2023-銀行從業(yè)-初級(jí)公司信貸-三色筆記

《初級(jí)公司信貸》三色筆記第一章公司信貸概述 1第二章貸款申請(qǐng)受理和貸前調(diào)查 9第三章借款需求分析 第四章貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析 第五章客戶(hù)分析與信用評(píng)級(jí) 第七章?lián)９芾?36第八章信貸審批 46第九章貸款合同和發(fā)放支付 第十章貸后管理 58第十一章貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提 第十二章不良貸款管理 1第一章公司信貸概述第一節(jié)公司信貸的基礎(chǔ)考點(diǎn)一.:公司信貸的基本要素★★◆包括：(1)銀行(2)銀行的交易對(duì)手：經(jīng)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記，擁有市場(chǎng)監(jiān)督管理“信貸金額”是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額(1)信貸期限的概念同結(jié)束的整個(gè)期間，包括：提款期、寬限期、還款期起始日截止日提款期借款合同生效之日畢之日或最后一次提款之日寬限期提款之日第一個(gè)還本付息之日寬限期有時(shí)包括提款期，在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人還款期2②自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案③紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年(3)電子票據(jù)期限電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實(shí)現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實(shí)物票(1)貸款利率——即借款人使用貸款時(shí)支付的價(jià)格類(lèi)型貸款幣種本幣貸款利率外幣貸款利率水平是否變動(dòng)固定利率不需要“隨行就市”浮動(dòng)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)續(xù)表：類(lèi)型法定利率由政府金融管理部門(mén)或中央銀行確定的行業(yè)公定利率具有約束力市場(chǎng)利率隨市場(chǎng)供求關(guān)系的變化而自由變動(dòng)的利率(2)我國(guó)貸款利率管理情況1)人民幣貸款基礎(chǔ)利率——貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(LPR)3執(zhí)行的貸款利率，于每月20日(遇節(jié)假日順延)以公開(kāi)市場(chǎng)操作利率主要指中期借貸便利(MLF)利率]加點(diǎn)形成的方式報(bào)價(jià)。經(jīng)存量貸款轉(zhuǎn)換后，自2020年8月31日起，LPR成為②LPR分為1年期和5年期以上兩個(gè)期限品種，商業(yè)銀行發(fā)放的1年期和5年期以上貸款參照相應(yīng)期限的LPR定價(jià)，1年期以?xún)?nèi)，1年至5年期貸款利率由商業(yè)銀行自主選擇參考的期為負(fù)值)確定，加點(diǎn)數(shù)值在合同剩余期限內(nèi)固定不變。④中長(zhǎng)期貸款(期限在1年以上)合同期內(nèi)貸款利率調(diào)整由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期內(nèi)按月、按季、按年調(diào)整，每個(gè)利率重定價(jià)日，利率水平由最近一次相應(yīng)期限LPR2)外匯貸款利率檔次業(yè)銀行通常以國(guó)際主要金融市場(chǎng)的利率為基(1)提款條件包括：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、擔(dān)保(2)持續(xù)維護(hù)條件考點(diǎn)二:公司信貸的種類(lèi)★★★(1)人民幣貸款(2)外匯貸款(1)短期貸款——貸款期限在1年以?xún)?nèi)(含1年)的貸款(2)中期貸款——貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款(3)長(zhǎng)期貸款——貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款(1)自營(yíng)貸款息(2)委托貸款4是指政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并(3)特定貸款是指國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失確定相應(yīng)補(bǔ)貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金，中長(zhǎng)期貸款采利息，不需要“隨行就市”指貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場(chǎng)利率或法定利率波動(dòng)按約定時(shí)間款(1)抵押貸款(2)質(zhì)押貸款(3)保證貸款(4)信用貸款(2)表外業(yè)務(wù)——包括：保證業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)②“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)”:是指銀行接受出票人的付款委托，承諾在承兌匯票到期③“信用證業(yè)務(wù)”:是指開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人(基礎(chǔ)交易買(mǎi)方)的申請(qǐng)并按其指示，向受益人(基礎(chǔ)交易賣(mài)方)開(kāi)出書(shū)面承諾文件，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)，向5第二節(jié)公司信貸管理考點(diǎn)一：公司信貸管理的原則★(1)借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內(nèi)容提供貸款申請(qǐng)材料，并(2)借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來(lái)源明確合法等。貸款申請(qǐng)是貸款全(1)監(jiān)督貸款資金按用途使用(2)對(duì)借款人賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)控(3)強(qiáng)調(diào)借款合同的相關(guān)約定對(duì)貸后管理工作的指導(dǎo)性和約束性(4)明確貸款人按照監(jiān)管要去進(jìn)行貸后管理的法律責(zé)任2.受理與調(diào)查信貸人員將調(diào)查結(jié)論和初步貸款意見(jiàn)經(jīng)所在地分管領(lǐng)導(dǎo)審核同4.貸款審批——按照“審貸分離、分級(jí)審批”的原則對(duì)信貸資金的投向、金額、期限、利考點(diǎn)三:信貸管理的組織結(jié)構(gòu)★★(1)董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，6(2)董事會(huì)通常下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，對(duì)管理層主要職責(zé)：從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)平，以有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)4.信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門(mén)(1)前臺(tái)部門(mén)——負(fù)責(zé)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)和維護(hù)，也是銀行的“利潤(rùn)中心”,同時(shí)也是貸后管理及(2)中臺(tái)部門(mén)——負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理和控(3)后臺(tái)部門(mén)——負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)、稽核部門(mén)、信息(1)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)大力促進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)(2)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其客戶(hù)及其重要關(guān)聯(lián)方的建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能給(3)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)至少每?jī)赡觊_(kāi)展一次綠色信貸的全面評(píng)估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)(4)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點(diǎn)領(lǐng)域，實(shí)行有差別、動(dòng)態(tài)的授信第三節(jié)公司信貸主要產(chǎn)品指貸款人向企(事)業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作用借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生1.周轉(zhuǎn)類(lèi)流動(dòng)資金貸款指貸款人向企(事)業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定7(1)貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)(2)借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專(zhuān)門(mén)組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專(zhuān)門(mén)考點(diǎn)四：銀團(tuán)貸款★★(1)又稱(chēng)“辛迪加貸款”,是指兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合(2)有下列情形之一的大額貸款，鼓勵(lì)采取銀團(tuán)貸款方式：(1)大型集團(tuán)客戶(hù)、大型項(xiàng)目融資和大額流動(dòng)資金融資；(2)單一企業(yè)或單一項(xiàng)目融資超過(guò)貸款銀行資本凈額10%的；(3)單一集團(tuán)客戶(hù)授信總額超過(guò)貸款行資本凈額15%的；(4)借款人以競(jìng)爭(zhēng)性談判選擇業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目融資的【注意】單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承擔(dān)份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20%;分銷(xiāo)給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不得低于50%指商業(yè)銀行向并購(gòu)方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購(gòu)交易價(jià)款的(1)有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制(2)資本充足率不低于10%(3)其他各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求(4)有并購(gòu)貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)價(jià)款中并購(gòu)貸款所占比例不應(yīng)高于60%,并購(gòu)貸款期限一般不超過(guò)7年【補(bǔ)充】商業(yè)銀行全部并購(gòu)貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不得超過(guò)50%;商業(yè)銀行對(duì)單一借款人的并購(gòu)貸款余額占同期本行一(2)國(guó)內(nèi)信用證：是開(kāi)證行依照申請(qǐng)人(基礎(chǔ)交易買(mǎi)方)的申請(qǐng)向受益人(賣(mài)方)開(kāi)出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的(3)國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下打包放款：是商業(yè)銀行基于國(guó)內(nèi)信用證、對(duì)國(guó)內(nèi)信用證受益人(交易賣(mài)方)提供的用于采購(gòu)或生產(chǎn)信用證項(xiàng)下貨物資金需求的專(zhuān)項(xiàng)貸款(1)信用證8【注意】現(xiàn)在銀行開(kāi)立的大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證(2)打包放款(3)押匯(4)保理——又稱(chēng)為“保付代理、托收保付”,是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了加快回籠資金或規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種請(qǐng)求第三者(保理商)提供信用支持(5)福費(fèi)廷——又稱(chēng)“包買(mǎi)票據(jù)或買(mǎi)斷票據(jù)”,是指銀行(或包買(mǎi)人)對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買(mǎi)斷)(1)商業(yè)匯票的承兌：是指銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請(qǐng)，承諾在匯票到期日對(duì)收(2)商業(yè)匯票貼現(xiàn)：是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持借款(或債券償付)保證：銀行應(yīng)借款方(或債券發(fā)行人)的要求，向貸款方(或債券合法持有人)保證，如借款方(或債券發(fā)行人)未按期償還借款(或債券)本息，銀行將受理貸款方(或債券合法持有人)的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任(1)投標(biāo)保證(2)履約保證(3)預(yù)收(付)款退款保證：是指銀行應(yīng)預(yù)收款人要求(申請(qǐng)),向預(yù)付款人(受益人)(4)質(zhì)量保證(5)付款保證9第二章貸款申請(qǐng)受理和貸前調(diào)查第一節(jié)借款人公司信貸借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人(掌(1)固定資產(chǎn)貸款借款人應(yīng)具備的條件(2)流動(dòng)資金貸款借款人應(yīng)具備的條件(2)借款人的主體資格要求(3)借款人經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)性例(4)借款人信用記錄良好(5)貸款用途及還款來(lái)源明確合法考點(diǎn)二：借款人的權(quán)利和義務(wù)★★★(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款(5)在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)(1)應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供銀行要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外),應(yīng)當(dāng)向銀行如實(shí)提供所(2)應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督(3)應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款(4)應(yīng)當(dāng)按借款合同的約定及時(shí)清償貸款本息(5)將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意(6)有危及銀行債權(quán)安全的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知銀行，同時(shí)采取保全措施考點(diǎn)三：借款人分類(lèi)★★(1)國(guó)有企業(yè)(2)事業(yè)單位(3)集體所有制企業(yè)(4)私營(yíng)企業(yè)(5)外商投資企業(yè)第二節(jié)貸款申請(qǐng)受理(1)面談中需了解的信息(2)面談結(jié)束時(shí)的注意事項(xiàng)在對(duì)客戶(hù)總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶(hù)的貸款申請(qǐng)(此時(shí)的申請(qǐng)通常不正式)①如客戶(hù)的貸款申請(qǐng)可以考慮(但還不確定是否受理),調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶(hù)獲取進(jìn)一步的2.