新能源工程機(jī)械公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

新能源工程機(jī)械公司

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

目錄

一、項(xiàng)目簡(jiǎn)介.......................................................3

二、中心趨勢(shì)測(cè)量...................................................7

三、變動(dòng)程度的測(cè)定.................................................8

四、概率的基本概念................................................10

五、損失頻率的估計(jì)................................................13

六、將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本............................................16

七、籌集外部資金..................................................17

八、保險(xiǎn)的代價(jià)....................................................18

九、保險(xiǎn)的職能....................................................19

十、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)步驟.....................................22

十一、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)總體架構(gòu)...................................26

十二、成功實(shí)施的關(guān)鍵在于人........................................32

十三、系統(tǒng)實(shí)施的步驟與問(wèn)題........................................35

十四、公司概況....................................................38

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)........................................38

公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)............................................39

十五、組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置.....................................39

勞動(dòng)定員一覽表.....................................................40

十六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析................................................41

十七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策................................................44

十八、SWOT分析...................................................45

十九、發(fā)展規(guī)劃....................................................52

一、項(xiàng)目簡(jiǎn)介

（一）項(xiàng)目單位

項(xiàng)目單位：XXX（集團(tuán)）有限公司

（二）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

本期項(xiàng)目選址位于XX（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約

39.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給

排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

（三）建設(shè)規(guī)模

該項(xiàng)目總占地面積26000.00（折合約39.00畝），預(yù)計(jì)場(chǎng)區(qū)規(guī)

劃總建筑面積51264.65nf。其中：主體工程34478.08以，倉(cāng)儲(chǔ)工程

9371.65m2,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施3878.92itf,公共工程3536.00

2

mo

（四）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，XXX（集團(tuán)）有限公司將項(xiàng)目工

程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程

勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。

（五）項(xiàng)目提出的理由

1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)地位的必要措施

公司長(zhǎng)期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷

擴(kuò)大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項(xiàng)目的建設(shè)，

將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力，進(jìn)一步提升公

司研發(fā)實(shí)力，加快產(chǎn)品開(kāi)發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展

和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求，鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位，為建

設(shè)國(guó)際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。

2、公司行業(yè)地位突出，項(xiàng)目具備實(shí)施基礎(chǔ)

公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、

品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，行業(yè)地位突出，為

項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理

基礎(chǔ)，并且擁有國(guó)際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司

系國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校

保持著長(zhǎng)期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制，具備

進(jìn)一步升級(jí)改造的條件；在營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過(guò)多年發(fā)展已

建立了良好的營(yíng)銷服務(wù)體系，營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。

工程機(jī)械行業(yè)市場(chǎng)集中度較高，我國(guó)工程機(jī)械市場(chǎng)集中度呈現(xiàn)逐

年上升趨勢(shì)，我國(guó)工程機(jī)械制造行業(yè)CR3和CR5分別達(dá)到了33.17%和

37.26%O2021全球工程機(jī)械制造商50強(qiáng)榜單里，中國(guó)11家上榜企業(yè)

分別為徐工集團(tuán)、三一重工、中聯(lián)重科、柳工機(jī)械、鐵建重工集團(tuán)、

龍工、山河智能、山推股份、雷沃工程機(jī)械集團(tuán)、廈工機(jī)械、北方股

份。其中，徐工集團(tuán)進(jìn)入全球三甲，這是中國(guó)品牌首度挺進(jìn)前三。三

一重工、中聯(lián)重科分別位居全球第4、第5位。11家入榜的中國(guó)工程

機(jī)械制造商，銷售額為507.33億美元，比上年增長(zhǎng)40.03%；銷售額占

比升至26.48%。從銷售額上看，中國(guó)取代美國(guó)，排名由全球第三升至

全球第一；與此同時(shí)，從銷售額增幅上看，中國(guó)也在13個(gè)國(guó)家中位居

第一。

（六）建設(shè)投資估算

1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資23514.03萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資17309.00

萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的73.6M；建設(shè)期利息473.11萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投

資的2.01%；流動(dòng)資金5731.92萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的24.38%。

2、建設(shè)投資構(gòu)成

本期項(xiàng)目建設(shè)投資17309.00萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他

費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用15280.39萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用

1567.11萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)461.50萬(wàn)元。

（七）項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

1、財(cái)務(wù)效益分析

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入47900.00萬(wàn)元，綜

合總成本費(fèi)用39104.65萬(wàn)元，納稅總額4250.95萬(wàn)元,凈利潤(rùn)

6427.07萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率19.57%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3751.03萬(wàn)元,

全部投資回收期6.22年。

2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積m226000.00約39.00畝

1.1總建筑面積m251264.65容積率1.97

1.2基底面積m216640.00建筑系數(shù)64.00%

1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝441.19

2總投資萬(wàn)元23514.03

2.1建設(shè)投資萬(wàn)元17309.00

2.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元15280.39

2.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1567.11

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元461.50

2.2建設(shè)期利息萬(wàn)元473.11

2.3流動(dòng)資金萬(wàn)元5731.92

3資金籌措萬(wàn)元23514.03

3.1自籌資金萬(wàn)元13858.89

3.2銀行貸款萬(wàn)元9655.14

4營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元47900.00正常運(yùn)營(yíng)年份

”W

5總成本費(fèi)用萬(wàn)元39104.65

6利潤(rùn)總額萬(wàn)元8569.43

7凈利潤(rùn)萬(wàn)元6427.07

irti

8所得稅萬(wàn)元2142.36

irif

9增值稅萬(wàn)元1882.67

ir”

10稅金及附加萬(wàn)元225.92

”w

11納稅總額萬(wàn)元4250.95

ir”

12工業(yè)增加值萬(wàn)元14468.59

13盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元18852.07產(chǎn)值

14回收期年6.22含建設(shè)期24個(gè)月

15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率19.57%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元3751.03所得稅后

二、中心趨勢(shì)測(cè)量

中心趨勢(shì)測(cè)量是確定風(fēng)險(xiǎn)概率分布中心的重要方法。在各種不同

的測(cè)量方法中，主要有以下幾種方法。

（一）算術(shù)平均數(shù)

算術(shù)平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，分為總體的一般平均

指標(biāo)和時(shí)序平均指標(biāo)。一般平均指標(biāo)是指同質(zhì)總體內(nèi)某個(gè)數(shù)量標(biāo)志

（在一定時(shí)間內(nèi)）的平均值；時(shí)序平均指標(biāo)是某一個(gè)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)在不同

時(shí)間的數(shù)量平均值。

（二）加權(quán)平均數(shù)

加權(quán)平均數(shù)（期望值）是用每一項(xiàng)目或事件的概率加權(quán)平均計(jì)算

出來(lái)的。

（三）中位數(shù)

衡量損失、預(yù)測(cè)損失的另一種方法是計(jì)算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值,

位于數(shù)據(jù)的中心位置。

（四）眾數(shù)

眾數(shù)是一種根據(jù)位置確定的平均數(shù)。顧名思義，眾數(shù)就是分布數(shù)

列中最常出現(xiàn)的變量值，即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測(cè)值。數(shù)列

中最常出現(xiàn)的變量的觀測(cè)值說(shuō)明該變量觀測(cè)值最具有代表性，因此以

之反映變量的一般水平。

眾數(shù)具有這樣的特點(diǎn)：①眾數(shù)是一種位置平均數(shù)，它不受數(shù)列中

各單位變量觀測(cè)值的影響，因此難以準(zhǔn)確地反映數(shù)列變量觀測(cè)值的平

均水平。但是，當(dāng)數(shù)列中有異常變量觀測(cè)值時(shí)，它不受數(shù)列兩端異常

變量觀測(cè)值的影響，增強(qiáng)其作為變量觀測(cè)值數(shù)列的一般水平的代表性。

②由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測(cè)值，因此，當(dāng)分布數(shù)列沒(méi)有明顯的

集中趨勢(shì)而趨于均勻分布的情況下，就無(wú)眾數(shù)可言了。③如果分布數(shù)

列有多個(gè)眾數(shù)出現(xiàn)就應(yīng)重新分組，或?qū)⒏鹘M頻數(shù)依序雙雙合并，求得

一個(gè)有明顯集中趨勢(shì)的分布數(shù)列，然后再確定眾數(shù)。

三、變動(dòng)程度的測(cè)定

衡量風(fēng)險(xiǎn)大小取決于不確定性的大小，取決于實(shí)際損失偏離預(yù)期

損失的程度，而不確定性的大小可以通過(guò)對(duì)發(fā)生損失距離期望的偏差

來(lái)確定，即風(fēng)險(xiǎn)度。風(fēng)險(xiǎn)度是衡量風(fēng)險(xiǎn)大小的一個(gè)數(shù)值，這個(gè)數(shù)值是

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計(jì)算得到的。風(fēng)險(xiǎn)度越大，就

意味著對(duì)將來(lái)越?jīng)]有把握，風(fēng)險(xiǎn)就越大；反之，風(fēng)險(xiǎn)就越小。

（一）方差和標(biāo)準(zhǔn)差

對(duì)于隨機(jī)變量X,如果XI,X2,……，Xn是隨機(jī)變量的n個(gè)觀測(cè)

