初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》提分卷（一）（考前預(yù)測）

初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》提分卷（一）（考前預(yù)測）1.【單項選擇題】貸前調(diào)查時，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實用的調(diào)查方法，通過（??）調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險。A.定性模型B.定量模型C.（江南博哥）定性與定量相結(jié)合D.數(shù)據(jù)結(jié)合推理正確答案：C參考解析：在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，有大量信息可供調(diào)查人員選擇。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)運(yùn)用科學(xué)、實用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段，收集、核實、提煉相關(guān)信息，分析銀行所面對及可承受的風(fēng)險，為信貸決策提供重要依據(jù)。2.【單項選擇題】以下不屬于一級信貸檔案的是（??）。A.銀行本票B.上市公司股票C.法律文件D.保險批單正確答案：C參考解析：一級信貸檔案主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括:銀行開出的本、外幣存單，銀行本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。二級信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。

3.【單項選擇題】對還款賬戶監(jiān)控的分類不包括（??）。A.固定資產(chǎn)貸款B.項目融資C.流動資金貸款D.抵押品價值變化正確答案：D參考解析：貸款新規(guī)針對固定資產(chǎn)貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點(diǎn)，分別提出了對專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。故本題選D。

4.【單項選擇題】關(guān)于貸款利率，說法正確是()A.信貸利率水平與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況可以不匹配B.信貸利率的確定還應(yīng)考慮全國同類信貸業(yè)務(wù)的市場價格水平C.信貸利率或費(fèi)率應(yīng)符合中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)管部門關(guān)于貸款利率及信貸業(yè)務(wù)費(fèi)率的有關(guān)規(guī)定，以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率及費(fèi)率的相關(guān)規(guī)定D.信貸利率應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定以及國外信貸業(yè)務(wù)利率的相關(guān)規(guī)定正確答案：C參考解析：貸款利率及其他信貸產(chǎn)品費(fèi)率的確定通常應(yīng)考慮以下因素:(1)信貸利率或費(fèi)率應(yīng)符合中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)管部門關(guān)于貸款利率及信貸業(yè)務(wù)費(fèi)率的有關(guān)規(guī)定，以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率及費(fèi)率的相關(guān)規(guī)定;(2)信貸利率或費(fèi)率水平應(yīng)與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況相匹配，體現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險的原則;(3)信貸利率或費(fèi)率的確定還應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場價格水平。5.【單項選擇題】()是考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備計提充足性的指標(biāo)。A.資產(chǎn)覆蓋率B.不良貸款率C.撥備覆蓋率D.資產(chǎn)收益率正確答案：C參考解析：基于撥備對于風(fēng)險抵補(bǔ)的重要性，依據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2011年第4號)的規(guī)定，監(jiān)管部門設(shè)置了貸款撥備率和撥備覆蓋率兩個指標(biāo)，用于考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備計提的充足性。6.【單項選擇題】()是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。A.固定利率B.法定利率C.市場利率D.行業(yè)公定利率正確答案：B參考解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。7.【單項選擇題】下列不屬于規(guī)定的擔(dān)保范圍的是()。A.主債權(quán)B.損害賠償金C.無形資產(chǎn)D.質(zhì)物保管費(fèi)用正確答案：C參考解析：擔(dān)保范圍分為法定范圍和約定范圍?！睹穹ǖ洹芬?guī)定的法定范圍為:(1)主債權(quán)，即由借款合同、銀行承兌協(xié)議、出具保函協(xié)議書等各種信貸主合同所確定的獨(dú)立存在的債權(quán)。(2)利息，由主債權(quán)所派生的利息。

(3)違約金，指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時，應(yīng)付給銀行的金額。(4)損害賠償金，是指債務(wù)人因不履行或不完全履行債務(wù)給銀行造成損失時，應(yīng)向銀行支付的補(bǔ)償費(fèi)。(5)實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的費(fèi)用，是指債務(wù)人在債務(wù)履行期屆滿而不履行或不完全履行債務(wù)，銀行為實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)而支出的合理費(fèi)用。一般包括訴訟費(fèi)、鑒定評估費(fèi)、公證費(fèi)、拍賣費(fèi)、變賣費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等費(fèi)用。(6)質(zhì)物保管費(fèi)用，是指在質(zhì)押期間，因保管質(zhì)物所發(fā)生的費(fèi)用。8.【單項選擇題】（??）是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。A.流動資金貸款B.固定資產(chǎn)貸款C.項目融資貸款D.日常經(jīng)營貸款正確答案：A參考解析：流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款；固定資產(chǎn)貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款；項目融資是指符合以下特征的貸款：（1）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；（2）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；（3）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