撰寫(xiě)會(huì)談紀(jì)要(1)貸款意向書(shū)與貸款承諾的區(qū)別(這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段作出的),貸款承諾具有法律效力(2)出具貸款意向書(shū)和貸款承諾的權(quán)限(3)注意事項(xiàng)2.貸款申請(qǐng)資料的準(zhǔn)備(1)對(duì)借款申請(qǐng)書(shū)的要求借款期限、借款用途、借款利息、還款來(lái)源、還款保證、用款計(jì)劃、(2)對(duì)借款人提供其他資料(基本資料)的要求第三節(jié)貸前調(diào)查法(1)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談(2)實(shí)地考察(1)搜尋調(diào)查——指通過(guò)各種媒介(如：雜志、書(shū)籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等)搜尋有價(jià)值的資料開(kāi)展調(diào)查，但應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威(2)委托調(diào)查——通過(guò)中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展調(diào)查(3)其他方法——業(yè)務(wù)員可通過(guò)接觸客戶(hù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或個(gè)人獲取有價(jià)值信息，還可以通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)(商會(huì)),政府的職能管理部門(mén)(如工商局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門(mén)等機(jī)構(gòu))了解客戶(hù)的真實(shí)情況貸前調(diào)查的主要對(duì)象：借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等1.貸款合規(guī)性調(diào)查——貸款合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和(1)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格。公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)核查借款人的法人資格、借款資格、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期、真實(shí)性、中國(guó)人民銀行征(3)對(duì)需董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、擔(dān)保(4)對(duì)需股東(大)會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定股東(大)會(huì)同(5)對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵(質(zhì))押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定(6)對(duì)貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定(7)對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定(8)對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查(1)對(duì)借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績(jī)、能力和信譽(yù)精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營(yíng)(2)考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，主要包括：是否制定清晰的發(fā)之相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)(4)對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)的真實(shí)(6)對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資和關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查(7)對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查(8)對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力、尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度(1)結(jié)合當(dāng)前資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況(2)對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)(1)借款人基本情況(2)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況(3)借款人財(cái)務(wù)狀況(4)借款人資信與銀行往來(lái)情況(5)資金用途(1)項(xiàng)目合法性要件取得情況(2)投資估算與資金籌措安排情況(3)項(xiàng)目建設(shè)必要性及技術(shù)情況(4)項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況(5)項(xiàng)目效益情況(6)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析3.流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的特殊要求(對(duì)比固定資產(chǎn)貸款)第三章借款需求分析(1)借款需求：是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款，借款需求的原因可能是由于長(zhǎng)考點(diǎn)二：借款需求分析的意義★★(1).借款需求與還款能力的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款金額、期限、品種等要素的(2).銀行為了作出合理的貸款決策，通常需要對(duì)借款公司的借款需求進(jìn)行分析，銀行在2.借款需求的主要影響因素(即會(huì)導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的因素):季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)、長(zhǎng)(1)季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流(2)商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化(3)固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加(4)紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少第二節(jié)借款需求分析的內(nèi)容(1)具有季節(jié)性銷(xiāo)售特點(diǎn)的公司將經(jīng)歷存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增長(zhǎng)，存貨增長(zhǎng)通常會(huì)出現(xiàn)在銷(xiāo)售旺季期間或之前，而應(yīng)收賬款(2)一般而言，銷(xiāo)售收入和資產(chǎn)的季節(jié)性波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付賬款與應(yīng)計(jì)費(fèi)用兩類(lèi)負(fù)債的季節(jié)(3)季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款(即優(yōu)先選擇“內(nèi)部融資”)(5)對(duì)于季節(jié)性銷(xiāo)售特點(diǎn)的公司，銀行貸款的還款來(lái)源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的(6)通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)以及月度或季度的營(yíng)運(yùn)資本投資、銷(xiāo)售和現(xiàn)金水平等的分析，銀(1)資產(chǎn)增長(zhǎng)模式1)當(dāng)一個(gè)公司的季節(jié)性銷(xiāo)售收入和長(zhǎng)期性銷(xiāo)售收入同時(shí)增長(zhǎng)時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)體現(xiàn)為核2)用于支持長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)的資本性支出(主要包括內(nèi)部留存收益和外部長(zhǎng)期融資),其融(2)可持續(xù)增長(zhǎng)率的計(jì)算1)可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件：2)內(nèi)部融資的資金來(lái)源：凈資本、留存收益、增發(fā)股票3)一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于四個(gè)變量：②留存利潤(rùn)：用于分紅的利潤(rùn)越少(即留存利潤(rùn)越多),銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快4)可持續(xù)增長(zhǎng)率的計(jì)算方法(重點(diǎn)掌握下面的公式及計(jì)算)(3)可持續(xù)增長(zhǎng)率的作用1)在財(cái)務(wù)分析中，資本回報(bào)率(ROE)可分解為：利潤(rùn)率、資產(chǎn)效率、財(cái)務(wù)杠桿(由下面三個(gè)組成因子體現(xiàn))凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/總資產(chǎn)杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益資本回報(bào)率=凈利潤(rùn)率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×杠桿率2)銀行接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時(shí)，可持續(xù)增長(zhǎng)率是需要重點(diǎn)關(guān)注的，當(dāng)資產(chǎn)凈值無(wú)法維持考點(diǎn)二：資產(chǎn)變化引起的需求★★(1)如果公司的現(xiàn)金需求超過(guò)了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公(1)固定資產(chǎn)的重置——主要由設(shè)備自然老化和技術(shù)更新導(dǎo)致“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也需要考慮以下因素(固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)存在的不足之處):(2)固定資產(chǎn)擴(kuò)張影響(熟悉)考點(diǎn)三：負(fù)債和分紅變化引起的需求★★(2)如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者以應(yīng)付賬款獲得的資金占用量減【注意】商業(yè)信用的減少和改變引起的借款需求屬于負(fù)債變化引(1)基于期限的考慮，公司經(jīng)常用一種債務(wù)替代另一種債務(wù)，典型的例子就是向銀行舉債(2)銀行要分析公司的財(cái)務(wù)匹配狀況，如果銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)足夠快，且核心流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)主要是通過(guò)短期融資而不是長(zhǎng)期融資來(lái)實(shí)現(xiàn)的，那么,這時(shí)就需要?jiǎng)?wù)(3)公司可能僅僅想用一個(gè)債權(quán)人取代另一個(gè)債權(quán)人的原因(熟悉)3.紅利發(fā)放(2)銀行可以通過(guò)以下方面來(lái)衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求考點(diǎn)一基本的信貸準(zhǔn)則★★(1)季節(jié)融資一般是短期的(2)銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以?xún)?nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷(xiāo)售低谷之前或之2.