值，'X是隨機(jī)變量的算術(shù)平均數(shù)，稱（Xi-'X）2（i=l,2,-,n）為觀

測(cè)值Xi的平方偏差,稱（Xl-'X）2,（X2-'X）2,.....,（Xi-

、X）2的算術(shù)平均數(shù)為這組數(shù)據(jù)的平均平方偏差，簡(jiǎn)稱方差（或均方

差）。

方差的算術(shù)平方根是標(biāo)準(zhǔn)差或根方差。

標(biāo)準(zhǔn)差是衡量測(cè)量值與平均值離散程度的尺度，標(biāo)準(zhǔn)差越大，數(shù)

據(jù)就越分散，損失波動(dòng)的幅度就越大，較大損失出現(xiàn)的可能性就越大。

（二）變異系數(shù)

風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性可以通過(guò)變異系數(shù)反映出來(lái)。變異系數(shù)越大，風(fēng)險(xiǎn)

的穩(wěn)定性越弱，風(fēng)險(xiǎn)也就越大；相反，風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性越強(qiáng)，損失的風(fēng)

險(xiǎn)越小。變異系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)差與均值或期望值的比例，也稱標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)

或平均偏差系數(shù)。

風(fēng)險(xiǎn)衡量中，風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定性對(duì)衡量具有重要意義。某一事故偏離

預(yù)期損失的方差越大，管理人員就越擔(dān)心，損害也就越大。對(duì)變異系

數(shù)的大小沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)范，可以根據(jù)需要在一定幅度內(nèi)靈活確定。一

般情況下，變異系數(shù)越小，則偏差就越小，據(jù)此制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

就越可靠，重大風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性就越小。

（三）偏態(tài)

前面講過(guò)平均數(shù)與中位數(shù)的概念，在這兩個(gè)指標(biāo)相等的情況下，

變量的頻數(shù)分布呈對(duì)稱分布，即沒(méi)有偏態(tài)。

當(dāng)中位數(shù)與平均數(shù)不相等時(shí)，分布就會(huì)出現(xiàn)偏態(tài)。當(dāng)中位數(shù)大于

平均數(shù)時(shí)，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當(dāng)中位數(shù)小于平均數(shù)

時(shí)，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。

四、概率的基本概念

隨機(jī)事件可能導(dǎo)致不同的結(jié)果發(fā)生，各種結(jié)果發(fā)生的可能性可能

相同，也可能不同。問(wèn)題是如何度量隨機(jī)事件中各種不同結(jié)果發(fā)生可

能性的大小。在統(tǒng)計(jì)學(xué)中，用“概率”這樣一個(gè)概念來(lái)度量隨機(jī)事件

中某一結(jié)果發(fā)生的可能性大小。隨機(jī)事件中某一結(jié)果發(fā)生的次數(shù)占所

有結(jié)果發(fā)生的次數(shù)的比率就是該結(jié)果發(fā)生的概率。

損失概率越高，表明事故發(fā)生越頻繁；損失概率越低，表明事故

很少發(fā)生。在運(yùn)用概率衡量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該考慮以下幾方面的因素。①

運(yùn)用概率衡量風(fēng)險(xiǎn)是在假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生事件的條件不變的情況下估算的。

如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的條件發(fā)生變化，則根據(jù)以往發(fā)生事故統(tǒng)計(jì)資料預(yù)

測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，就不一定代表未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的情況。②確定風(fēng)險(xiǎn)事件

的觀察期。一般來(lái)說(shuō)，觀察現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的資料，需要確定一個(gè)

考察期。考察期限越長(zhǎng)，越能夠說(shuō)明發(fā)現(xiàn)事故發(fā)生的大致情況；考察

期限越短，越無(wú)法說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的大致情況。③風(fēng)險(xiǎn)的衡量具有

時(shí)間單位的限制。如果選擇20年的風(fēng)險(xiǎn)事故統(tǒng)計(jì)資料作為觀察期，估

算每年發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的概率，則損失的概率就是每年損失的平均值。

④損失的大致范圍。確定損失頻率或者損失程度的大致范圍，實(shí)際上

是確定事故造成損失的大致范圍，確定事故的期望損失和最大可能損

失。

概率有古典概率、試驗(yàn)概率和主觀概率之分。古典概率的方法是

當(dāng)隨機(jī)事件中各種可能發(fā)生的結(jié)果及其發(fā)生的次數(shù)都可以由演繹或外

推法得知，因此無(wú)須任何統(tǒng)計(jì)試驗(yàn)即可計(jì)算各種可能發(fā)生結(jié)果的概率

的一種方法。按古典概率方法計(jì)算的概率，稱為古典概率。古典概率

的基本特點(diǎn)是：①可知性，即隨機(jī)事件所有可能發(fā)生的結(jié)果及其發(fā)生

的次數(shù)可以通過(guò)演繹法或外推法得知；②無(wú)須試驗(yàn)，即不必做統(tǒng)計(jì)試

驗(yàn)即可計(jì)算各種可能發(fā)生結(jié)果的概率；③準(zhǔn)確性，即依古典概率方法

計(jì)算的概率是沒(méi)有誤差的。

試驗(yàn)概率的方法是根據(jù)大量的，重復(fù)的統(tǒng)計(jì)實(shí)驗(yàn)結(jié)果計(jì)算隨機(jī)事

件各種可能發(fā)生結(jié)果的頻率，視頻率為概率的一種方法。如上例某公

司車隊(duì)在過(guò)去一年發(fā)生事故的例子。試驗(yàn)概率的基本特點(diǎn)是：①實(shí)驗(yàn)

性，即必須經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)試驗(yàn)結(jié)果才能計(jì)算各種結(jié)果出現(xiàn)的頻率，即試驗(yàn)

概率；②大量重復(fù)性，即試驗(yàn)次數(shù)必須足夠大，重復(fù)進(jìn)行每次試驗(yàn)的

條件和程序必須相同；③誤差性，即每做一輪（100次或1000次）試

驗(yàn)，各種結(jié)果出現(xiàn)的頻率都可能各不相同。這種現(xiàn)象表明頻率只是概

率的逼近值或估計(jì)值，因此存在誤差。從理論上來(lái)說(shuō)，當(dāng)試驗(yàn)次數(shù)不

斷增大時(shí)，這種誤差歸于消失，頻率將近似于概率。

主觀概率的方法是依據(jù)個(gè)人對(duì)隨機(jī)事件的認(rèn)識(shí)，主觀地確定隨機(jī)

事件中各種可能發(fā)生結(jié)果的概率的一種方法。在實(shí)踐中，有的隨機(jī)事

件既不能按古典概率法，也不能按試驗(yàn)概率法計(jì)算其各種可能發(fā)生結(jié)

果的概率，因而不得不依靠決策者的主觀估計(jì)來(lái)決定概率。主觀概率

具有以下幾方面的特點(diǎn)：①風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的態(tài)度決定主觀概

率；②風(fēng)險(xiǎn)管理者搜集的信息決定主觀概率；③主觀概率是在無(wú)法對(duì)

事件作長(zhǎng)期觀察和試驗(yàn)的情況下作出的主觀判斷。例如，甲乙兩個(gè)球

隊(duì)實(shí)力相當(dāng)，如果要預(yù)測(cè)甲乙兩個(gè)球隊(duì)的勝負(fù)，只有憑借主觀概率。

頻率和概率都是一個(gè)介于0和1之間的數(shù)，它們之間的關(guān)系，事

實(shí)上就是試驗(yàn)概率與古典概率之間的關(guān)系。當(dāng)被研究對(duì)象是總體的全

部單位時(shí)，頻率就是概率；當(dāng)被研究對(duì)象是總體的部分單位（即樣本）

時(shí)，頻率只是試驗(yàn)概率。因此可以說(shuō)，概率是頻率的期望值或理論值,

頻率只是概率的估計(jì)值或試驗(yàn)值。在試驗(yàn)次數(shù)或抽樣次數(shù)非常大時(shí)，

頻率逼近概率。

五、損失頻率的估計(jì)

通過(guò)對(duì)大量資料的統(tǒng)計(jì)分析，可以估算損失次數(shù)和損失幅度的概

率，并建立一定形式的概率分布。常見(jiàn)的方法有兩種：①根據(jù)經(jīng)驗(yàn)損

失資料建立損失概率分布表；②應(yīng)用理論概率建立損失概率分布表。

根據(jù)經(jīng)驗(yàn)損失資料建立損失概率分布表。利用經(jīng)驗(yàn)損失資料構(gòu)造

概率分布的首要任務(wù)是使收集的資料足夠多，并且具有相當(dāng)?shù)目煽啃浴?/p>

當(dāng)企業(yè)自身缺乏經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)時(shí)，可以利用來(lái)自保險(xiǎn)公司、同業(yè)公會(huì)、統(tǒng)

計(jì)部門(mén)等的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)作補(bǔ)充。風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)該系統(tǒng)地、連續(xù)地收集

相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)損失資料，包括風(fēng)險(xiǎn)單位的特性和數(shù)量、事故發(fā)生的日期、

造成事故損失的原因、每次損失金額、每次損失事故涉及的風(fēng)險(xiǎn)單位

等數(shù)據(jù)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員掌握了大量在相同條件下風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生的損

失資料后，可以通過(guò)統(tǒng)計(jì)整理和分析，獲得經(jīng)驗(yàn)損失概率分布，并以

此預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)生的損失情況。根據(jù)“大數(shù)法則”隨著觀察樣本量的不

斷增加，實(shí)際觀察結(jié)果與客觀存在的結(jié)果之間的差異將逐漸減小，估

計(jì)精度不斷提高。

應(yīng)用理論概率建立損失概率分布表。在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，通常沒(méi)