9.【單項選擇題】抵押物由于技術(shù)相對落后發(fā)生的貶值稱為（??）。A.實體性貶值B.功能性貶值C.經(jīng)濟(jì)性貶值D.科技性貶值正確答案：B參考解析：功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。10.【單項選擇題】（??）是實施《貸款通則》的監(jiān)管機(jī)關(guān)。A.銀監(jiān)會B.中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)C.國務(wù)院D.證監(jiān)會正確答案：B參考解析：中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)是實施《貸款通則》的監(jiān)管機(jī)關(guān)。

11.【單項選擇題】訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向（?）申請采取財產(chǎn)保全措施。A.人民法院B.銀監(jiān)會C.中國人民銀行D.財政局正確答案：A參考解析：財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。

12.【單項選擇題】下列關(guān)于我國計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的說法，不正確的是（?）。A.日息用本金的萬分之幾表示B.月息用本金的千分之幾表示C.我國計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、厘、毫D.每十毫為一分正確答案：D參考解析：我國計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)年息用本金的百分之幾表示，月息用本金的千分之幾表示，日息用本金的萬分之幾表示。故A、B選項說法正確。我國計算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、厘、毫，每十厘為一分，每十毫為一厘。故C選項說法正確，D選項說法不正確。13.【單項選擇題】（?）是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，也是貸款支付的主要方式。A.延期支付B.自主支付C.受托支付D.分期付款正確答案：C參考解析：受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。

14.【單項選擇題】辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，以及抵(質(zhì))押物的日常管理工作，主要由()負(fù)責(zé)。A.副牽頭行B.參加行C.代理行D.牽頭行正確答案：C參考解析：代理行應(yīng)當(dāng)依據(jù)銀團(tuán)貸款合同的約定履行代理職責(zé)。職責(zé)之一為：辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作。15.【單項選擇題】關(guān)于公司信貸管理的原則，下列說法錯誤的是（??）。A.全流程貸款管理原則強(qiáng)調(diào)，要將有效的信貸風(fēng)險管理行為貫穿到貸款生命周期中的每一個環(huán)節(jié)B.貸前調(diào)查是貸款全流程管理與風(fēng)險控制的第一個環(huán)節(jié)，對于管理客戶關(guān)系、開拓業(yè)務(wù)市場、發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險具有十分重要的意義C.公司信貸管理的原則包括全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則D.貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分別管理和控制正確答案：B參考解析：貸款申請是貸款全流程管理與風(fēng)險控制的第一個環(huán)節(jié)，對管理客戶關(guān)系、開拓業(yè)務(wù)市場、發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險具有十分重要的意義。16.【單項選擇題】下列選項中，不屬于公司信貸的提款前提條件的是()。A.信息交流B.政府批準(zhǔn)C.資本金要求D.合法授權(quán)正確答案：A參考解析：提款前提條件包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、擔(dān)保落實等。持續(xù)維護(hù)條件包括財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流等。17.【單項選擇題】()是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。A.信用證B.保理C.福費(fèi)廷D.進(jìn)口押匯正確答案：C參考解析：福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。18.【單項選擇題】銀行在進(jìn)行利潤表分析時，應(yīng)從利潤總額出發(fā)，減去()，得出當(dāng)期凈利潤。A.營業(yè)費(fèi)用B.所得稅C.投資凈收益D.主營業(yè)務(wù)成本正確答案：B參考解析：凈利潤是利潤總額減所得稅的差額。

19.【單項選擇題】一般銀行在設(shè)定行業(yè)風(fēng)險限額時，通常會同時從風(fēng)險和()角度綜合考慮。A.“兩高一剩”B.收益C.客戶名單制D.控制總量正確答案：B參考解析：一般銀行在設(shè)定行業(yè)風(fēng)險限額時，通常會同時從風(fēng)險和收益角度綜合考慮。

20.【單項選擇題】相對而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則（）。A.短期償債能力較弱B.短期償債能力較強(qiáng)C.長期償債能力不受影響D.長期償債能力較弱正確答案：B參考解析：流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×100％，通常來說，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。本題中，借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，即流動比率大于1，說明短期償債能力較強(qiáng)。21.【單項選擇題】銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定稱為()。A.信貸審批B.信貸授權(quán)C.信貸審查D.信貸管理正確答案：B參考解析：信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。22.【單項選擇題】關(guān)于對展期貸款管理，下列說法錯誤的是()。A.在辦理展期時應(yīng)由銀行和借款人重新確定貸款條件B.根據(jù)《貸款通則》，中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半C.根據(jù)《貸款通則》，長期貸款展期的期限累計不得超過5年D.貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息應(yīng)按新的期限檔次利率計收正確答案：C參考解析：《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定的除外。23.【單項選擇題】下列選項中，屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是()。A.預(yù)付賬款B.存貨C.無形及遞延資產(chǎn)D.應(yīng)收賬款正確答案：C參考解析：借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)稱為非流動資產(chǎn)，包括長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽(yù)、長期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)和其他非流動性資產(chǎn)等。