銷(xiāo)售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期(1)沒(méi)有流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的支持，穩(wěn)定、長(zhǎng)期的銷(xiāo)售增長(zhǎng)是不可能實(shí)現(xiàn)的，公司大量(2)由于核心資產(chǎn)的大量投資，營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)不足以完全償還外部融資的，對(duì)于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實(shí)須有效識(shí)別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款6.商業(yè)信用的減少和改變7.債務(wù)重構(gòu)(1)借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況；(2)(2)借款公司的償債能力9.額外的或非預(yù)期性支出第四章貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析要點(diǎn)反映區(qū)域總體經(jīng)濟(jì)水平和實(shí)力地方財(cái)政收入/可支配財(cái)力反映地方政府財(cái)政實(shí)力和財(cái)政支出的能力固定資產(chǎn)投資總量拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要引擎，反映區(qū)域經(jīng)濟(jì)活躍程度要點(diǎn)實(shí)際利用外資總額反映一個(gè)地區(qū)對(duì)外開(kāi)放的程度、投資環(huán)境和投資吸引力爭(zhēng)實(shí)力第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)值占比該指標(biāo)越高，說(shuō)明地區(qū)服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)程度越大，經(jīng)濟(jì)要點(diǎn)反映一個(gè)地區(qū)金融總量及變化趨勢(shì)是一定時(shí)期和一定區(qū)域內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)從金融體系獲得資金總額，是增量概念，反映了一個(gè)地區(qū)非金融企業(yè)通過(guò)直地區(qū)直接融資占比反映一個(gè)地區(qū)金融市場(chǎng)發(fā)育程度3.地方政府債務(wù)水平要點(diǎn)地方政府負(fù)債率=地方政府債務(wù)余額/地區(qū)生產(chǎn)總值，國(guó)地方政府債務(wù)率=地方政府債務(wù)余額/綜合財(cái)力，國(guó)際貨幣基金組織建議警戒標(biāo)準(zhǔn)為90%-150%要點(diǎn)區(qū)域不良貸款率及其變化反映一個(gè)地區(qū)整體信用水平及變化趨勢(shì)包括：區(qū)域企業(yè)的欠稅情況、政府性債務(wù)拖欠情況、商考點(diǎn)三內(nèi)部因素分析★★1.信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)(1)不良貸款率——從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量(2)相對(duì)不良率——反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于一般水平(3)不良率變幅——反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。指標(biāo)為負(fù)，說(shuō)明(4)信貸余額擴(kuò)張系數(shù)——反映目標(biāo)區(qū)域信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響。指標(biāo)小于0時(shí)，(5)不良貸款生成率——該指標(biāo)通過(guò)當(dāng)年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，反映目標(biāo)(6)不良貸款剪刀差——該指標(biāo)通過(guò)逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類(lèi)準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況，該指標(biāo)越大，反映(7)到期貸款現(xiàn)金回收率——反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)不通過(guò)借新還舊、展期等方式正?；?8)利息實(shí)收率——反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)際情況(1)凈息差——通過(guò)凈利息收入與生息資產(chǎn)比值，反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利能力，該指(2)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率——又稱(chēng)“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率RAROC”,是指信貸資產(chǎn)扣除資金(3)經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)——反映的是信貸資產(chǎn)扣除資金成本、運(yùn)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本(預(yù)期損失)、稅收成本及資本成本后的絕對(duì)收益。EVA大于0,說(shuō)明信貸資產(chǎn)為銀行股東創(chuàng)造價(jià)值；反之，說(shuō)明信貸資產(chǎn)不僅沒(méi)有為目標(biāo)機(jī)構(gòu)創(chuàng)造價(jià)值，相反還實(shí)際(1)存量存貸比率——又稱(chēng)“存貸比”或“貸存比”,是指目標(biāo)機(jī)構(gòu)全部貸款余額與存款(2)增量存貸比率——是指目標(biāo)機(jī)構(gòu)新增貸款與新增存款余額比，該指標(biāo)反映一家機(jī)構(gòu)存第三節(jié)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進(jìn)入壁壘、行業(yè)政策法規(guī)等(1)行業(yè)成熟度①行業(yè)發(fā)展各階段的特點(diǎn)銷(xiāo)售利潤(rùn)啟動(dòng)階段銷(xiāo)售量很小因銷(xiāo)售量低而成本相對(duì)很高，利潤(rùn)低銷(xiāo)售，高投資和快速的資本成長(zhǎng)資金來(lái)源應(yīng)主要也為負(fù)值利潤(rùn)同時(shí)產(chǎn)品質(zhì)量卻由于銷(xiāo)售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金關(guān)鍵：擴(kuò)大產(chǎn)能利潤(rùn)產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)下由于銷(xiāo)售的持續(xù)制，這一階段利潤(rùn)資產(chǎn)增長(zhǎng)放緩，營(yíng)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增制利潤(rùn)通常以較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊下降慢慢地由正變負(fù)先是正值，然后慢慢減的時(shí)間跨度一般長(zhǎng)于利潤(rùn)的時(shí)間跨度階段特點(diǎn)啟動(dòng)階段代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，銀行要承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)投資者相同的風(fēng)險(xiǎn)，最終卻僅僅能獲得來(lái)自于貸款利率的低收益，該階段對(duì)銀行來(lái)說(shuō)沒(méi)有任何吸引力成長(zhǎng)階段代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)擁有所有階段中最大的機(jī)品開(kāi)發(fā)將會(huì)導(dǎo)致負(fù)的且不穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，從而引發(fā)了償付風(fēng)險(xiǎn)階段特點(diǎn)成熟階段代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，銷(xiāo)售的波動(dòng)性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤(rùn)相對(duì)來(lái)說(shuō)非常穩(wěn)定，有足夠的有效信息來(lái)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)衰退階段代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)，仍然在創(chuàng)造利潤(rùn)和現(xiàn)金流，短期(2)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度影響競(jìng)爭(zhēng)程度大小的因素包(3)替代品潛在威脅(4)成本結(jié)構(gòu)成本結(jié)構(gòu)：指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成電等)、利息、租賃費(fèi)用、管理人員工資等2)變動(dòng)成本——通常隨著生產(chǎn)和銷(xiāo)售水平的變化而變用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、人工成本(生產(chǎn)過(guò)程產(chǎn)生的)等3)經(jīng)營(yíng)杠桿——是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷(xiāo)售量變化敏感度的指示劑4)盈虧平衡點(diǎn)——某一企業(yè)銷(xiāo)售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)考點(diǎn)二：經(jīng)濟(jì)周期★經(jīng)濟(jì)周期：也稱(chēng)“商業(yè)周期”,是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度或者其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)自然的段⑤擴(kuò)張—經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和產(chǎn)量超過(guò)之前的頂峰第五章客戶(hù)分析與信用評(píng)級(jí)第一節(jié)客戶(hù)品質(zhì)分析★包括：客戶(hù)歷史分析、法人治理結(jié)構(gòu)分析、股東背景、高管(1)成立動(dòng)機(jī)(2)經(jīng)營(yíng)范圍(3)名稱(chēng)變更(4)以往重組情況(1)上市客戶(hù)過(guò)于分散，第一大股東持股比例過(guò)低，容易面臨惡意收購(gòu)，(2)國(guó)有獨(dú)資客戶(hù)(3)民營(yíng)客戶(hù)有決定性的影響，決策者個(gè)人或者家族的行為與意識(shí)(1)家庭背景：通常風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)上精打細(xì)算(2)外資背景：通常管理較多資金，技術(shù)力量較強(qiáng)，但可能通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)(3)政府背景：通常具有政策資源上的優(yōu)勢(shì)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性強(qiáng)，但可能存在管理效率不高等問(wèn)題(4)上市背景：通常管理比較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，但關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交多(1)教育背景(2)商業(yè)經(jīng)驗(yàn)(3)修養(yǎng)品德(4)經(jīng)營(yíng)作風(fēng)(5)進(jìn)取精神(2)客戶(hù)的對(duì)外資信還可以根據(jù)借款人在經(jīng)營(yíng)中有無(wú)偷稅漏稅，有無(wú)采用虛假報(bào)表、隱瞞(3)除客戶(hù)的高管層外，信貸人員還應(yīng)分析客戶(hù)的股東(尤其是大股東),了解客戶(hù)主要1.供應(yīng)階段分析——供應(yīng)階段的核心是“進(jìn)貨”(1)貨品質(zhì)量——客戶(hù)采購(gòu)物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商對(duì)貨品質(zhì)(2)貨品價(jià)格——決定進(jìn)貨價(jià)格因素包括：市場(chǎng)供求關(guān)系、(3)供貨穩(wěn)定性——客戶(hù)上游供貨穩(wěn)定性直接影響其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)(4)進(jìn)貨渠道——信貸人員分析客戶(hù)的渠道可從四個(gè)方面考慮：有無(wú)中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)(5)付款條件——主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素2.生產(chǎn)階段分析——生產(chǎn)階段的核心是“技術(shù)”(1)技術(shù)水平(核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容)——可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、(2)設(shè)備狀況——分析主要包括：設(shè)備的用途、性能、使用、管理等(3)環(huán)保情況——應(yīng)了解：①客戶(hù)的生產(chǎn)工藝及原材料消耗的情況；②告制度、排污收費(fèi)制度、限期治理制度和經(jīng)濟(jì)刺激制度等)3.