有足夠多的觀察資料來(lái)建立損失概率分布，但是可以從中發(fā)現(xiàn)某些類

型的損失結(jié)果呈現(xiàn)出某些統(tǒng)計(jì)規(guī)律。比如，損失事故發(fā)生的次數(shù)可以

視為離散型隨機(jī)變量，其概率分布服從二項(xiàng)分布或泊松分布，損失金

額是連續(xù)型隨機(jī)變量，其概率分布通常服從正態(tài)分布或?qū)?shù)正態(tài)分布

等。由此，利用經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)來(lái)擬合模型的待定參數(shù)后，就可以得到損失

概率分布表，進(jìn)而預(yù)測(cè)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的損失情況。

在衡量損失頻率時(shí)，需要考慮三項(xiàng)因素：風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)、損失形態(tài)、

損失事件(或原因)。這三項(xiàng)因素的不同組合，會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)損失頻率的

大小不同。下面舉例說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，損失形態(tài)、損失事件不同組合

下的損失頻率估計(jì)。

(1)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位遭受單一事件所致單一損失形態(tài)的損失頻率。

如果某一事件發(fā)生，另一事件不可能發(fā)生，這兩個(gè)事件是相互排斥事

件。

(2)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位遭受多種事件所致單一形態(tài)的損失頻率。如果

兩種或多種事件能在同一時(shí)期內(nèi)發(fā)生，那么這些結(jié)果共同發(fā)生的概率

就需要計(jì)算得到。

(3)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位遭受單一事件所致多種損失形態(tài)的損失頻率。

(4)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位遭受單一事件所致單一形態(tài)的損失頻率。多個(gè)

風(fēng)險(xiǎn)單位遭受單一事件所致?lián)p失的概率取決于這些風(fēng)險(xiǎn)單位是否獨(dú)立。

①如果兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位具有這樣的特性，其中一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位遭受事

件的損失，不會(huì)影響另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位損失的概率，則稱這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單

位是相互獨(dú)立的。

②如果兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位是相關(guān)的，可以用條件概率來(lái)計(jì)算事故發(fā)生

的概率。兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位A、B都發(fā)生損失的概率是兩個(gè)概率的乘積：A

風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生的概率；在A風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生事故的情況下，B風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)

生的條件概率。在A風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生的條件下，B風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生的概率，

稱為A風(fēng)險(xiǎn)單位對(duì)B風(fēng)險(xiǎn)單位的條件概率。如果兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位不相互

獨(dú)立，那么，計(jì)算多風(fēng)險(xiǎn)單位遭受一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的損失概率，就需要

考慮條件概率。

根據(jù)相關(guān)性風(fēng)險(xiǎn)單位的計(jì)算，可以得出以下幾方面的結(jié)論。①條

件概率越大，風(fēng)險(xiǎn)單位的相關(guān)性越強(qiáng)。一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生事故，另一

個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位不發(fā)生事故的概率越小。如果兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位完全相關(guān)，則

一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生事故，就意味著另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生事故。②條件

概率越大，風(fēng)險(xiǎn)單位都發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的概率越大。

(5)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位遭受多種損失事件所致多種損失形態(tài)的損失頻

率。例如，某企業(yè)倉(cāng)庫(kù)，要估計(jì)這6座倉(cāng)庫(kù)遭受火災(zāi)、爆炸、臺(tái)風(fēng)等

損失事件所致財(cái)產(chǎn)損失、責(zé)任損失和人身傷亡的損失頻率。

六、將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本

將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，企業(yè)將意外損失計(jì)

入當(dāng)期損益，即吸收于短期的現(xiàn)金流之中。這種辦法通常只適合于處

理那些損失概率高但損失程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)損失可以視為企

業(yè)不可避免的經(jīng)常性支出，因此，識(shí)別這類風(fēng)險(xiǎn)后，可以直接包含在

企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算計(jì)劃內(nèi)。例如，一般企業(yè)都能承受的車輛意外損害、產(chǎn)

品不合格、偷竊或雇員欺詐行為等造成的損失。

企業(yè)將損失直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本的能力取決于能否保持一個(gè)超過(guò)其

他支出項(xiàng)目的收入余額，或者能否保持十分充裕的基金，以應(yīng)付任何

資金的短缺。這些流動(dòng)資金的形式可以是存款余額，也可以是透支能

力。因此，企業(yè)所能吸收的損失或累積損失規(guī)模，同其他日常開(kāi)支一

樣，取決于現(xiàn)金流量的余額或赤字加上可變現(xiàn)的準(zhǔn)備金或短期借款的

額度。

然而，除了為應(yīng)付那些很大程度上可預(yù)見(jiàn)而損失金額較小的風(fēng)險(xiǎn)

之外，將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本的方法與現(xiàn)金預(yù)算的目標(biāo)是矛盾的?，F(xiàn)金

預(yù)算一方面要求現(xiàn)金往來(lái)賬上盡量避免有大量閑置的現(xiàn)金余額，因?yàn)?/p>

這些余額不能產(chǎn)生收益；另一方面又要求盡量減少那些常備現(xiàn)金或借

款資源不能滿足突如其來(lái)的巨額貨幣要求的壓力。即使對(duì)那些清償能

力很強(qiáng)的企業(yè)，遇到這種意外情況，也會(huì)出現(xiàn)流通資金短缺的現(xiàn)象，

乃至被迫大量借款或緊急變賣(mài)資產(chǎn)，付出慘重的代價(jià)。而一般企業(yè)往

往不愿意留置額外的變現(xiàn)資金以備重置受損財(cái)產(chǎn)，或應(yīng)付偶然出現(xiàn)的

其他風(fēng)險(xiǎn)損失，因此，企業(yè)在財(cái)務(wù)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)哪芰Τ３?/p>

受到限制。而且，風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后所作的補(bǔ)償，必然導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資

金減少，而這可能使企業(yè)外部條件出現(xiàn)不利，這是將損失直接攤?cè)虢?jīng)

營(yíng)成本這種補(bǔ)償方式的不利之處。

當(dāng)然，并非所有損失都必須在其發(fā)生之后立即全額支付，因此，

可以把風(fēng)險(xiǎn)成本分散在幾個(gè)月的現(xiàn)金預(yù)算之間。但無(wú)論是將其列入每

月的現(xiàn)金預(yù)算，還是計(jì)人更長(zhǎng)時(shí)期的預(yù)算，風(fēng)險(xiǎn)管理者僅按各時(shí)期的

預(yù)期損失額的大小來(lái)確定預(yù)算是不夠的，因?yàn)閷?shí)際損失額與預(yù)期損失

額之間總是有差異的。只有在各時(shí)期的單獨(dú)損失與總的損失額的可能

差異都落在預(yù)算限額以內(nèi)，這樣處理風(fēng)險(xiǎn)的方式才是可靠的。只有這

樣，在營(yíng)業(yè)預(yù)算內(nèi)支付損失費(fèi)用才會(huì)給經(jīng)濟(jì)單位帶來(lái)益處，將損失直

接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本這種融資補(bǔ)償方式，才能成為經(jīng)濟(jì)單位自留風(fēng)險(xiǎn)的合

理選擇。

七、籌集外部資金

如果企業(yè)不事先安排融資工具，也可能在損失發(fā)生后試圖向銀行

貸款或發(fā)行新的債券或權(quán)益類證券來(lái)為損失融資，以解燃眉之急，當(dāng)

然，這種方法也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，企業(yè)資

產(chǎn)價(jià)值嚴(yán)重貶值，經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定，信譽(yù)下降，此時(shí)企業(yè)處于不利的

融資地位，但對(duì)現(xiàn)金的需求卻又十分迫切，從而使得融資條件變得非

常苛刻。而一個(gè)損失前信譽(yù)就不太好的企業(yè)，在此時(shí)可能借不到一分

錢(qián)，不論其答應(yīng)什么條件。盡管如此，從外部籌措資金為損失融資仍

不失為一種有效的手段，因?yàn)楸ＷC企業(yè)生存和業(yè)務(wù)正常進(jìn)行是最為重

要的目標(biāo)。

八、保險(xiǎn)的代價(jià)

保險(xiǎn)給社會(huì)帶來(lái)很大效益，也使社會(huì)付出代價(jià)，但其社會(huì)效益大

于代價(jià)，這些代價(jià)是社會(huì)為了獲得保險(xiǎn)效益而必須作出的一種犧牲。

（一）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用一般要占到保險(xiǎn)費(fèi)的20%左右，它包括銷售、

管理、工資、利潤(rùn)、稅收等支出，投保人是以附加保費(fèi)的形式繳付的。

（二）欺詐性索賠

由于道德危險(xiǎn)因素的作用，保險(xiǎn)有可能使某些人進(jìn)行欺詐性索賠。

最明顯的例子是，縱火造成的損失持續(xù)增加，此外，有些人謊報(bào)自己

的珍貴財(cái)產(chǎn)被竊，有組織的犯罪集團(tuán)以得到保險(xiǎn)公司賠償為目的而盜

竊汽車。

（三）對(duì)防損工作的疏忽

由于心理危險(xiǎn)因素的作用，保險(xiǎn)有可能使某些公司疏忽防損工作。

心理危險(xiǎn)因素比道德危險(xiǎn)因素更具有廣泛性，”躺在保險(xiǎn)上睡覺(jué)”、

“著火不救”不乏其例，這要求在保險(xiǎn)條款和費(fèi)率上加以防范。

（四）漫天要價(jià)

