，互相學習與信息交流是成

功的關鍵，如果各實施人員都各行其是的話，RMIS根本無法發(fā)揮其應

有的潛力。

十三、系統(tǒng)實施的步驟與問題

（一）系統(tǒng)實施步驟

風險管理信息系統(tǒng)采用分階段、分步驟、按業(yè)務功能區(qū)域（子系

統(tǒng)）分頭推進的實施策略。每個業(yè)務功能區(qū)域按照以下步驟進行實施。

（1）模擬運行。發(fā)現(xiàn)軟件設計中存在的不合理設計，磨合管理工

作中各個環(huán)節(jié)的相互聯(lián)系，熟悉新的工作方式，明確使用人員的職責

和權力，對使用人員進行培訓，消除陌生和不信任感，檢查數(shù)據(jù)處理

是否合理。

（2）應用培訓。通過全方位不斷培訓各部門業(yè)務人員，使他們熟

悉系統(tǒng)的管理模式，并與具體的計算機應用相結合。制定風險管理信

息系統(tǒng)運行的規(guī)章制度和業(yè)務規(guī)范。體現(xiàn)管理模型的軟件必須有配套

的規(guī)章制度和工作流程，實施風險管理信息系統(tǒng)必須建立完整的數(shù)據(jù)

責任體系、數(shù)據(jù)授權等級表、數(shù)據(jù)轉換規(guī)范、系統(tǒng)運行維護規(guī)范。

（3）數(shù)據(jù)標準建立及稽核、整理錄入。通過實施過程管理，建立

嚴格的數(shù)據(jù)編碼標準，用戶可以順利地將以往零散、紙面的數(shù)據(jù)，按

照規(guī)范的輸入、稽核過程，轉換到數(shù)據(jù)庫中，形成精確、及時、完整

的具有管理價值的信息。

（二）克服操作中的問題

當新的風險管理信息系統(tǒng)已經(jīng)被接受后，操作當中可能因此而出

現(xiàn)許多問題。這些問題涉及數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、硬件、軟件和相關人員。

1、數(shù)據(jù)問題

一個企業(yè)的風險管理信息系統(tǒng)在運行當中可能面臨3個與數(shù)據(jù)有

關的問題，即數(shù)據(jù)完整性、數(shù)據(jù)的所有權和數(shù)據(jù)不足問題。

（1）數(shù)據(jù)完整性。為確保數(shù)據(jù)完整性，進入風險管理信息系統(tǒng)的

數(shù)據(jù)應包括以下幾方面：①由風險管理人員對大的數(shù)據(jù)項目的變動來

加以核實和確定：②限制有權輸入數(shù)據(jù)、修改數(shù)據(jù)或輸出數(shù)據(jù)的人員

數(shù)量；③對風險信息記錄和系統(tǒng)中的其他信息進行定期審計。保證一

些錯誤數(shù)據(jù)可以被改正或刪除。

（2）數(shù)據(jù)所有權。當一個風險管理信息系統(tǒng)的基本數(shù)據(jù)來源于許

多渠道時，將產(chǎn)生所有權問題，就是說為了某一特定目標誰可以把數(shù)

據(jù)從系統(tǒng)中別除，誰應對改寫和刪除承擔相應責任。這里應當區(qū)分程

序所有權和利用此程序所獲信息所有權，如當一個企業(yè)試圖改換一個

保險人或軟件供應商或者該企業(yè)要被兼并時，這一問題將變得異常復

雜。

(3)數(shù)據(jù)不全。現(xiàn)在許多較為流行的風險管理信息系統(tǒng)都采用系

統(tǒng)性模型，而可以預測期望損失或者畫出一個趨勢圖，但為產(chǎn)生一個

令人滿意的結果，系統(tǒng)中必須有足夠數(shù)據(jù)可用，收集數(shù)據(jù)則意味著付

出一定的成本。因此，設計一個風險管理信息系統(tǒng)時，要求風險管理

人員與高級經(jīng)理人員對收集數(shù)據(jù)所需成本由于數(shù)據(jù)不全而導致錯誤等

所帶來的成本進行估算。

2、系統(tǒng)問題

除了數(shù)據(jù)和硬件不匹配問題之外，由于系統(tǒng)不能滿足企業(yè)的需要,

一個風險管理信息系統(tǒng)的硬件和軟件也可能達不到期望結果。如果風

險管理人員或者其他經(jīng)理人員過分強調小發(fā)明，也將出現(xiàn)系統(tǒng)問題。

3、硬件問題

與風險管理信息系統(tǒng)有關的兩個潛在的硬件問題是機器失靈和技

術過時。機器失靈可以由有能力的專職人員和技術輔助人員進行維修。

技術過時風險產(chǎn)生于當擴展或修改一個風險管理信息系統(tǒng)時，零部件

和相關服務無從得到，而不得不增加一個額外硬件。

4、軟件問題

軟件也可能由于過時或者不能滿足企業(yè)改變風險管理信息系統(tǒng)需

要而出現(xiàn)問題。由于企業(yè)所處經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化，企業(yè)原先的風險管