銷(xiāo)售階段分析——銷(xiāo)售階段的核心是“市場(chǎng)”(1)目標(biāo)客戶(hù)(2)銷(xiāo)售渠道1)直接渠道2)間接渠道(3)收款條件——主要取決于市場(chǎng)供求和廠商品牌兩個(gè)因素，收款條件主要包括：預(yù)收貨考點(diǎn)四：競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略分析★★(1)波特五力模型◆決定行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度和吸引力的五種力量：行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、供應(yīng)商議價(jià)能力、客戶(hù)議價(jià)能(2)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略◆三種競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略考點(diǎn)五：產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析★★(1)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析1)一個(gè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力主要表現(xiàn)為其產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的產(chǎn)品會(huì)獲得市場(chǎng)和購(gòu)買(mǎi)者較多2)企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性?xún)r(jià)比，3)對(duì)于技術(shù)含高、設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)周期較長(zhǎng)的公司(如醫(yī)藥公司、軟件開(kāi)發(fā)公司),能否合理、4)企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)：(2)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析務(wù)突出，經(jīng)營(yíng)方向明確；反之，則說(shuō)明客戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)不夠第二節(jié)客戶(hù)財(cái)務(wù)分析等(1)盈利能力——借款人獲取利潤(rùn)的能力。盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來(lái)源，盈利(2)營(yíng)運(yùn)能力——是指通過(guò)借款人經(jīng)營(yíng)中各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來(lái)的借款人資產(chǎn)運(yùn)用(3)資金結(jié)構(gòu)——是指借款人全部資金來(lái)源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重和相互間的比(4)綜合反映借款人財(cái)務(wù)狀況的三類(lèi)指標(biāo)能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量，主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù))、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù))、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))、存貨周轉(zhuǎn)率(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù))等負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、(1)比較分析法1)橫向比較分析和縱向比較分析②縱向比較分析——也稱(chēng)“趨勢(shì)分析”,比較對(duì)象是本企業(yè)往期財(cái)務(wù)指標(biāo)，該方法可2)總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較際值對(duì)計(jì)劃值或上期值的依次替代，定量確定各驅(qū)動(dòng)因素對(duì)該指標(biāo)影響程考點(diǎn)三：資產(chǎn)負(fù)債表分析★★(1)資產(chǎn)的組成①流動(dòng)資產(chǎn)——是指1年內(nèi)或1個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括：貨幣資金、短期②非流動(dòng)資產(chǎn)——在1年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)稱(chēng)做非流動(dòng)資產(chǎn)，包括：長(zhǎng)期股權(quán)投資、(2)負(fù)債的組成①流動(dòng)負(fù)債——是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在1年或(3)所有者權(quán)益的組成資產(chǎn)-借款人全部負(fù)債投資者投入的資本金，是投資者實(shí)際投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)供長(zhǎng)期使用的資金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤(rùn)◆資本公積金：包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)◆盈余公積金：按規(guī)定從利潤(rùn)中提公積金、任意盈余公積金◆未分配利潤(rùn)：是借款人留于以后年度分配的利潤(rùn)或待分配利潤(rùn)性注意借款人的及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同(1)借款人的全部資金的來(lái)源(2)借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)(3)客戶(hù)的長(zhǎng)期資金在客戶(hù)的資金結(jié)構(gòu)中占有十分重要的地位，客戶(hù)的長(zhǎng)期資金是由所有(4)最佳資金結(jié)構(gòu)：是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率最高，企業(yè)價(jià)值最大而綜合資本成本最低(5)分析資金結(jié)構(gòu)合理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)(廣義):是指企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性。如：借款人不能全部收回其應(yīng)收賬款或固定資產(chǎn)提前報(bào)廢，這都會(huì)借款人的資產(chǎn)帶來(lái)?yè)p利潤(rùn)表：又稱(chēng)“損益表”,它是通過(guò)列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所【注意】在利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析中是以“產(chǎn)品銷(xiāo)售收入凈額”為100%,計(jì)算產(chǎn)品銷(xiāo)售成本、產(chǎn)考點(diǎn)五：現(xiàn)金流量分析★★(1)現(xiàn)金流量表的構(gòu)成量1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量出2)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量①現(xiàn)金流入：出售證券(不包括現(xiàn)金等價(jià)物)、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金3)籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量①現(xiàn)金流入：取得短期和長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券(2)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法考點(diǎn)六：財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析★★1.盈利能力分析(盈利比率)包括：銷(xiāo)售毛利率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資率(1)銷(xiāo)售毛利率——反映每元銷(xiāo)售收入凈額所得的銷(xiāo)售毛利，該比率越高，借款人盈利水(2)銷(xiāo)售利潤(rùn)率——反映每元銷(xiāo)售收入凈額中所實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售利潤(rùn)額，該指標(biāo)越高，銷(xiāo)售利(3)凈利潤(rùn)率——反映每元銷(xiāo)售收入凈額所得的凈利潤(rùn)，比率越大，說(shuō)明每元銷(xiāo)售收入凈(4)成本費(fèi)用利潤(rùn)率——反映每元成本費(fèi)用支出所能帶來(lái)的利潤(rùn)總額，該比率越大，說(shuō)明(5)資產(chǎn)收益率——反映客戶(hù)資產(chǎn)綜合利用效果的指標(biāo)，也是反映客戶(hù)利用債權(quán)人和所有(6)凈資產(chǎn)收益率——該比率越高，表明所有者投資的收益率越高，營(yíng)運(yùn)能力越好，盈利(1)長(zhǎng)期償債能力分析1)長(zhǎng)期償債能力：是指客戶(hù)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力，表明客戶(hù)對(duì)債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)2)從財(cái)務(wù)杠桿比率角度分析借款人償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力，杠桿比率主要通過(guò)比較資產(chǎn)、負(fù)①資產(chǎn)負(fù)債率——又稱(chēng)“負(fù)債比率”該比率排除了經(jīng)常變動(dòng)的流動(dòng)負(fù)債，比率越低，借從長(zhǎng)期償債能力來(lái)講，該比率越低，表明借【注意】無(wú)論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1,因?yàn)橐坏┑陀?,意味著借款人連利息償還該比率越高，說(shuō)明借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~越充(2)短期償債能力分析1)短期償債能力：是指客戶(hù)以流動(dòng)資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動(dòng)負(fù)債的能力，它反映客戶(hù)償付2)償債能力比率(反映短期償債能力的比率)主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越要流動(dòng)比率高于1,客戶(hù)便具有償還短期債務(wù)的能力，但由于流動(dòng)資產(chǎn)是不能及時(shí)足額變現(xiàn)正值，說(shuō)明該借款人是用長(zhǎng)期資金(所有者權(quán)益、非流動(dòng)負(fù)債)支持部分流動(dòng)資產(chǎn)，如果營(yíng)運(yùn)資本為負(fù)值，則說(shuō)明該借款人是用流動(dòng)負(fù)債支【注意】A.速動(dòng)比率比流動(dòng)比率能夠更加準(zhǔn)確、可靠地評(píng)價(jià)借款人資產(chǎn)流能力B.一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較合適。如果速動(dòng)比率過(guò)低，說(shuō)明借款人的短期償債能力存在問(wèn)率，相反一些應(yīng)收賬款比較多的客戶(hù)，速動(dòng)比率應(yīng)大于1(1)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率——是指客戶(hù)銷(xiāo)售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率(2)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(3)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率——反映客戶(hù)固定資產(chǎn)使用效率的指標(biāo)固定資產(chǎn)平均凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2(4)營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率(5)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率——反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，表明一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的賒銷(xiāo)收入凈額=銷(xiāo)售收入-現(xiàn)銷(xiāo)收入-銷(xiāo)售退應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款余額+期一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，企業(yè)收回賒銷(xiāo)款的能力(6)存貨周轉(zhuǎn)率——反映客戶(hù)銷(xiāo)售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的一個(gè)指標(biāo)，也是衡量客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率相同的情況下，存貨周轉(zhuǎn)率高(周轉(zhuǎn)天數(shù)少),獲取的利潤(rùn)就越多；反之，客戶(hù)的存貨可能過(guò)多或不適應(yīng)生產(chǎn)、銷(xiāo)貨需要(7)現(xiàn)金循環(huán)周期應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本現(xiàn)金循環(huán)周期越短，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率越高，現(xiàn)金轉(zhuǎn)換速度越快第三節(jié)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)(1)外部評(píng)級(jí)——是指公開(kāi)市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)(如穆迪、標(biāo)普、惠譽(yù)、中誠(chéng)信、中債資信等)對(duì)發(fā)行證券的客戶(hù)主體或融資工具進(jìn)行的資信評(píng)價(jià)◆評(píng)級(jí)所依據(jù)的信息：主要是公開(kāi)市場(chǎng)所披露的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，如常見(jiàn)的銀行間和(2)內(nèi)部評(píng)級(jí)——是商業(yè)銀行對(duì)本行客戶(hù)及其所開(kāi)展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)(1)能夠有效區(qū)分違約客戶(hù)(2)能夠準(zhǔn)確量化客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率(3)整個(gè)信用評(píng)級(jí)體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性2.巴塞爾協(xié)議規(guī)定，出現(xiàn)以下一種情況或同時(shí)出現(xiàn)以下兩種情況，將被視為(1)銀行認(rèn)定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話),借款人可能無(wú)法全1.