24.【單項選擇題】下列關(guān)于貸款質(zhì)押與抵押區(qū)別的說法中，錯誤的是()。A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有B.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所產(chǎn)生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D.對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同：抵押權(quán)人有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而質(zhì)權(quán)人沒有正確答案：D參考解析：抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有權(quán)，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而質(zhì)押時，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。25.【單項選擇題】下面（??）不屬于貸款合同的制定原則。A.不沖突原則B.適宜相容原則C.維權(quán)原則D.非歧視原則正確答案：D參考解析：貸款合同的制定原則包括不沖突原則、適宜相容原則、維權(quán)原則和完善性原則。26.【單項選擇題】下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，不正確的是()。A.應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源B.當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款C.如果公司經(jīng)常無法按時支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會減少D.應(yīng)付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求正確答案：D參考解析：應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因為公司在應(yīng)付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)，故A選項說法正確。當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交付貨款。故B、C選項說法正確。如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。應(yīng)付賬款還款期限延長，不會導(dǎo)致公司借款需求的產(chǎn)生。故D選項說法不正確。

27.【單項選擇題】公司以沒有明確市場價格的質(zhì)押股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押的，不應(yīng)當(dāng)作為質(zhì)押品的公允價值的是()。A.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值所估算的質(zhì)押品的價值B.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格C.質(zhì)押品所擔(dān)保的債務(wù)的價值D.如果處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，以交易雙方最新的談判價格為參考確定質(zhì)押品的價值正確答案：C參考解析：對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。28.【單項選擇題】下列各種利率中，()可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。A.浮動利率B.固定利率C.基準(zhǔn)利率D.行業(yè)公定利率正確答案：A參考解析：浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨市場利率或其他因素的變化相應(yīng)調(diào)整的利率。其特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。29.【單項選擇題】下列關(guān)于經(jīng)營杠桿，表述不正確的是()。A.高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤B.經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑C.政府會使某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)D.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著低風(fēng)險正確答案：D參考解析：通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。

30.【單項選擇題】資產(chǎn)管理公司的注冊資本應(yīng)在()億元以上。A.10B.30C.50D.100正確答案：D參考解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元(含)以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

31.【單項選擇題】以下各項中不得抵押的財產(chǎn)是()。A.土地所有權(quán)B.抵押人所有的房屋和其他地上定著物C.抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財產(chǎn)D.抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山的土地使用權(quán)正確答案：A參考解析：土地所有權(quán)不得抵押。

32.【單項選擇題】在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的()及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。A.熟悉程度B.存款余額C.信用記錄D.貸款余額正確答案：C參考解析：在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：客戶的公司狀況、客戶的貸款需求狀況、客戶的還貸能力、抵押品的可接受性、客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。

33.【單項選擇題】()通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。A.杠桿比率B.效率比率C.償債能力比率D.盈利比率正確答案：B參考解析：效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。

34.【單項選擇題】根據(jù)《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過()年，超過此年限應(yīng)當(dāng)報監(jiān)管部門備案。A.3B.5C.10D.15正確答案：C參考解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。

35.【單項選擇題】假定在其他條件相同的情況下，下列公司中最有可能獲得銀行貸款的條件是()。A.利息保障倍數(shù)為1．5，流動比率為2B.利息保障倍數(shù)為0．8，流動比率為1C.利息保障倍數(shù)為0．6，流動比率為0．5D.利息保障倍數(shù)為1．2，流動比率為4正確答案：A參考解析：利息保障倍數(shù)越高，說明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是流動比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動資產(chǎn)占用過多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也表明客戶的應(yīng)收賬款可能過多或是存貨過多。一般認(rèn)為流動比率適當(dāng)高于1即可。

36.【單項選擇題】對作為抵押物的存貨估價，應(yīng)當(dāng)是評估存貨的()。A.現(xiàn)值B.購買成本C.生產(chǎn)成本D.歷史價值正確答案：A參考解析：抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。

37.【單項選擇題】為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送()。A.還本付息通知單B.支付令C.劃款通知書D.催收通知書正確答案：A參考解析：為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。