保險(xiǎn)使一些職業(yè)者索價(jià)過(guò)高。例如，在國(guó)外原告的律師在重大責(zé)

任事故的訴訟案件中的索價(jià)經(jīng)常超過(guò)原告的真實(shí)經(jīng)濟(jì)損失；又如，醫(yī)

生因病人有醫(yī)療保險(xiǎn)而收取高額費(fèi)用。

九、保險(xiǎn)的職能

（一）基本職能

保險(xiǎn)的基本職能可概述為用收取保險(xiǎn)費(fèi)的方法來(lái)分?jǐn)倿?zāi)害事故損

失，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪康?。分?jǐn)倱p失和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是保險(xiǎn)機(jī)制不可分

割的兩個(gè)方面。

1、分散風(fēng)險(xiǎn)或補(bǔ)償損失

保險(xiǎn)將某一單位或個(gè)人因偶然的災(zāi)害事故或人身傷害事件造成的

經(jīng)濟(jì)損失，以收取保費(fèi)的方式平均分?jǐn)偨o所有被保險(xiǎn)的人，實(shí)現(xiàn)分散

風(fēng)險(xiǎn)的職能。通過(guò)這一職能，可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)在時(shí)間和空間上的充分分

散。

保險(xiǎn)是一種分?jǐn)倱p失的方法，這種分?jǐn)倱p失是建立在災(zāi)害事故的

偶然性和必然性這種對(duì)立統(tǒng)一基礎(chǔ)上的。對(duì)個(gè)別投保單位和個(gè)人來(lái)說(shuō),

災(zāi)害事故的發(fā)生是偶然的和不確定的，但對(duì)所有投保單位和個(gè)人來(lái)說(shuō),

災(zāi)害事故發(fā)生卻是必然的和確定的。保險(xiǎn)機(jī)制之所以能運(yùn)轉(zhuǎn)自如，是

因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人愿意以繳付小額確定的保險(xiǎn)費(fèi)來(lái)?yè)Q取大額不確定的損失

補(bǔ)償。

保險(xiǎn)分?jǐn)倱p失職能的關(guān)鍵是預(yù)計(jì)損失，運(yùn)用大數(shù)法則可以掌握災(zāi)

害事故發(fā)生的規(guī)律，從而使保險(xiǎn)分?jǐn)倱p失成為可能。大數(shù)法則是保險(xiǎn)

合理分?jǐn)倱p失的數(shù)理基礎(chǔ)。

根據(jù)大數(shù)法則，當(dāng)試驗(yàn)次數(shù)不斷增加、事件發(fā)生的頻率趨近某一

個(gè)常數(shù)時(shí)，其差額逐漸接近于零。大數(shù)法則在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的意義是，

風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量越多，實(shí)際損失的結(jié)果會(huì)越接近無(wú)限風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量的預(yù)

期損失。因此，保險(xiǎn)公司通過(guò)集合大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)單位可以使在保險(xiǎn)期

內(nèi)收取的保險(xiǎn)費(fèi)和損失賠償及其他費(fèi)用開(kāi)支相平衡。換言之，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

單位增加時(shí)，平均損失的標(biāo)準(zhǔn)差會(huì)減少。

預(yù)期的損失將變?yōu)闆](méi)有偏差的必然事件。這也意味著保險(xiǎn)人對(duì)保

險(xiǎn)費(fèi)的估計(jì)變得精確，個(gè)別和少數(shù)保險(xiǎn)標(biāo)的受損的不確定性變?yōu)槎鄶?shù)

保險(xiǎn)標(biāo)的可預(yù)見(jiàn)的損失。

2、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償

按照保險(xiǎn)合同，對(duì)遭受災(zāi)害事故損失的單位和個(gè)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償

是保險(xiǎn)的目的。分?jǐn)倱p失是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N手段，沒(méi)有分?jǐn)倱p失就無(wú)

法進(jìn)行保險(xiǎn)補(bǔ)償，兩者相互依存。

需要說(shuō)明的是，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能主要就財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)而言，人身

保險(xiǎn)存在非補(bǔ)償成分，因?yàn)槿说纳鼉r(jià)值不能以貨幣表示。再則，許

多種人身保險(xiǎn)具有返還的儲(chǔ)蓄性質(zhì)，人身保險(xiǎn)的補(bǔ)償一般稱為給付保

險(xiǎn)金。

（二）保險(xiǎn)的派生職能

保險(xiǎn)的派生職能是在保險(xiǎn)固有的基本職能基礎(chǔ)上發(fā)展的，歸根結(jié)

底，是伴隨著保險(xiǎn)分配關(guān)系的發(fā)展而發(fā)生的。主要有基金積累職能和

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能。

1、基金積累職能

現(xiàn)代保險(xiǎn)運(yùn)用穩(wěn)健的精算方法計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率，通常是繳納保費(fèi)在

先，履行賠付或給付責(zé)任在后，保險(xiǎn)人在一定時(shí)間內(nèi)持有資金并可以

加以投資，形成保險(xiǎn)資金，為分散風(fēng)險(xiǎn)提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，這就是保

險(xiǎn)的基金積累職能。如果現(xiàn)代保險(xiǎn)沒(méi)有這一職能，就難以正常維系和

發(fā)展保險(xiǎn)分配關(guān)系。

2、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能

分散風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)價(jià)是分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)，被保險(xiǎn)一方必然要求以盡可能低

的保費(fèi)獲取同樣的保險(xiǎn)保障。因此，被保險(xiǎn)人之間、被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)

人之間必然會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)相互監(jiān)督，以期盡量減少乃至消除不利的風(fēng)

險(xiǎn)因素，達(dá)到減少損失和減輕負(fù)擔(dān)的目的。這就是保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職

能。在行業(yè)協(xié)會(huì)保險(xiǎn)和相互保險(xiǎn)中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督是在其會(huì)員之間進(jìn)行的,

對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)，則是在保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間進(jìn)行的。如船舶保險(xiǎn)，

投保的船舶必須是適航的，不適航不保；已經(jīng)投保但違反適航條件的

不予賠付。保險(xiǎn)的最大誠(chéng)信原則也是一種保險(xiǎn)監(jiān)督?？梢?jiàn)，保險(xiǎn)的風(fēng)

險(xiǎn)監(jiān)督職能是廣泛存在的。

十、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)步驟

為挖掘風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的潛在效益避免其潛在缺陷，需要對(duì)風(fēng)

險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)脑O(shè)計(jì)以滿足企業(yè)的需要。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系

統(tǒng)的設(shè)計(jì)需要經(jīng)歷需求分析、確定信息流、可行性研究、軟硬件購(gòu)進(jìn)

或租賃4個(gè)階段。

（一）需求分析

需求分析的目的在于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶，了解他們各

自的需求，以及組織目前可能滿足這些需求的資源。找出風(fēng)險(xiǎn)管理信

息系統(tǒng)的所有可能用戶及他們各自的信息需求和企業(yè)能滿足這些需求

的現(xiàn)有資源。在需求分析中需要執(zhí)行4個(gè)步驟。

1、確定用戶

雖然風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的大部分用戶是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但有少部

分是其他部門(mén)甚至是企業(yè)外的人員。有些是向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供數(shù)據(jù)

的，有些是要從風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)獲得信息的。在確定用戶的過(guò)程中，一

般有以下部門(mén)的代表：企業(yè)內(nèi)部有雇員健康安全部、管理信息系統(tǒng)部、

風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律部、會(huì)計(jì)部、采購(gòu)部、高級(jí)管理部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)等。企業(yè)

外部有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，代理人、承保人、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢企業(yè)、律師事務(wù)

所、外部索賠管理人員或理算師、行業(yè)協(xié)會(huì)、當(dāng)?shù)卣賳T等。

2、采樣調(diào)查

進(jìn)行調(diào)查或訪問(wèn)時(shí)，可以根據(jù)每個(gè)被采訪者的情況設(shè)計(jì)一張調(diào)查

表，目的在于使采訪雙方都能達(dá)成對(duì)以下問(wèn)題的一些認(rèn)識(shí)和了解：①

正在收集的數(shù)據(jù)收集的原因和程序；②從現(xiàn)有數(shù)據(jù)中想要得到的一些

附加數(shù)據(jù)和信息；③難以收集和分析或成本較大的數(shù)據(jù)及從該數(shù)據(jù)中

可得到的信息；④當(dāng)前收集、分析數(shù)據(jù)及傳播結(jié)果信息的程序所存在

的問(wèn)題。

3、分析訪問(wèn)結(jié)果

分析每個(gè)被訪問(wèn)者的觀點(diǎn)可以得出關(guān)于整個(gè)企業(yè)的需求、資源和

改善信息流，以及提高風(fēng)險(xiǎn)管理決策能力的觀點(diǎn)。了解當(dāng)前和將來(lái)的

信息流對(duì)以上分析來(lái)說(shuō)是基礎(chǔ)性的工作。

4、準(zhǔn)備報(bào)告或建議書(shū)

所有以上這些分析都應(yīng)最終編成一個(gè)需求分析的報(bào)告書(shū)。

（二）確定信息流

信息流應(yīng)當(dāng)用一張流程圖和相應(yīng)的文字?jǐn)⑹鰜?lái)描述，流程圖能簡(jiǎn)