評(píng)級(jí)因素(也稱(chēng)評(píng)級(jí)指標(biāo))(1)定性指標(biāo)(2)定量指標(biāo)(1)專(zhuān)家分析法——專(zhuān)家系統(tǒng)是依賴(lài)高級(jí)信貸人員和信貸專(zhuān)家自身的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和豐1)常用專(zhuān)家分析法——5Cs系統(tǒng)(使用最廣泛),包括：品德、資本、還款能力、抵押、2)專(zhuān)家分析法的特點(diǎn)及適用(2)統(tǒng)計(jì)分析法1)常用的方法——邏輯回歸方法，用于估計(jì)借款人在未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)(一般為1年)違約2)優(yōu)缺點(diǎn)：與傳統(tǒng)的專(zhuān)家分析法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶(hù)的違約概率，因此至少五年的數(shù)據(jù).考點(diǎn)四：主標(biāo)尺的設(shè)立要求★★(1)滿足監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管指引的要求，銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》相關(guān)規(guī)定②商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別、1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)③若單個(gè)債務(wù)人級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)所有級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%,商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向(2)滿足銀行內(nèi)部的管理要求，如某個(gè)等級(jí)以上的客戶(hù)不能少于一定比例，某個(gè)等級(jí)以下(3)能夠與國(guó)際公認(rèn)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的級(jí)別相對(duì)應(yīng)，以便同行進(jìn)行比較和資產(chǎn)管理第七章?lián)９芾淼谝还?jié)貸款擔(dān)保概述1.抵押——借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況考點(diǎn)三：擔(dān)保范圍★★★(4)損害賠償金(6)質(zhì)物保管費(fèi)用(4)誠(chéng)實(shí)信用原則第二節(jié)保證擔(dān)保者公民才能作為保證人(具備兩個(gè)條件，且受到四條限制)包括兩方面含義(即滿足的兩個(gè)條件):(1)作為保證人必須是具有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為(2)保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力(2)以公益為目的的非營(yíng)利法人、非法人組織不得作保證人2.保證率的計(jì)算(1)一般擔(dān)?！?dāng)事人在保證合同中約定，債②人民法院已經(jīng)受理債務(wù)人破產(chǎn)案件(2)連帶責(zé)任保證——當(dāng)事人在保證合(1)保證期間，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓全部或者部分債權(quán)，未通知保證人的，該轉(zhuǎn)讓對(duì)保證人不發(fā)生(2)保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書(shū)面同意，保證人對(duì)其未經(jīng)同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任，但債權(quán)人和保證(1)債權(quán)人與保證人可以約定保證期間，但是約定的保證期間早于主債務(wù)履行期限或者與務(wù)履行期限屆滿之日起6個(gè)月。債權(quán)人與債務(wù)(2)一般保證債權(quán)人未在保證期間對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人不再承擔(dān)保(3)被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人(1)保證人不具備擔(dān)保資格(2)保證人不具備擔(dān)保能力(3)虛假擔(dān)保人(4)公司互保(5)保證手續(xù)不完備、保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)(6)超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)②自權(quán)利受到損害之日起超過(guò)20年的，人民法院不予保護(hù)，有特殊情況的，人民法院可以③如保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期(1)核保(核實(shí)保證)①法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?在保證合同上的簽字的人須是有權(quán)簽字人或經(jīng)授權(quán)的明(2)簽訂好保證合同③保證合同的內(nèi)容，應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)(貸款)(3)貸后管理1)保證人的經(jīng)營(yíng)狀況是否變差，或其債務(wù)是否增加，包括向銀行借款或又向他人提供擔(dān)保2)銀行與借款人協(xié)調(diào)變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無(wú)效，表現(xiàn)為：①辦理貸款展期手續(xù)時(shí)，未經(jīng)保證人同意，展期后(1)監(jiān)管部門(mén)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本的最低限額，但不得低于人①融資擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍，對(duì)主要為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)的融資性擔(dān)保公司，前款規(guī)定的倍數(shù)上限可以提高至15倍②融資擔(dān)保公司對(duì)同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與融10%,對(duì)同一被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過(guò)資第三節(jié)抵押擔(dān)保抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就(1)債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：(2)不得抵押的財(cái)產(chǎn)(無(wú)權(quán)處置的財(cái)產(chǎn))宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法1)估價(jià)方法②對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無(wú)形損耗和折舊，估2)抵押率的確定貶值的原因技術(shù)相對(duì)落后外部環(huán)境變化3)抵押率的計(jì)算信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評(píng)估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押(3)抵押貸款額度的確認(rèn)(1)以建筑物和其他土地附著物、建設(shè)用地使用權(quán)、海域使用權(quán)、正在建造的建筑物抵押(2)以動(dòng)產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未登記的，不得對(duì)抗善意第三人(3)抵押權(quán)設(shè)立前抵押財(cái)產(chǎn)已出租并轉(zhuǎn)移占有的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響2.抵押的效力((1)抵押擔(dān)保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金(2)抵押物的轉(zhuǎn)讓(3)抵押物的保全2.抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)①抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償(2)建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財(cái)產(chǎn)(4)為債務(wù)人抵押擔(dān)保的第三人，在抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后，有權(quán)向債務(wù)人追償(5)擔(dān)保期間，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)毀損、滅失或者(6)抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)(1)抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí)(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)(3)將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意(4)以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)所有人同意(5)資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊(7)因主合同無(wú)效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無(wú)效(8)抵押物價(jià)值貶值或難以變現(xiàn)考點(diǎn)六：抵押擔(dān)保的管理要點(diǎn)(1)對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查(2)對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估(3)做好抵押物登記、確保抵押效力(4)抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限(抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限)(5)后續(xù)管理押物價(jià)值減少的，及時(shí)采取前述措施，或向第四節(jié)質(zhì)押擔(dān)保主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物考點(diǎn)二：質(zhì)押擔(dān)保的設(shè)定條件★★(1)商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單依法可轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作(2)商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押(1)出質(zhì)人提交的擔(dān)保意向書(shū)(2)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件(3)出質(zhì)人資格證明①法人：經(jīng)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)年檢合格的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)②法人分支機(jī)構(gòu)：經(jīng)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)年檢合格的(4)有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權(quán)委托書(shū)、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議)(5)財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件2)沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的(如：非上市公司法人股權(quán)等):應(yīng)以以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)(2)質(zhì)押率的確定考點(diǎn)三：質(zhì)押擔(dān)保的一般規(guī)定★★(1)質(zhì)權(quán)人在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，未經(jīng)出質(zhì)人同意，擅自使用、處分質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，給出質(zhì)人造成(2)質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的義務(wù)(3)未經(jīng)出質(zhì)人同意轉(zhuǎn)質(zhì)，造成質(zhì)押財(cái)產(chǎn)毀損、滅失的，應(yīng)當(dāng)向出質(zhì)人承擔(dān)賠償責(zé)任(1)擔(dān)保債權(quán)的種類(lèi)和數(shù)額(2)債務(wù)人履行債務(wù)的期限(3)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、狀況(4)擔(dān)保的范圍(5)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)交付的時(shí)間4.質(zhì)押權(quán)的實(shí)現(xiàn)(1)虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)(2)司法風(fēng)險(xiǎn)(3)匯率風(fēng)險(xiǎn)(4)操作風(fēng)險(xiǎn)不同點(diǎn)質(zhì)押抵押標(biāo)的物的范圍動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)(最重要的區(qū)別)不轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的的注意義務(wù)沒(méi)有保管標(biāo)的物的義務(wù)續(xù)表不同點(diǎn)質(zhì)押抵押沒(méi)有受償?shù)捻樞騿?wèn)題(一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán))數(shù)個(gè)抵押權(quán))【注】同一財(cái)產(chǎn)既設(shè)立抵押權(quán)又設(shè)立質(zhì)押權(quán)的，拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)所能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不能能第五節(jié)押品管理4.