理的控制手段和財務手段也會發(fā)生相應的變化。因此，風險管理的信

息系統(tǒng)也會作出調整，如果軟件功能比較差就會無法承受企業(yè)對系統(tǒng)

的調整，這樣會使信息系統(tǒng)形同虛設。所以，企業(yè)的風險管理人員應

及時替換支持風險管理信息系統(tǒng)的軟件，使軟件適應企業(yè)隨時調整系

統(tǒng)的需要。

十四、公司概況

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX（集團）有限公司

2、法定代表人：覃xx

3、注冊資本：1110萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2015-2-26

7、營業(yè)期限：2015-2-26至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司主要財務數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)

項目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額9702.607762.087276.95

負債總額3900.183120.142925.13

股東權益合計5802.424641.944351.82

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入24306.1819444.9418229.64

營業(yè)利潤5173.204138.563879.90

利潤總額4432.383545.903324.28

凈利潤3324.282592.942393.48

歸屬于母公司所有

3324.282592.942393.48

者的凈利潤

十五、組織機構及人力資源配置

（一）人力資源配置

根據(jù)《中華人民共和國勞動法》的要求，本期工程項目勞動定員

是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動定額計算配備

相關人員；依照生產(chǎn)工藝、供應保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用

企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產(chǎn)后招聘人員實行全員

聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照

“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據(jù)xxx（集團）有限公司規(guī)

劃，達產(chǎn)年勞動定員347人。

勞動定員一覽表

序號崗位名稱勞動定員（人）備注

1生產(chǎn)操作崗位226正常運營年份

2技術指導崗位35//

3管理工作崗位35//

4質量檢測崗位52//

合計347//

（二）員工技能培訓

1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員,

必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)

的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，因

此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產(chǎn)設備對操作技術人員進行

培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產(chǎn)。

2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝

階段熟悉現(xiàn)場配置和生產(chǎn)工藝流程，并作好單機試車、聯(lián)動試車和投

料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進

行。

3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能

培訓，上崗人員需經(jīng)所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格

后方可上崗。

4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍,

統(tǒng)一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業(yè)局講授《中華人民共和國

勞動法》，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司

經(jīng)營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業(yè)，遵紀守法。

5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產(chǎn)操作

人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統(tǒng)一考核的

方式，其培訓內容及程序入廠軍訓一企業(yè)文化（管理制度）培訓一法

制培訓一消防、安全培訓一技術理論培訓（設備操作程序及原理、加

工工藝、檢測方法、設備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部

件的識別及使用方法）一IS09000質量管理體系培訓一考試、考核。

6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規(guī)的宣傳教育，做

到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業(yè)務素質,

為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎。

十六、項目風險分析

（一）政策風險分析

項目所處區(qū)域其自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境和投資環(huán)境較好,

改革開放以來，國內政局穩(wěn)定，法律法規(guī)日臻完善，因此，該項目政

策風險較小。

（二）市場風險分析

該項目雖然暫時擁有領先的競爭地位和優(yōu)勢，但仍需密切關注市

場，加快產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化進程并盡早達到規(guī)模化生產(chǎn)，確保性價比優(yōu)勢，

真正占據(jù)國內較大比例市場份額，同時力爭出口。因此，產(chǎn)業(yè)化進程

的速度與質量是本項目必須迎接的挑戰(zhàn)與風險。雖然今后幾年該項目

應用產(chǎn)品需求將會持續(xù)一波增長趨勢，但目前劇烈的市場競爭局面使

得本項目存在一定的市場風險。

（三）技術風險分析

技術風險的規(guī)避措施是采用先進的生產(chǎn)管理理念、先進的制造工

藝技術、完善的質量檢測體系，使產(chǎn)品達到國內外領先水平。要進一

步加大技術開發(fā)的投入，積極研究吸收國際先進技術，完善并固化加

工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己核心競爭力。

目前技術飛速發(fā)展，設備更新和產(chǎn)品技術升級換代迅速。要使產(chǎn)

品和技術在行業(yè)內處于領先地位，就要不斷加大科研開發(fā)投入，加強

科研開發(fā)力量，致力技術創(chuàng)造，保持技術領先。同時，重視人才競爭,

學習國外人才資料管理先進經(jīng)驗，形成積極進取的企業(yè)文化，建立吸

引和穩(wěn)定人才的內部激勵和約束機制。

（四）產(chǎn)品風險分析

該項目的幾種產(chǎn)品都是比較成熟的產(chǎn)品，但仍要根據(jù)市場不斷改

進。

（五）價格風險分析

本項目產(chǎn)品的市場定價均比目前市場價要低，但隨著競爭對手的

增加，不可避免地會遭遇到最終的價格競爭，面臨調低售價的壓力；

同時，市場原材料價格的波動也將直接影響產(chǎn)品成本，對產(chǎn)品價格帶

來不確定影響。因此，應從形成規(guī)?；a(chǎn)、降低生產(chǎn)成本、加強內

部管理、改進生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品質量、實施品牌計劃生產(chǎn)方面

采取措施，削減產(chǎn)品價格風險。

（六）經(jīng)營管理風險分析

項目面臨的經(jīng)營風險主要是指企業(yè)運營不當造成大量存貨、營運

資金短缺、產(chǎn)品生產(chǎn)安排失調等問題。對于經(jīng)營管理風險，建議企業(yè)