捷地表明信息流是如何從一個(gè)部門(mén)流向另一個(gè)部門(mén)的。這些流程圖及

敘述?？梢越沂净A(chǔ)數(shù)據(jù)是如何被收集的，如何被處理以產(chǎn)生所需要

的信息的。

（三）可行性研究

一個(gè)理想的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需的資源可能很多，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)管

理信息系統(tǒng)的成本時(shí)需要管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的共同努力，

將所有的成本項(xiàng)目找出來(lái)，并要預(yù)測(cè)系統(tǒng)生命周期前3年的費(fèi)用，然

后在考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值的基礎(chǔ)上將成本加總。效益的預(yù)測(cè)和計(jì)算也

是如此。通過(guò)這樣計(jì)算出來(lái)的成本和效益值才能給高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理和其

他經(jīng)理以最確切的信息，并由他們?cè)u(píng)估這一風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在財(cái)務(wù)

上是否可行。

（四）購(gòu)買(mǎi)、租賃和建造的決策

一旦高級(jí)管理人員決定建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和配置相應(yīng)軟硬件

及人員，接下來(lái)就是如何獲得軟硬件的問(wèn)題，是購(gòu)買(mǎi)、租賃還是自己

設(shè)計(jì)。

1、軟件決策

最基本的軟件決策是應(yīng)該從銷售商那里直接購(gòu)買(mǎi)還是自行設(shè)計(jì)，

在作出該項(xiàng)決策時(shí)應(yīng)考慮系統(tǒng)能滿足企業(yè)需求的最終能力大小，除此

以外還應(yīng)考慮：預(yù)算限制，使軟件運(yùn)行需要的時(shí)間，與企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有軟

件的相容性。

只有當(dāng)企業(yè)具有足夠的管理信息系統(tǒng)方面的專業(yè)人員，但企業(yè)現(xiàn)

有計(jì)算機(jī)化的數(shù)據(jù)與市場(chǎng)銷售軟件不相容，一些特殊的風(fēng)險(xiǎn)管理信息

系統(tǒng)需要的軟件不能被滿足時(shí)，企業(yè)才會(huì)考慮自行設(shè)計(jì)軟件。否則，

不應(yīng)盲目地自行設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的軟件。

若一個(gè)企業(yè)選擇外購(gòu)軟件，除了考慮價(jià)格因素外，更重要的還應(yīng)

考慮；軟件的可靠性，軟件的適應(yīng)性，軟件供應(yīng)商提供輔助、培訓(xùn)、

服務(wù)的能力。

2、硬件決策

最基本的是租賃與購(gòu)買(mǎi)決策。在一個(gè)沒(méi)有管理信息系統(tǒng)的企業(yè)里,

作出租賃或購(gòu)買(mǎi)決策時(shí)應(yīng)考慮以下幾個(gè)因素：①在設(shè)備預(yù)計(jì)的生命周

期內(nèi)，租賃和購(gòu)買(mǎi)在現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值上的差異；②企業(yè)面臨的各種

損失風(fēng)險(xiǎn)(包括物質(zhì)上的損失和技術(shù)上的過(guò)失)；③當(dāng)企業(yè)和計(jì)算機(jī)

技術(shù)更新時(shí)，購(gòu)買(mǎi)和租賃在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)更新其風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)或

管理信息系統(tǒng)時(shí)的靈活性的大小。

租賃可以避免大量資金流出和技術(shù)過(guò)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，目前這一做法僅

適用于大型主機(jī)。

3、人員決策

在為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)配備人員時(shí)，一般考慮以下基本因素：①

足以能操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需的管理信息技術(shù)；②對(duì)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)

管理信息系統(tǒng)需求的了解情況；③在保守風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的秘密方

面的可靠性和誠(chéng)實(shí)性；④對(duì)一些計(jì)劃外的風(fēng)險(xiǎn)管理信息需求的反應(yīng)能

力；⑤人事費(fèi)用。

軟件、硬件和人員選擇決策并不是相互孤立的，在很多情況下，

它們是緊密聯(lián)系在一起的。

十一、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)總體架構(gòu)

一般的管理信息系統(tǒng)包括應(yīng)用結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)3個(gè)部

分，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)亦如此。

(-)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)架構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在架構(gòu)上包括應(yīng)用層、數(shù)據(jù)層與技術(shù)層3個(gè)重

要部分。

(1)應(yīng)用層架構(gòu)提供企業(yè)所需風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)的功能。

(2)數(shù)據(jù)層架構(gòu)定義應(yīng)用系統(tǒng)所需的資料及存取界面，應(yīng)考慮資

料庫(kù)建造與資料的完整性。

(3)技術(shù)層架構(gòu)定義系統(tǒng)運(yùn)作之軟硬件環(huán)境，建造時(shí)應(yīng)確保系統(tǒng)

的安全性。其中技術(shù)結(jié)構(gòu)涉及的主要是技術(shù)環(huán)境所涵蓋硬件平臺(tái)和相

關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施，以實(shí)現(xiàn)三層應(yīng)用要求：客戶服務(wù)、業(yè)務(wù)服務(wù)、數(shù)據(jù)服務(wù)。

系統(tǒng)通過(guò)對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、流

動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的量化和控制，完成在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)衡量和評(píng)估、風(fēng)

險(xiǎn)的監(jiān)管和匯總，從而為企業(yè)在資產(chǎn)組合管理和全面風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)

上完成內(nèi)部資金定價(jià)、資本、資產(chǎn)分配和企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估等提供數(shù)據(jù)支

持和決策輔助。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能界定

1、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)用層架構(gòu)設(shè)計(jì)

有關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)用層架構(gòu)設(shè)計(jì)，須考慮企業(yè)各層級(jí)

目前與未來(lái)可能的風(fēng)險(xiǎn)管理功能需求。原則說(shuō)明如下。

(1)應(yīng)用層架構(gòu)的功能應(yīng)包括：市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)與信用風(fēng)險(xiǎn)等管理，

資本配置，資產(chǎn)負(fù)債管理，績(jī)效評(píng)估及相關(guān)管理報(bào)表等。

(2)使用者應(yīng)參與風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)與系統(tǒng)測(cè)試，以

確保滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。

(3)除界定功能外，亦需確認(rèn)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所采用解決

問(wèn)題方法之可行性。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能分配

企業(yè)所使用的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，需根據(jù)組織內(nèi)的控管層級(jí)，明

確規(guī)范及分配集中式風(fēng)險(xiǎn)控制處理及個(gè)別業(yè)務(wù)單位分散式風(fēng)險(xiǎn)控制處

理的形態(tài)與層級(jí)。原則說(shuō)明如下。

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制處理組織架構(gòu)及控管方

式相搭配。

(2)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)采用集中式(中央層級(jí)向下分派)信息

管理方式，以確?？绮块T(mén)與跨產(chǎn)品間所采用的計(jì)算方法與模型及資料

的一致性。

(3)企業(yè)若采用分散式的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)架構(gòu)，必須注意不同

單位間所使用的分析方法與市場(chǎng)資料是否具有一致性。

(4)選擇集中式或分散式風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，取決于企業(yè)對(duì)于風(fēng)

險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)功能的要求，控制程度的要求，以及集中式系統(tǒng)執(zhí)行

的可行性。

3、信息傳送頻率

企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)框架時(shí)，應(yīng)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告書(shū)顯示

的頻率，對(duì)象與格式。原則說(shuō)明如下。

(1)產(chǎn)生及時(shí)的信息是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的最終目的，但是實(shí)際

產(chǎn)生的頻率仍應(yīng)參照使用者的需求而定；針對(duì)不同的使用者，應(yīng)有不

同的信息內(nèi)涵與報(bào)告格式。

(2)信息呈現(xiàn)方式可以是報(bào)表或線上查詢，而線上查詢的格式則

可由使用者自己定。

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)有必要時(shí)，亦可考慮包含以下功能：交易

前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程、交易前情景分析及相關(guān)交易之后的資料及時(shí)更新等。

(三)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立與數(shù)據(jù)的完整性

1、數(shù)據(jù)庫(kù)的建立

企業(yè)建造數(shù)據(jù)庫(kù)時(shí)應(yīng)考慮數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，數(shù)據(jù)明細(xì)與數(shù)據(jù)存放地址。

建立數(shù)據(jù)庫(kù)的關(guān)鍵要素有：

①按照企業(yè)的決策目標(biāo)，選擇需要包含的數(shù)據(jù)類別及每種數(shù)據(jù)類

別所應(yīng)搜集的數(shù)量，這些數(shù)據(jù)類別的多少及數(shù)量取決于經(jīng)濟(jì)單位認(rèn)為

是否能夠滿足決策；②決定數(shù)據(jù)的格式、類型及執(zhí)行RMIS預(yù)期功能所

要求的隨機(jī)存取，直接調(diào)用能力；③修改和定期檢查實(shí)際數(shù)據(jù)。原則

說(shuō)明如下。

(1)數(shù)據(jù)庫(kù)基本框架應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)信息傳輸?shù)母袷脚c頻率，也要減

少重復(fù)數(shù)據(jù)以提高效率。

(2)選擇數(shù)據(jù)應(yīng)考慮數(shù)據(jù)的形態(tài)，數(shù)據(jù)形態(tài)可分為動(dòng)態(tài)資料與靜