從屬性原則考點(diǎn)二：完善押品管理體系★★(1)董事會(huì)應(yīng)督促高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架下構(gòu)建押品管理體系，切實(shí)履行押(3)商業(yè)銀行應(yīng)明確前、中、后臺(tái)各業(yè)務(wù)部門(mén)的押品管理職責(zé)，內(nèi)審部門(mén)應(yīng)將押品管理納(4)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)需要，設(shè)置押品價(jià)值評(píng)估、抵質(zhì)押登記、保管等相關(guān)業(yè)務(wù)崗位，明確(5)商業(yè)銀行應(yīng)健全押品管理制度和流程，明確可接受的押品類(lèi)型、目錄、抵質(zhì)押率、估(6)商業(yè)銀行應(yīng)建立押品管理信息系統(tǒng)，持續(xù)收集押品類(lèi)型、押品估值、抵質(zhì)押率等相關(guān)(7)商業(yè)銀行應(yīng)真實(shí)、完善保存押品管理過(guò)程中產(chǎn)生的各類(lèi)文檔，包括押品調(diào)查文檔、估(1)押品真實(shí)存在(2)押品權(quán)屬關(guān)系清晰，抵押(出質(zhì))人對(duì)押品具有處分權(quán)(3)押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國(guó)家政策要求(4)押品具有良好的變現(xiàn)能力2.押品分類(lèi)管理(1)商業(yè)銀行應(yīng)遵循客觀、審慎原則，依據(jù)評(píng)估準(zhǔn)則及相關(guān)流程、規(guī)范，明確各類(lèi)押品的①對(duì)于有活躍交易市場(chǎng)、有明確價(jià)格的押品，應(yīng)參考市(2)商業(yè)銀行各類(lèi)表內(nèi)外業(yè)務(wù)采用抵質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)對(duì)押品情況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估，主要包(3)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同押品的價(jià)值波動(dòng)特征，合理確定價(jià)值重估頻率，每年應(yīng)至少重估(4)外部評(píng)估◆下列情形，押品應(yīng)由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值：記部門(mén)要求辦理抵質(zhì)押登記，取得他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)或(1)押品市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng)(2)發(fā)生合同約定的違約事件(3)押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良(4)其他需要重估的情形(1)商業(yè)銀行應(yīng)建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分析其對(duì)(2)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品集中度管理，采取必要措施，防范單一押品或單一種類(lèi)押品占比(3)抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉(cāng)線的押品，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)押品價(jià)格監(jiān)控，觸及警(4)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)押品開(kāi)展壓力測(cè)試，原則上每年至(1)抵質(zhì)押擔(dān)保合同履行完畢，押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)全部清償(3)其他法定或約定情形第八章信貸審批第一節(jié)信貸授權(quán)與審貸分離考點(diǎn)一：信貸授權(quán)★★(1)信貸授權(quán)的定義(2)信貸授權(quán)的分類(lèi)①直接授權(quán)——是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總部對(duì)總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部(1)信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則【注意】實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類(lèi)和范圍上均不得大于原授權(quán)(2)信貸授權(quán)的方式1)信貸授權(quán)的載體2)信貸授權(quán)的形式限業(yè)務(wù)、存單(國(guó)債)質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別授予不同的審批權(quán)限考點(diǎn)二：審貸分離★★(1)審貸分離的定義：是指信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門(mén)(崗位)承擔(dān)，以實(shí)現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)的信(2)審貸分離的意義審貸分離的核心：將負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(mén)(崗位)與負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)審查審批的管理部門(mén)(崗位)相分離，以達(dá)到相互制約的目的(1)審貸分離的形式1)崗位分立2)部門(mén)分離3)地區(qū)分離(2)審貸分離實(shí)施要點(diǎn)1)審查審批人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸，對(duì)特大項(xiàng)目、復(fù)雜事項(xiàng)等確需審查審批人員接觸借款人的，應(yīng)經(jīng)過(guò)一定程序的批準(zhǔn)，在客戶(hù)經(jīng)2)審查人員無(wú)最終決策權(quán)，信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會(huì)議或?qū)徟瘑T會(huì)或最終有權(quán)審批人4)實(shí)行集體審議機(jī)制5)按程序?qū)徟Ｊ谛艑徟鷳?yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進(jìn)行，不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)彽诙?jié)：授信額度及審批考點(diǎn)一：授信額度★★(1)貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司(2)易發(fā)生不公允的關(guān)聯(lián)交易(3)無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題都有可能影響到2.客戶(hù)授信(信用)額度——是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的信用額度(包括分配各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)額度)的總和，額度可在有效期內(nèi)使用3.單筆貸款額度——是指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件(收入的使用、最終到期日、還款時(shí)間安排、定價(jià)、擔(dān)保等)下的貸款額度批準(zhǔn)于短期貸款、長(zhǎng)期循環(huán)貸款和其他類(lèi)型的貸款的最高(1)了解并測(cè)算借款企業(yè)的需求，通過(guò)與借款企業(yè)進(jìn)行討論，對(duì)借款原因進(jìn)行分析，確定客戶(hù)合理信貸需求(借款企業(yè)對(duì)信貸資金的需求)(2)客戶(hù)的還款能力——取決于客戶(hù)的現(xiàn)金流(3)銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制(4)貸款組合管理的限制(5)銀行的客戶(hù)政策(6)關(guān)系管理因素第三節(jié)貸款審查事項(xiàng)及審批要素(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查①借款人、擔(dān)保人(物)及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報(bào)資料及內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)(2)借款人主體資格及基本情況審查①借款人主體資格及經(jīng)營(yíng)資格的合法性，貸②借款人股東的實(shí)力及注冊(cè)資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全(3)信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查(4)財(cái)務(wù)因素審查(7)充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)(8)提出授信方案及結(jié)論貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排和2.主要貸款審批要素的審定要點(diǎn)(1)授信對(duì)象——明確、合理、具體固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目融資建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專(zhuān)門(mén)組建(2)貸款用途——貸款應(yīng)該有明確、合理的用途，貸款審批人員應(yīng)該分析授信申報(bào)方案所(3)信貸品種(4)貸款金額——應(yīng)依據(jù)借款人合理資金需求量和承貸能力來(lái)確定(5)貸款期限(6)貸款幣種——應(yīng)盡可能與貸款項(xiàng)下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來(lái)源幣種相匹(7)貸款利率①符合中國(guó)人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定以及銀行(8)擔(dān)保方式為獲得了擔(dān)保人有權(quán)機(jī)構(gòu)合法審批，并按法規(guī)要求在有權(quán)機(jī)構(gòu)辦理必要的抵(質(zhì))押登記②擔(dān)保應(yīng)具備足值性，保證人應(yīng)具備充足的代償能力，抵(質(zhì))押品足值且易變現(xiàn)對(duì)保證人或抵(質(zhì))押品具有持續(xù)監(jiān)控能力(9)發(fā)放條件(10)支付要求(11)貸后管理要求第一節(jié)貸款合同與管理考點(diǎn)一：貸款合同簽訂★★(1)貸款合同的定義從貸款人主體角度：稱(chēng)為“貸款合同”,一般是指可以作為貸款人的銀行業(yè)律文件，主要包括貸款合同及其擔(dān)保(抵押、質(zhì)押、保證等)合同從借款人主體角度：也稱(chēng)“借款合同”(2)貸款合同的內(nèi)容包括：當(dāng)事人的名稱(chēng)(姓名)和住所、貸款種類(lèi)、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)、擔(dān)保方(3)貸款合同的分類(lèi)(4)貸款合同的制定原則①不沖突原則——貸款合同不違反法律、行政②適宜相容原則——貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項(xiàng)基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展③維權(quán)原則——貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法④完善性原則——貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰(1)填寫(xiě)合同(2)審核合同——同筆貸款的合同填寫(xiě)人與合同復(fù)核人不得為同一人(3)簽訂合同①在簽訂(預(yù)簽)有關(guān)合同文本前，應(yīng)履行充分告知義務(wù)，告知借款人(包括共同借款人)、人簽字筆跡制作的個(gè)人名章，之后按照用印管理規(guī)定負(fù)責(zé)考點(diǎn)二：貸款合同管理★★(1)貸款合同存在不合規(guī)、不完備等缺陷(2)合同簽署前審查不嚴(yán)(3)簽約過(guò)程違規(guī)操作(4)履行合同監(jiān)管不力(5)合同救濟(jì)超時(shí)①根據(jù)《民法典》的規(guī)定：向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利訴訟時(shí)效期應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起3年內(nèi)第二節(jié)貸款的發(fā)放2.貸放分控的操作要點(diǎn)(1)設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)◆責(zé)任部門(mén)：是指放款執(zhí)行部門(mén)，它首先應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、中臺(tái)授信審批部門(mén)，1)審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性2)控制客戶(hù)的授信額度，審核提款是否在批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)，是否在授信約定的提款期限內(nèi)3)核準(zhǔn)放款前提條件A.擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)B.是否已按要求進(jìn)行核保，核保書(shū)內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確C.抵(質(zhì))押率是否符合規(guī)定D.是否已按規(guī)定辦理抵(質(zhì))押登記E.抵(質(zhì))押登記內(nèi)容與審批意見(jiàn)、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押物清單、抵(質(zhì))押物F.是否已辦理抵(質(zhì))押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是否涵蓋信貸業(yè)務(wù)金額A.對(duì)于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期C.