吸引人才加快機制及科技創(chuàng)新，盡快建立健全各項規(guī)章制度，全面提

高管理人員和廣大職工的素質，制定嚴格的成本控制措施和責任制；

穩(wěn)定原料供應渠道；加速新品種的開發(fā)，及時根據(jù)形勢調節(jié)產(chǎn)業(yè)結構,

提高產(chǎn)品質量；完善產(chǎn)、供、銷網(wǎng)絡管理系統(tǒng)，積極開拓市場渠道，

搶占市場先機；避免行業(yè)風險，走可持續(xù)發(fā)展道路。高素質的人才

（包括技術人員和管理人員）對公司的發(fā)展至關重要。

（七）財務及融資風險分析

財務金融風險主要是利率風險和匯率風險。本項目資金由企業(yè)自

籌解決，只要確保資金迅速到位、回收和資金的合理使用，加強資金

的使用管理，項目財務金融風險很小。本項目由于企業(yè)已經(jīng)完成了資

金前期自籌，加上良好的銀行信用等級，因此，項目投融資風險很小。

（A）經(jīng)濟風險分析

從盈虧平衡點和售價降低對內部收益率的影響看，項目的抗風險

能力較強，但還需要企業(yè)不斷加強內部管理，保持技術先進性，大力

研發(fā)新產(chǎn)品，提高市場占有率，只有較高的市場占有率，才是企業(yè)各

方面水平的綜合反映，才能最終避免項目的經(jīng)濟風險。

十七、項目風險對策

（一）政策風險對策

目前，國內有良好的宏觀經(jīng)濟政策，但還需要把握機會，抓住國

家目前鼓勵符合產(chǎn)業(yè)政策項目建設的機會，讓項目盡快進入實施階段。

（二）社會風險對策

加強與當?shù)馗骷壵块T的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，

為項目的順利實施提供保障。

（三）經(jīng)濟風險對策

密切關注國際金融和政治環(huán)境對本項目產(chǎn)品市場的影響，依據(jù)實

際情況調整營銷策略。另外，企業(yè)內部要不斷地進行技術改進和管理

創(chuàng)新，節(jié)能減排，使項目產(chǎn)品成本降至最低限度。同時，與下游客戶

建立良好的合作關系，形成穩(wěn)固的銷售網(wǎng)絡。

（四）管理風險對策

選聘優(yōu)秀的管理人才，并施以職業(yè)道德、修養(yǎng)、能力等綜合方面

的教育；同時制定合理高效適用的管理程序和制度，杜絕由于管理制

度和措施的不到位、不完善造成的風險。特別是在項目建設過程中應

選擇具有較好業(yè)績和口碑的設計工程公司、監(jiān)理公司、施工單位，確

保項目按時按質完成建設，及時投運。

十八、SWOT分析

（一）優(yōu)勢分析（S）

1、自主研發(fā)優(yōu)勢

公司在各個細分領域深入研究的同時，通過整合各平臺優(yōu)勢，構

建全產(chǎn)品系列，并不斷進行產(chǎn)品結構升級，順應行業(yè)一體化、集成創(chuàng)

新的發(fā)展趨勢。通過多年積累，公司產(chǎn)品性能處于國內領先水平。

公司多年來堅持技術創(chuàng)新，不斷改進和優(yōu)化產(chǎn)品性能，實現(xiàn)產(chǎn)品

結構升級。公司結合國內市場客戶的個性化需求，不斷升級技術，充

分體現(xiàn)了公司的持續(xù)創(chuàng)新能力。

在不斷開發(fā)新產(chǎn)品的過程中，公司已有多項產(chǎn)品均為國內領先水

平。在注重新產(chǎn)品、新技術研發(fā)的同時，公司還十分重視自主知識產(chǎn)

權的保護。

2、工藝和質量控制優(yōu)勢

公司進口大量設備和檢測設備，有效提高了精度、生產(chǎn)效率，為

產(chǎn)品研發(fā)與確保產(chǎn)品質量奠定了堅實的基礎。此外，公司是行業(yè)內較

早通過IS09001質量體系認證的企業(yè)之一，公司產(chǎn)品根據(jù)市場及客戶

需要通過了產(chǎn)品認證，表