態(tài)資料兩類。

動(dòng)態(tài)資料是指與交易相關(guān)及必須定期更新的資料。包括：①交易

資料一包含詳細(xì)的交易信息，如交易對(duì)手、產(chǎn)品類型、交易日期、交

易金額、現(xiàn)金流量、幣別及匯率等；②交易部位及價(jià)格等資料。

靜態(tài)資料則是指更新頻率不高的相關(guān)資料，如產(chǎn)品類型(代碼)、

客戶資料、風(fēng)險(xiǎn)限額與風(fēng)險(xiǎn)模型等資料。

(3)建立規(guī)則時(shí)還應(yīng)考慮：資料儲(chǔ)存的詳細(xì)程度、分析方法的復(fù)

雜程度、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)本身的效能。這些因素將影響資料庫(kù)的執(zhí)行效率。

2、數(shù)據(jù)的完整性與所有權(quán)

企業(yè)應(yīng)經(jīng)過(guò)驗(yàn)證與確認(rèn)的程序，以確保風(fēng)險(xiǎn)信息的完整性與正確

性，并規(guī)定相關(guān)資料的所有權(quán)與維護(hù)責(zé)任。原則說(shuō)明如下。

(1)經(jīng)過(guò)使用者端系統(tǒng)與管理中心系統(tǒng)，進(jìn)行資料完整性確認(rèn)。

使用者端系統(tǒng)：必須確保風(fēng)險(xiǎn)信息來(lái)源的正確性與完整性，于信

息更新時(shí)進(jìn)行自動(dòng)檢查。管理中心系統(tǒng)：應(yīng)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)信息整合建立在

一致性的基礎(chǔ)上，特別是業(yè)務(wù)單位對(duì)獲利及損失的信息必須與會(huì)計(jì)部

門(mén)的資料一致。

(2)為了確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)管理程序所使用資料正確性，必須指派專職部

門(mén)負(fù)責(zé)資料維護(hù)與更新工作。

(四)技術(shù)架構(gòu)的建造與系統(tǒng)的安全性

1、信息技術(shù)搭配

企業(yè)建造風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)技術(shù)框架時(shí)，應(yīng)確認(rèn)該系統(tǒng)與企業(yè)原

有信息平臺(tái)的相容性，其框架應(yīng)包含硬件平臺(tái)，作業(yè)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫(kù)管

理系統(tǒng)與通信基礎(chǔ)架構(gòu)等。原則說(shuō)明如下。

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)技術(shù)框架應(yīng)包括：①硬件平臺(tái)一須考慮企

業(yè)既有平臺(tái)，以及跨平臺(tái)間的連接效率；②作業(yè)系統(tǒng)一主要考慮為對(duì)

開(kāi)放式環(huán)境的需求，以及設(shè)定多功能以確保最大效率；③通信基礎(chǔ)框

架一一必須考慮不同部門(mén)間數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移的網(wǎng)絡(luò)連線需要，同時(shí)須考慮應(yīng)

用程序間數(shù)據(jù)傳輸?shù)闹薪檐浖虎軘?shù)據(jù)管理系統(tǒng)一應(yīng)依據(jù)企業(yè)技術(shù)程

度及資料庫(kù)復(fù)雜程度，決定采用數(shù)據(jù)庫(kù)類型；⑤風(fēng)險(xiǎn)控制軟件一風(fēng)險(xiǎn)

控制軟件的開(kāi)發(fā)或采購(gòu)應(yīng)配合風(fēng)險(xiǎn)管理的需求；⑥圖形化使用者界面

一力求使用界面的人性化。

(2)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)技術(shù)框架的設(shè)計(jì)，其復(fù)雜程度與本身需求

相配合，應(yīng)考慮未來(lái)技術(shù)發(fā)展趨緩，外購(gòu)需要及新產(chǎn)品與新業(yè)務(wù)未來(lái)

的擴(kuò)展性。

2、系統(tǒng)與模型的安全性

企業(yè)建造的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)框架必須規(guī)范所需的安全程度，以確保

企業(yè)信息，系統(tǒng)與模型的完整性與機(jī)密性。完全性相關(guān)領(lǐng)域包括：存

取權(quán)限、使用者控管、線路安全性與模型安全性。

3、系統(tǒng)備份，恢復(fù)和緊急應(yīng)變措施

企業(yè)通信設(shè)備故障時(shí)仍能正常運(yùn)作，事故的處理并應(yīng)制定完整的

緊急應(yīng)變措施。主要范圍應(yīng)包括：災(zāi)難恢復(fù)、容錯(cuò)、備份與應(yīng)對(duì)策略。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理信息專業(yè)人才

為使風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)正常運(yùn)作，企業(yè)應(yīng)有專職的信息人員從事

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與維護(hù)工作。

5、信息技術(shù)的開(kāi)發(fā)

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，不論是自行開(kāi)發(fā)還是委外購(gòu)買(mǎi)，皆應(yīng)

在可管理的狀況下，注意其功能的實(shí)用型、可擴(kuò)充性與可執(zhí)行性。

在選購(gòu)已編好的RMIS軟件或雇用其他軟件企業(yè)編制或經(jīng)濟(jì)單位自

己編制RMIS軟件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要考慮以下幾方面問(wèn)題：可靠性、

友好的用戶界面、靈活性、綜合性、容錯(cuò)性、兼容性、分析能力、安

全性、系統(tǒng)功能的完整性、開(kāi)放程度、供應(yīng)商或系統(tǒng)商的專業(yè)能力及

支援能力。

十二、成功實(shí)施的關(guān)鍵在于人

影響風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施成功的因素主要有人、數(shù)據(jù)、技術(shù)，

而關(guān)鍵在于人。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施有影響的人有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、企

業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理、企業(yè)實(shí)施人員、具體業(yè)務(wù)人員、實(shí)施咨詢顧問(wèn)。

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)是投資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的決策者；項(xiàng)目經(jīng)理是實(shí)施風(fēng)

險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的組織者；實(shí)施人員是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的執(zhí)行

者；具體業(yè)務(wù)人員是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中的操作者；咨詢顧問(wèn)是實(shí)施

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的指導(dǎo)者。沒(méi)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，也就沒(méi)有實(shí)施風(fēng)

險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的前提；沒(méi)有項(xiàng)目經(jīng)理的有力組織協(xié)調(diào)，很難保證風(fēng)

險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的順利進(jìn)行；沒(méi)有各個(gè)實(shí)施人員的互相配合和出色工

作，無(wú)法使風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中各模塊的信息無(wú)縫集成；沒(méi)有具體業(yè)

務(wù)人員及時(shí)準(zhǔn)確地錄入各種基礎(chǔ)信息，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的輸出就成

了“垃圾”。沒(méi)有資深咨詢顧問(wèn)的正確指導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施

就難免多走彎路，甚至有可能成為失敗的案例。

(一)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)

(1)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)系統(tǒng)有較全面的了解。只有在全面了解的基礎(chǔ)

上，才能進(jìn)行可行性分析，才能對(duì)項(xiàng)目的投資收益有正確的估計(jì)。

(2)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要有實(shí)施系統(tǒng)的信心和決心。系統(tǒng)的實(shí)施會(huì)使得企

業(yè)權(quán)力“重新洗牌”，使得企業(yè)某些人的灰色利益變得透明。企業(yè)領(lǐng)

導(dǎo)如果對(duì)實(shí)施沒(méi)有足夠的信心和決心，就會(huì)受到反面觀點(diǎn)的左右，影

響系統(tǒng)實(shí)施的如期進(jìn)行。

（3）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)系統(tǒng)的支持。尤其是企業(yè)一把手（含各部門(mén)一把

手）的支持是系統(tǒng)成功與否的又一關(guān)鍵要素。

（二）項(xiàng)目經(jīng)理

項(xiàng)目經(jīng)理作為項(xiàng)目實(shí)施隊(duì)伍的領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人，是系統(tǒng)實(shí)施成功的

關(guān)鍵人物。他應(yīng)既懂經(jīng)營(yíng)管理，又懂計(jì)算機(jī)知識(shí)，對(duì)系統(tǒng)的實(shí)施有深

入地了解和豐富的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的情況有全面深入地了解。項(xiàng)目經(jīng)理

還應(yīng)具備很強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)才能與處理人際關(guān)系的能力，包括：協(xié)調(diào)企業(yè)與

RMIS軟件廠商或咨詢企業(yè)間的關(guān)系；協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的關(guān)系；協(xié)

調(diào)部門(mén)內(nèi)部實(shí)施人員的關(guān)系。

（三）咨詢顧問(wèn)

作為一個(gè)資深顧問(wèn)，必須對(duì)RMIS相當(dāng)了解，有一定的RMIS實(shí)施

經(jīng)驗(yàn)，既懂管理知識(shí)。又熟悉計(jì)算機(jī)知識(shí)，必須具備專家的技能、教

師的技能和領(lǐng)導(dǎo)的技能。優(yōu)秀的顧問(wèn)能為用戶提供優(yōu)秀的管理建議、

解決方案，指導(dǎo)用戶進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置、二次開(kāi)發(fā)，為用戶解決問(wèn)題。

（四）企業(yè)實(shí)施人員

首先，實(shí)施人員必須熟悉RMIS系統(tǒng)，有實(shí)施經(jīng)驗(yàn)；其次，實(shí)施人

員必須對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作（包括企業(yè)的物流、資金流、信息流等），

尤其自己負(fù)責(zé)的范圍，有個(gè)透徹的理解；再次，實(shí)施人員必須具有很

強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)精神，因?yàn)樵赗MIS的實(shí)施過(guò)程中，互相學(xué)習(xí)與信息交流是成