對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，要在貸款合同中明確銀行參與項(xiàng)目的監(jiān)督；借款人提款原則上遵(3)建立并完善對(duì)放款執(zhí)行部門(mén)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制(2)進(jìn)度放款原則——在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款【注意】如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)的用途，銀行有權(quán)不予支付(3)資本金足額原則——銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因【注意】貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資(1)先決條件銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)就授權(quán)有關(guān)人士簽署相關(guān)協(xié)議而出具的授權(quán)委托書(shū)以及有關(guān)人士簽字樣本(包括保證人)③與項(xiàng)目有關(guān)的合同(協(xié)議)抵(質(zhì))押協(xié)議借款人所屬?lài)?guó)家主管部門(mén)就擔(dān)保文件出具的同意借房地產(chǎn)登記部門(mén)就抵押協(xié)議項(xiàng)下房地產(chǎn)抵押頒發(fā)的房車(chē)輛管理部門(mén)就抵押協(xié)議項(xiàng)下車(chē)輛抵押頒發(fā)貸款項(xiàng)目(概)預(yù)算資金(包括自籌資金)已全部落實(shí)的證明(2)擔(dān)保手續(xù)的完善1)對(duì)于提供抵(質(zhì))押擔(dān)保的，按以下規(guī)定辦理：②如抵(質(zhì))押物無(wú)明確的登記部門(mén)，則應(yīng)先將抵(質(zhì))押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需的有關(guān)文件正本交由銀行保管，并且將抵(質(zhì))押合同在當(dāng)?shù)毓C部門(mén)進(jìn)行公證2)對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷(xiāo)保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可3)對(duì)于有權(quán)出具不可撤銷(xiāo)保函或備用信用證的境外金融機(jī)構(gòu)以外的其他境外法人、組織或款考點(diǎn)三：貸款合同審查★★★★各合同條款內(nèi)容合同類(lèi)型具體條款內(nèi)容借款合同(必備條款)貸款種類(lèi)、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)合同類(lèi)型保證合同被保證的貸款數(shù)額、借款人履行債務(wù)的期限、保證的方式、保證擔(dān)保的范圍、保證期間、雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)抵押合同抵押貸款的種類(lèi)和數(shù)額；借款人履行貸款債務(wù)的期限；抵押物的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬及抵押的范圍；當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)前提之一合同類(lèi)型具體條款內(nèi)容質(zhì)押合同質(zhì)押擔(dān)保的貸款數(shù)額；借款人履行債務(wù)的期限；質(zhì)物的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量；質(zhì)押擔(dān)保的范圍；質(zhì)物移交的時(shí)間；質(zhì)物生效需要約定的其他事項(xiàng)(2)提款金額及期限審查期內(nèi)提款，除非借貸雙方同意延長(zhǎng)，否則提款期過(guò)期后無(wú)(3)用款申請(qǐng)材料檢查1)審查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進(jìn)度◆借款人提款用途通常包括：土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購(gòu)買(mǎi)商品費(fèi)用、在建項(xiàng)目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費(fèi)用、其他與項(xiàng)目工程有關(guān)的費(fèi)用、2)審核借款憑證3)變更提款計(jì)劃及承擔(dān)費(fèi)的收取或在原計(jì)劃提前日以前的合理時(shí)間內(nèi)向銀行提出(1)挪用貸款的情況挪用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資(并購(gòu)貸款除外)挪用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)(2)其他違約情況(3)違約后處理第三節(jié)貸款支付象(1)具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：(1)明確借款人應(yīng)提交的資料要求考點(diǎn)三：自主支付★★應(yīng)注意兩個(gè)問(wèn)題：(2)借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存，自主支付對(duì)于借款人使用貸款設(shè)定了2.自主支付的操作要點(diǎn)(1)明確貸款發(fā)放前的審核要求第十章貸后管理第一節(jié)對(duì)借款人的貸后監(jiān)控(1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)(2)業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變(3)主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)出不利的變化或趨勢(shì)(4)兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)(5)不能適用市場(chǎng)變化或客戶(hù)需求的變化(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約(7)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一(8)對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的控制力下降(9)對(duì)一些客戶(hù)或供應(yīng)商過(guò)分依賴(lài)，可能引起巨大的損失(10)在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少信用額度(11)購(gòu)貨商減少采購(gòu)(12)企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布趨于不合理(13)收購(gòu)其他企業(yè)或者開(kāi)設(shè)新銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷(xiāo)售和經(jīng)營(yíng)有明顯影(14)出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)(15)廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線(16)建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基礎(chǔ)項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)，(17)借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降(18)流失一大批財(cái)力雄厚的客戶(hù)(19)遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難(20)企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)(21)關(guān)聯(lián)交易頻繁，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金流動(dòng)不透明或不能明確解釋(1)企業(yè)發(fā)生重大人事變動(dòng)，如高級(jí)管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)(2)最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧；職能部門(mén)(5)董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)(6)客戶(hù)的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大的不利變化；股東是否有抽逃(7)股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪(8)中層管理者是否短期內(nèi)多人離職，特別是財(cái)務(wù)、市場(chǎng)等要害部門(mén)的中層管理者離職；(9)主要控制人或高級(jí)管理者出現(xiàn)個(gè)人征信問(wèn)題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為(1)企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生重大不利變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)(7)銀行賬戶(hù)混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付(8)企業(yè)銷(xiāo)售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損(11)對(duì)外擔(dān)保率超過(guò)100%、對(duì)單一客戶(hù)擔(dān)保額過(guò)大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈、或?qū)ν?13)財(cái)務(wù)成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題(1)借款人在銀行的存款有較大幅度下降(2)在多家銀行開(kāi)戶(hù)(公司開(kāi)戶(hù)數(shù)明顯超過(guò)其經(jīng)營(yíng)需要)(3)對(duì)短期貸款依賴(lài)較多，要求貸款展期(4)還款來(lái)源沒(méi)有落實(shí)或還款資金主要為非銷(xiāo)售回款(5)貸款超過(guò)了借款人的合理支付能力(6)借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款(7)借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)(8)客戶(hù)授信出現(xiàn)貸款逾期，不能按時(shí)償還利息等情況(9)客戶(hù)在金融機(jī)構(gòu)貸款金額大幅度變動(dòng)或授信政策調(diào)整(10)以本行貸款償還其他銀行債務(wù)(11)存在套取貸款資金、關(guān)聯(lián)方占款或民間借貸等嫌疑(12)存在長(zhǎng)期借新還舊或短貸長(zhǎng)用嚴(yán)重問(wèn)題，要求貸款展期第二節(jié)貸款用途及還款賬戶(hù)監(jiān)控“專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)”,并不特指《人民幣結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》中的“專(zhuān)用賬戶(hù)”,可以是一般結(jié)算(1)當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時(shí)，可不要求借款人開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的還款準(zhǔn)備賬戶(hù)(2)當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，應(yīng)要求開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)，第四節(jié)擔(dān)保管理(1)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在貸款本息償還出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)必須及時(shí)向保證人主張權(quán)利(3)連帶責(zé)任保證訴訟時(shí)效自保證期屆滿前債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起計(jì)算，訴訟時(shí)效期間為3年(4)銀行必須在貸款逾期后10個(gè)工作日內(nèi)向保證人發(fā)送履行擔(dān)保責(zé)任通知書(shū)進(jìn)行書(shū)面確認(rèn)考點(diǎn)二：抵(質(zhì))押品管理★★1.抵(質(zhì))押品檢查內(nèi)容對(duì)抵(質(zhì))押品要定期檢查其完整性和價(jià)值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵(質(zhì))押品，對(duì)抵押品要定期檢查的內(nèi)容包括：(1)抵押品價(jià)值的變化情況(2)抵押品是否被妥善保管(3)抵押品有否被買(mǎi)賣(mài)或部分被變賣(mài)出售的行為(4)抵押品保險(xiǎn)到期后有沒(méi)有及時(shí)續(xù)投保險(xiǎn)(5)抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方(6)抵押品有無(wú)未經(jīng)貸款人同意的出租情況(7)抵(質(zhì))押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實(shí)有效2.抵(質(zhì))押品檢查要點(diǎn)(1)檢查抵(質(zhì))押人辦理押品財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的有效性(2)檢查保管措施是否能夠保障抵(質(zhì))押物的品質(zhì)(3)關(guān)注抵(質(zhì))押物的價(jià)值變化3.抵(質(zhì))押品的補(bǔ)充及處置2.追加保證人第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警考點(diǎn)一：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序★★:1.信用信息的收集和傳遞——收集與商業(yè)銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息中(1)預(yù)控性處置(風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已作出，決策部門(mén)尚未采取相應(yīng)措施之前)(2)全面性處置4.