功的關(guān)鍵，如果各實(shí)施人員都各行其是的話，RMIS根本無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)

有的潛力。

十三、系統(tǒng)實(shí)施的步驟與問(wèn)題

（一）系統(tǒng)實(shí)施步驟

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)采用分階段、分步驟、按業(yè)務(wù)功能區(qū)域（子系

統(tǒng)）分頭推進(jìn)的實(shí)施策略。每個(gè)業(yè)務(wù)功能區(qū)域按照以下步驟進(jìn)行實(shí)施。

（1）模擬運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)軟件設(shè)計(jì)中存在的不合理設(shè)計(jì)，磨合管理工

作中各個(gè)環(huán)節(jié)的相互聯(lián)系，熟悉新的工作方式，明確使用人員的職責(zé)

和權(quán)力，對(duì)使用人員進(jìn)行培訓(xùn)，消除陌生和不信任感，檢查數(shù)據(jù)處理

是否合理。

（2）應(yīng)用培訓(xùn)。通過(guò)全方位不斷培訓(xùn)各部門(mén)業(yè)務(wù)人員，使他們熟

悉系統(tǒng)的管理模式，并與具體的計(jì)算機(jī)應(yīng)用相結(jié)合。制定風(fēng)險(xiǎn)管理信

息系統(tǒng)運(yùn)行的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)規(guī)范。體現(xiàn)管理模型的軟件必須有配套

的規(guī)章制度和工作流程，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)必須建立完整的數(shù)據(jù)

責(zé)任體系、數(shù)據(jù)授權(quán)等級(jí)表、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)范、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)規(guī)范。

（3）數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建立及稽核、整理錄入。通過(guò)實(shí)施過(guò)程管理，建立

嚴(yán)格的數(shù)據(jù)編碼標(biāo)準(zhǔn)，用戶可以順利地將以往零散、紙面的數(shù)據(jù)，按

照規(guī)范的輸入、稽核過(guò)程，轉(zhuǎn)換到數(shù)據(jù)庫(kù)中，形成精確、及時(shí)、完整

的具有管理價(jià)值的信息。

（二）克服操作中的問(wèn)題

當(dāng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已經(jīng)被接受后，操作當(dāng)中可能因此而出

現(xiàn)許多問(wèn)題。這些問(wèn)題涉及數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、硬件、軟件和相關(guān)人員。

1、數(shù)據(jù)問(wèn)題

一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行當(dāng)中可能面臨3個(gè)與數(shù)據(jù)有

關(guān)的問(wèn)題，即數(shù)據(jù)完整性、數(shù)據(jù)的所有權(quán)和數(shù)據(jù)不足問(wèn)題。

（1）數(shù)據(jù)完整性。為確保數(shù)據(jù)完整性，進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的

數(shù)據(jù)應(yīng)包括以下幾方面：①由風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)大的數(shù)據(jù)項(xiàng)目的變動(dòng)來(lái)

加以核實(shí)和確定：②限制有權(quán)輸入數(shù)據(jù)、修改數(shù)據(jù)或輸出數(shù)據(jù)的人員

數(shù)量；③對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息記錄和系統(tǒng)中的其他信息進(jìn)行定期審計(jì)。保證一

些錯(cuò)誤數(shù)據(jù)可以被改正或刪除。

（2）數(shù)據(jù)所有權(quán)。當(dāng)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本數(shù)據(jù)來(lái)源于許

多渠道時(shí)，將產(chǎn)生所有權(quán)問(wèn)題，就是說(shuō)為了某一特定目標(biāo)誰(shuí)可以把數(shù)

據(jù)從系統(tǒng)中別除，誰(shuí)應(yīng)對(duì)改寫(xiě)和刪除承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。這里應(yīng)當(dāng)區(qū)分程

序所有權(quán)和利用此程序所獲信息所有權(quán)，如當(dāng)一個(gè)企業(yè)試圖改換一個(gè)

保險(xiǎn)人或軟件供應(yīng)商或者該企業(yè)要被兼并時(shí)，這一問(wèn)題將變得異常復(fù)

雜。

(3)數(shù)據(jù)不全?，F(xiàn)在許多較為流行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)都采用系

統(tǒng)性模型，而可以預(yù)測(cè)期望損失或者畫(huà)出一個(gè)趨勢(shì)圖，但為產(chǎn)生一個(gè)

令人滿意的結(jié)果，系統(tǒng)中必須有足夠數(shù)據(jù)可用，收集數(shù)據(jù)則意味著付

出一定的成本。因此，設(shè)計(jì)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)時(shí)，要求風(fēng)險(xiǎn)管理

人員與高級(jí)經(jīng)理人員對(duì)收集數(shù)據(jù)所需成本由于數(shù)據(jù)不全而導(dǎo)致錯(cuò)誤等

所帶來(lái)的成本進(jìn)行估算。

2、系統(tǒng)問(wèn)題

除了數(shù)據(jù)和硬件不匹配問(wèn)題之外，由于系統(tǒng)不能滿足企業(yè)的需要,

一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的硬件和軟件也可能達(dá)不到期望結(jié)果。如果風(fēng)

險(xiǎn)管理人員或者其他經(jīng)理人員過(guò)分強(qiáng)調(diào)小發(fā)明，也將出現(xiàn)系統(tǒng)問(wèn)題。

3、硬件問(wèn)題

與風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)有關(guān)的兩個(gè)潛在的硬件問(wèn)題是機(jī)器失靈和技

術(shù)過(guò)時(shí)。機(jī)器失靈可以由有能力的專職人員和技術(shù)輔助人員進(jìn)行維修。

技術(shù)過(guò)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于當(dāng)擴(kuò)展或修改一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)時(shí)，零部件

和相關(guān)服務(wù)無(wú)從得到，而不得不增加一個(gè)額外硬件。

4、軟件問(wèn)題

軟件也可能由于過(guò)時(shí)或者不能滿足企業(yè)改變風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需

要而出現(xiàn)問(wèn)題。由于企業(yè)所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，企業(yè)原先的風(fēng)險(xiǎn)管

理的控制手段和財(cái)務(wù)手段也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理的信

息系統(tǒng)也會(huì)作出調(diào)整，如果軟件功能比較差就會(huì)無(wú)法承受企業(yè)對(duì)系統(tǒng)

的調(diào)整，這樣會(huì)使信息系統(tǒng)形同虛設(shè)。所以，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)

及時(shí)替換支持風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的軟件，使軟件適應(yīng)企業(yè)隨時(shí)調(diào)整系

統(tǒng)的需要。

十四、公司概況

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX（集團(tuán)）有限公司

2、法定代表人：覃xx

3、注冊(cè)資本：1110萬(wàn)元

4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局

6、成立日期：2015-2-26

7、營(yíng)業(yè)期限：2015-2-26至無(wú)固定期限

8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額9702.607762.087276.95

負(fù)債總額3900.183120.142925.13

股東權(quán)益合計(jì)5802.424641.944351.82

公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度

營(yíng)業(yè)收入24306.1819444.9418229.64

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5173.204138.563879.90

利潤(rùn)總額4432.383545.903324.28

凈利潤(rùn)3324.282592.942393.48

歸屬于母公司所有

3324.282592.942393.48

者的凈利潤(rùn)

十五、組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置

（一）人力資源配置

根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的要求，本期工程項(xiàng)目勞動(dòng)定員

是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動(dòng)定額計(jì)算配備

相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營(yíng)管理的需要，在充分利用

企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上，本期工程項(xiàng)目建成投產(chǎn)后招聘人員實(shí)行全員

聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照

“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時(shí)，根據(jù)xxx（集團(tuán)）有限公司規(guī)

劃，達(dá)產(chǎn)年勞動(dòng)定員347人。

勞動(dòng)定員一覽表

序號(hào)崗位名稱勞動(dòng)定員（人）備注

1生產(chǎn)操作崗位226正常運(yùn)營(yíng)年份

2技術(shù)指導(dǎo)崗位35//

3管理工作崗位35//

4質(zhì)量檢測(cè)崗位52//

合計(jì)347//

（二）員工技能培訓(xùn)

1、為了得到文化技術(shù)素質(zhì)較高、操作熟練的操作人員和技術(shù)人員,

必須高度重視對(duì)人員的培訓(xùn)工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)

的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，因

此，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)選擇國(guó)內(nèi)外同類型生產(chǎn)設(shè)備對(duì)操作技術(shù)人員進(jìn)行

培訓(xùn)，使其在上崗前熟悉操作，以保證設(shè)備順利開(kāi)車及安全生產(chǎn)。

2、人員培訓(xùn)工作在設(shè)備安裝前完成，以便操作人員能在設(shè)備安裝

階段熟悉現(xiàn)場(chǎng)配置和生產(chǎn)工藝流程，并作好單機(jī)試車、聯(lián)動(dòng)試車和投

料試車的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。項(xiàng)目人員的培訓(xùn)工作考慮在國(guó)內(nèi)相似工廠進(jìn)

行。

3、項(xiàng)目建設(shè)單位將對(duì)新增各類人員必須進(jìn)行崗前培訓(xùn)和崗位技能

培訓(xùn)，上崗人員需經(jīng)所應(yīng)聘崗位和職責(zé)范圍進(jìn)行應(yīng)知應(yīng)會(huì)考試，合格

后方可上崗。

4、新增員工在上崗前，由項(xiàng)目建設(shè)單位培訓(xùn)部門(mén)按崗位職責(zé)范圍,

統(tǒng)一組織進(jìn)行崗前培訓(xùn)，屆時(shí)聘請(qǐng)勞動(dòng)就業(yè)局講授《中華人民共和國(guó)

勞動(dòng)法》，請(qǐng)消防部門(mén)和電力部門(mén)講授安全操作知識(shí)，同時(shí)加強(qiáng)公司

經(jīng)營(yíng)理念綜合培訓(xùn)，教育員工愛(ài)崗敬業(yè)，遵紀(jì)守法。

5、本期工程項(xiàng)目需進(jìn)行培訓(xùn)的人員主要包括技術(shù)人員、生產(chǎn)操作

人員和設(shè)備維修人員；新增人員崗前培訓(xùn)采用集中授課，統(tǒng)一考核的

方式，其培訓(xùn)內(nèi)容及程序入廠軍訓(xùn)一企業(yè)文化（管理制度）培訓(xùn)一法

制培訓(xùn)一消防、安全培訓(xùn)一技術(shù)理論培訓(xùn)（設(shè)備操作程序及原理、加

工工藝、檢測(cè)方法、設(shè)備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部

件的識(shí)別及使用方法）一IS09000質(zhì)量管理體系培訓(xùn)一考試、考核。

6、項(xiàng)目建設(shè)單位將定期對(duì)全體員工進(jìn)行法律法規(guī)的宣傳教育，做

到教育有計(jì)劃、考核有標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)制度化，不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),

為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎(chǔ)。

十六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目所處區(qū)域其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境較好,

改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)內(nèi)政局穩(wěn)定，法律法規(guī)日臻完善，因此，該項(xiàng)目政

策風(fēng)險(xiǎn)較小。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析

該項(xiàng)目雖然暫時(shí)擁有領(lǐng)先的競(jìng)爭(zhēng)地位和優(yōu)勢(shì)，但仍需密切關(guān)注市

場(chǎng)，加快產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程并盡早達(dá)到規(guī)?；a(chǎn)，確保性價(jià)比優(yōu)勢(shì)，

真正占據(jù)國(guó)內(nèi)較大比例市場(chǎng)份額，同時(shí)力爭(zhēng)出口。因此，產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程

的速度與質(zhì)量是本項(xiàng)目必須迎接的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。雖然今后幾年該項(xiàng)目

應(yīng)用產(chǎn)品需求將會(huì)持續(xù)一波增長(zhǎng)趨勢(shì)，但目前劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)局面使

得本項(xiàng)目存在一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施是采用先進(jìn)的生產(chǎn)管理理念、先進(jìn)的制造工

藝技術(shù)、完善的質(zhì)量檢測(cè)體系，使產(chǎn)品達(dá)到國(guó)內(nèi)外領(lǐng)先水平。要進(jìn)一

步加大技術(shù)開(kāi)發(fā)的投入，積極研究吸收國(guó)際先進(jìn)技術(shù)，完善并固化加

工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己核心競(jìng)爭(zhēng)力。

目前技術(shù)飛速發(fā)展，設(shè)備更新和產(chǎn)品技術(shù)升級(jí)換代迅速。要使產(chǎn)

品和技術(shù)在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，就要不斷加大科研開(kāi)發(fā)投入，加強(qiáng)

科研開(kāi)發(fā)力量，致力技術(shù)創(chuàng)造，保持技術(shù)領(lǐng)先。同時(shí)，重視人才競(jìng)爭(zhēng),

學(xué)習(xí)國(guó)外人才資料管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，形成積極進(jìn)取的企業(yè)文化，建立吸

引和穩(wěn)定人才的內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制。

（四）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析

該項(xiàng)目的幾種產(chǎn)品都是比較成熟的產(chǎn)品，但仍要根據(jù)市場(chǎng)不斷改

進(jìn)。

（五）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)分析

本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)定價(jià)均比目前市場(chǎng)價(jià)要低，但隨著競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的

增加，不可避免地會(huì)遭遇到最終的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，面臨調(diào)低售價(jià)的壓力；

同時(shí)，市場(chǎng)原材料價(jià)格的波動(dòng)也將直接影響產(chǎn)品成本，對(duì)產(chǎn)品價(jià)格帶

來(lái)不確定影響。因此，應(yīng)從形成規(guī)模化生產(chǎn)、降低生產(chǎn)成本、加強(qiáng)內(nèi)

部管理、改進(jìn)生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品質(zhì)量、實(shí)施品牌計(jì)劃生產(chǎn)方面

采取措施，削減產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

（六）經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)運(yùn)營(yíng)不當(dāng)造成大量存貨、營(yíng)運(yùn)

資金短缺、產(chǎn)品生產(chǎn)安排失調(diào)等問(wèn)題。對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)

吸引人才加快機(jī)制及科技創(chuàng)新，盡快建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，全面提

高管理人員和廣大職工的素質(zhì)，制定嚴(yán)格的成本控制措施和責(zé)任制；

穩(wěn)定原料供應(yīng)渠道；加速新品種的開(kāi)發(fā)，及時(shí)根據(jù)形勢(shì)調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),

提高產(chǎn)品質(zhì)量；完善產(chǎn)、供、銷網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，積極開(kāi)拓市場(chǎng)渠道，

搶占市場(chǎng)先機(jī)；避免行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，走可持續(xù)發(fā)展道路。高素質(zhì)的人才

（包括技術(shù)人員和管理人員）對(duì)公司的發(fā)展至關(guān)重要。

（七）財(cái)務(wù)及融資風(fēng)險(xiǎn)分析

財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目資金由企業(yè)自

籌解決，只要確保資金迅速到位、回收和資金的合理使用，加強(qiáng)資金

的使用管理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)很小。本項(xiàng)目由于企業(yè)已經(jīng)完成了資

金前期自籌，加上良好的銀行信用等級(jí)，因此，項(xiàng)目投融資風(fēng)險(xiǎn)很小。

（A）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析

從盈虧平衡點(diǎn)和售價(jià)降低對(duì)內(nèi)部收益率的影響看，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)

能力較強(qiáng)，但還需要企業(yè)不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，保持技術(shù)先進(jìn)性，大力

研發(fā)新產(chǎn)品，提高市場(chǎng)占有率，只有較高的市場(chǎng)占有率，才是企業(yè)各

方面水平的綜合反映，才能最終避免項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

十七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

目前，國(guó)內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，但還需要把握機(jī)會(huì)，抓住國(guó)

家目前鼓勵(lì)符合產(chǎn)業(yè)政策項(xiàng)目建設(shè)的機(jī)會(huì)，讓項(xiàng)目盡快進(jìn)入實(shí)施階段。

（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

加強(qiáng)與當(dāng)?shù)馗骷?jí)政府部門(mén)的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，

為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供保障。

（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

密切關(guān)注國(guó)際金融和政治環(huán)境對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的影響，依據(jù)實(shí)

際情況調(diào)整營(yíng)銷策略。另外，企業(yè)內(nèi)部要不斷地進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)和管理

創(chuàng)新，節(jié)能減排，使項(xiàng)目產(chǎn)品成本降至最低限度。同時(shí)，與下游客戶

建立良好的合作關(guān)系，形成穩(wěn)固的銷售網(wǎng)絡(luò)。

（四）管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

選聘優(yōu)秀的管理人才，并施以職業(yè)道德、修養(yǎng)、能力等綜合方面

的教育；同時(shí)制定合理高效適用的管理程序和制度，杜絕由于管理制

度和措施的不到位、不完善造成的風(fēng)險(xiǎn)。特別是在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中應(yīng)

選擇具有較好業(yè)績(jī)和口碑的設(shè)計(jì)工程公司、監(jiān)理公司、施工單位，確

保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成建設(shè)，及時(shí)投運(yùn)。

十八、SWOT分析

（一）優(yōu)勢(shì)分析（S）

1、自主研發(fā)優(yōu)勢(shì)

公司在各個(gè)細(xì)分領(lǐng)域深入研究的同時(shí)，通過(guò)整合各平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，構(gòu)

建全產(chǎn)品系列，并不斷進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)，順應(yīng)行業(yè)一體化、集成創(chuàng)

新的發(fā)展趨勢(shì)。通過(guò)多年積累，公司產(chǎn)品性能處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。

公司多年來(lái)堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新，不斷改進(jìn)和優(yōu)化產(chǎn)品性能，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品

結(jié)構(gòu)升級(jí)。公司結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)客戶的個(gè)性化需求，不斷升級(jí)技術(shù)，充

分體現(xiàn)了公司的持續(xù)創(chuàng)新能力。

在不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的過(guò)程中，公司已有多項(xiàng)產(chǎn)品均為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水

平。在注重新產(chǎn)品、新技術(shù)研發(fā)的同時(shí)，公司還十分重視自主知識(shí)產(chǎn)

權(quán)的保護(hù)。

2、工藝和質(zhì)量控制優(yōu)勢(shì)

公司進(jìn)口大量設(shè)備和檢測(cè)設(shè)備，有效提高了精度、生產(chǎn)效率，為

產(chǎn)品研發(fā)與確保產(chǎn)品質(zhì)量奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。此外，公司是行業(yè)內(nèi)較

早通過(guò)IS09001質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)之一，公司產(chǎn)品根據(jù)市場(chǎng)及客戶

需要通過(guò)了產(chǎn)品認(rèn)證，表