后評(píng)價(jià)——經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)◆根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度和性質(zhì)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施：(1)列入重點(diǎn)觀察名單(2)要求客戶(hù)限期糾正違約行為(3)要求完善擔(dān)保條件，增加擔(dān)保措施(4)降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或回收已發(fā)放的授信額度等(5)動(dòng)態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)第六節(jié)、信貸業(yè)務(wù)到期處理◆貸款償還的一般操作過(guò)程：(1)業(yè)務(wù)操作部門(mén)向借款人發(fā)送還本付息通知單(2)業(yè)務(wù)操作部門(mén)對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單①在還本付息當(dāng)天營(yíng)業(yè)時(shí)間終了前，借款人未向銀行提交償還貸款本息的支票(人民幣)或(1)借款人有義務(wù)按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃按時(shí)還本付息，如借款人出于貸款項(xiàng)目效益較好)希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商，在征得銀行的同意②借款人可以在貸款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時(shí)間內(nèi)提前還款③借款人應(yīng)在提前還款日前30天(或60天)以書(shū)面形式向銀行遞交提前還款的申請(qǐng)，其中④由借款人發(fā)出的提前還款申請(qǐng)應(yīng)是不可撤銷(xiāo)的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時(shí)償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生(1)借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期，是否展(2)借款人提交展期申請(qǐng)包括的內(nèi)容：展期理由、展期期限、展期后的還本、付息、付費(fèi)(3)如合資企業(yè)或股份制企業(yè)，則應(yīng)提供董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)貸款展期的決議文件或其他有效(4)申請(qǐng)保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具1)貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類(lèi)、借款人的信用等級(jí)和抵押品、質(zhì)押品、保2)對(duì)于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)續(xù)簽抵押合同，應(yīng)該做到：①作為抵押權(quán)人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關(guān)資格和專(zhuān)業(yè)估有關(guān)抵押物的重置價(jià)值，并核查其抵押率是(1)貸款展期的期限③長(zhǎng)期貸款：展期的期限累計(jì)不超過(guò)3年(2)貸款展期的利率新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息應(yīng)按新的期限檔次利(1)銀行信貸部門(mén)應(yīng)按照展期后的還款計(jì)劃，向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人(2)對(duì)于設(shè)立了保證或抵質(zhì)押的貸款，銀行有權(quán)向擔(dān)保人追索或行使抵質(zhì)押權(quán)，彌補(bǔ)貸款(3)展期貸款逾期后，也應(yīng)按規(guī)定加罰利息，并對(duì)應(yīng)收未收利息計(jì)復(fù)利③信用狀況良好，還款能力與還款意愿強(qiáng)，沒(méi)有挪用貸④原流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類(lèi)，且符合新發(fā)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)第七節(jié)檔案管理司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書(shū)及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵(質(zhì))押(1)一級(jí)信貸檔案的管理(2)二級(jí)信貸檔案的管理②交接。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在單筆信貸(貸款)合同簽訂后將前期文件整理入卷，形成信貸文定第十一章貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提第一節(jié)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)概述考點(diǎn)一貸款分類(lèi)的含義★貸款分類(lèi)：是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為1.表內(nèi)貸款——包括：流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸2.表外信貸——包括：信用證、票據(jù)承兌、保證、保兌、保函、擔(dān)保付款、1.真實(shí)性原則——貸款分類(lèi)應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸【注】商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)也應(yīng)對(duì)貸款分類(lèi)進(jìn)行檢查和評(píng)估，頻率每年不得少于一次素3.次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)4.可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成較大損失第二節(jié)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法考點(diǎn)1:貸款資金用途監(jiān)控★(3)交易對(duì)手是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)，若為關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步了解交易的合理性(5)單筆自主支付的金額是否存在超過(guò)約定受托支付最低限額的情況2.借款人是否存在與同一交易對(duì)手在一天或者連續(xù)幾天內(nèi)發(fā)生多筆累計(jì)超過(guò)約定受托支付3.對(duì)于認(rèn)定貸款資金違反合同約定的，銀行可采取如下措施考點(diǎn)2:還款賬戶(hù)監(jiān)控★★2.項(xiàng)目融資：項(xiàng)目收入賬戶(hù)要求借款人指(1)貸款人必須指定或設(shè)立專(zhuān)門(mén)的資金回籠賬戶(hù)并(2)對(duì)資金回籠需更進(jìn)一步監(jiān)控的，應(yīng)簽訂賬第四節(jié)擔(dān)保管理考點(diǎn)1:擔(dān)保管理概述★·貸款發(fā)放后，對(duì)于保證人與抵(質(zhì))押物的管理主要是對(duì)保證人擔(dān)保能力的變化和抵(質(zhì))押物狀態(tài)和價(jià)值變化的跟蹤和分析，并判斷上述變化對(duì)貸款安全性的影響，同時(shí)采取考點(diǎn)2:保證人管理★★(2)對(duì)于企業(yè)為保證人的，通過(guò)外部信息及時(shí)獲得保證人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和信用狀況等重要信(3)對(duì)于自然人為保證人的，了解保證人職業(yè)、收入等情況，通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)核(4)集團(tuán)客戶(hù)母公司提供擔(dān)保應(yīng)綜合分析企業(yè)本部報(bào)表和合并報(bào)表，判斷保證人的保證(5)了解保證人保證意愿的變化(2)未與保證人約定保證期間的，自債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保(3)連帶責(zé)任保證訴訟時(shí)效3年：自保證期間屆滿前債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之(4)當(dāng)借款人出現(xiàn)貸款逾期時(shí)，銀行必須在貸款逾期后10個(gè)工作日內(nèi)向保證人發(fā)送履行(5)如貸款為分期逐筆到期，則銀行應(yīng)逐筆進(jìn)行書(shū)面確認(rèn)，逐筆保證3年的訴訟時(shí)效考點(diǎn)3:抵(質(zhì))押品管理★★1.對(duì)抵(質(zhì))押品的檢查內(nèi)容(2)是否被妥善保管(4)保險(xiǎn)到期后有無(wú)及時(shí)續(xù)保(5)是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方(6)權(quán)屬證明是否妥善保管、真實(shí)有效(7)抵押物有無(wú)未經(jīng)貸款人同意的出租情況2.抵(質(zhì))押品檢查要點(diǎn)(1)檢查抵(質(zhì))押人辦理押品財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的有效性(2)保險(xiǎn)金額應(yīng)有效覆蓋相應(yīng)債權(quán)(3)保險(xiǎn)期間必須長(zhǎng)于借款合同期限(或及時(shí)續(xù)保)(5)檢查保管措施是否能夠保障抵(質(zhì))押物的品質(zhì)(6)關(guān)注抵(質(zhì))押物價(jià)值的變化(1)發(fā)現(xiàn)價(jià)值非正常減少，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施(2)抵押人的行為將造成價(jià)值減少，要求其立即停止其行為(3)抵押人的行為已造成價(jià)值減少，要求其恢復(fù)抵押物價(jià)值(4)無(wú)法完全恢復(fù)，抵押人應(yīng)提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保4.抵押人轉(zhuǎn)讓或處分抵押物考點(diǎn)4:擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制(1)★★抵押人的行為足以使抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)請(qǐng)求恢復(fù)抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值或提借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警考點(diǎn)1:風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序★★·收集與商業(yè)銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息，并通過(guò)銀2.風(fēng)險(xiǎn)分析全面性處置是商業(yè)銀行從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面采考點(diǎn)2:風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系與處置★★2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后的處置措施(1)列入重點(diǎn)觀察名單(2)要求客戶(hù)限期糾正違約行為(3)要求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施(5)動(dòng)態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)第六節(jié)信貸業(yè)務(wù)到期處理考點(diǎn)1:貸款償還的一般操作過(guò)程★★3.貸款逾期后(2)按規(guī)定加罰利息，加罰利率在貸款協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定考點(diǎn)2:提前還款的操作過(guò)程★★若提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商，征得銀行書(shū)面同意后，才可以提前還款提前還款日前30天(或60天)以書(shū)面形式提交申請(qǐng)考點(diǎn)3:展期貸款的管理★★貸款類(lèi)型展期最長(zhǎng)期限短期(≤1年)中期(1年<期限≤5年)原貸款期限的一半長(zhǎng)期(>5年)3年考點(diǎn)4:小微企業(yè)續(xù)貸★★(1)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)(2)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和良好的財(cái)務(wù)狀況(3)信用狀況良好，還款能力與意愿強(qiáng)，沒(méi)有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為(3)原貸款為正常類(lèi)，且符合新發(fā)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)(1)在原貸款到期前與小微企業(yè)簽訂新的貸款合同考點(diǎn)5:貸款總結(jié)評(píng)價(jià)★2.貸款基本評(píng)價(jià)：分析和評(píng)價(jià)貸款基本情況第七節(jié)檔案管理考點(diǎn)1:檔案管理的原則和要求★·專(zhuān)人負(fù)責(zé)：信貸檔案員(可以是專(zhuān)職或兼職)考點(diǎn)2:信貸檔案管理正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸(貸款)的檔案資料2.信貸檔案分類(lèi)(按重要程度和涵蓋內(nèi)容)(1)一級(jí)信貸檔案：信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書(shū)及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物(2)二級(jí)信貸檔案：法律文件、貸前審保管：視同現(xiàn)金管理，放置在金庫(kù)或保險(xiǎn)箱(柜)中保管，雙人分別管理鑰匙和密(2)二級(jí)信貸檔案管理考點(diǎn)3:客戶(hù)檔案管理第十二章不良貸款管理第一節(jié)不良貸款的定義(一)現(xiàn)金清收(1)債權(quán)維護(hù)1)資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個(gè)方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)2)向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期限通常為3年。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約銀行應(yīng)當(dāng)