38.【單項選擇題】當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過()來補(bǔ)充，這部分融資稱作營運(yùn)資本投資。A.發(fā)行股票B.商業(yè)信用C.公司內(nèi)部融資或者銀行貸款D.長期股權(quán)投資正確答案：C參考解析：當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性商業(yè)負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充。39.【單項選擇題】在成長階段的末期，行業(yè)中會出現(xiàn)短暫“行業(yè)動蕩期”的原因不包括()。A.生產(chǎn)效率沒有提高B.產(chǎn)品不被接受C.企業(yè)已經(jīng)擁有足夠的市場占有率D.沒有實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)正確答案：C參考解析：在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。出現(xiàn)這種情況的原因是，很多企業(yè)可能無法擁有足夠的市場占有率或產(chǎn)品不被接受，也有可能是因為沒有實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)及生產(chǎn)效率提高，從而無法獲得足夠的利潤。

40.【單項選擇題】下列不屬于經(jīng)營風(fēng)險的體現(xiàn)的是()。A.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足B.對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降C.供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度D.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理正確答案：A參考解析：A選項屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險，其余選項均是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的體現(xiàn)。

41.【單項選擇題】抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時，除核對抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意證明的企業(yè)形式為()。A.國有企業(yè)B.實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)C.集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)D.法人企業(yè)正確答案：C參考解析：集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明。

42.【單項選擇題】下列關(guān)于抵押物估價的說法，正確的是()。A.可以由抵押人自行評估B.可以由債務(wù)人自行評估C.可委托具有評估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評估D.委托給政府物價部門進(jìn)行估價正確答案：C參考解析：由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評估或銀行自行評估。43.【單項選擇題】下列不屬于流動負(fù)債的是()。A.長期借款B.應(yīng)交稅費(fèi)C.預(yù)收賬款D.應(yīng)付票據(jù)正確答案：A參考解析：A選項，長期借款屬于長期負(fù)債。

44.【單項選擇題】下列關(guān)于貸款申請受理的說法，不正確的是()。A.業(yè)務(wù)人員與客戶面談后進(jìn)行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談B.業(yè)務(wù)人員在撰寫會談紀(jì)要時，不應(yīng)包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見C.業(yè)務(wù)人員反映情況應(yīng)做到及時、全面、準(zhǔn)確D.風(fēng)險管理部門可以對是否受理貸款提供意見正確答案：B參考解析：業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則適用于每次業(yè)務(wù)面談。故A選項說法正確。面談后，業(yè)務(wù)人員須及時撰寫會談紀(jì)要，為上級領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括信貸業(yè)務(wù)面談涉及的重要主體、獲取的主要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。故B選項說法錯誤。業(yè)務(wù)人員在面談后，應(yīng)向直屬領(lǐng)導(dǎo)匯報了解到的客戶信息。反映情況應(yīng)做到及時、全面、準(zhǔn)確。故C選項說法正確。為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員可將有關(guān)書面材料送交專業(yè)部門征求意見。故D選項說法正確。45.【單項選擇題】客戶的還款能力主要取決于()。A.客戶的信譽(yù)B.客戶的現(xiàn)金流C.貸款期限D(zhuǎn).貸款金額正確答案：B參考解析：客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，其才具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估客戶的還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。46.【單項選擇題】下列有關(guān)提前還款條款的內(nèi)容，說法錯誤的是()。A.已提前償還的部分不得要求再貸B.未經(jīng)銀行的書面同意，借款人不得提前還款C.借款人應(yīng)在提前還款日前30天(或60天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請D.由借款人發(fā)出的提前還款申請是可以撤銷的正確答案：D參考解析：選項D，應(yīng)該是由借款人發(fā)出的提前還款申請是不可撤銷的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款。47.【單項選擇題】貸款期限在5年的貸款屬于()。A.長期貸款B.短期貸款C.中期貸款D.周期貸款正確答案：C參考解析：中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。長期貸款是指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。

48.【單項選擇題】風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險分析的過程是()。A.信息處理——進(jìn)入預(yù)測系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系——預(yù)測系統(tǒng)對未來內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測——使用預(yù)警指標(biāo)估計未來風(fēng)險情況——輸出結(jié)果與預(yù)警參數(shù)比較——作出警報決策B.進(jìn)入預(yù)測系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系——信息處理——輸出結(jié)果與預(yù)警參數(shù)比較——預(yù)測系統(tǒng)對未來內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測——使用預(yù)警指標(biāo)估計未來風(fēng)險情況——作出警報決策C.進(jìn)入預(yù)測系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系——輸出結(jié)果——信息處理——與預(yù)警參數(shù)比較——預(yù)測系統(tǒng)對未來內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測——使用預(yù)警指標(biāo)估計未來風(fēng)險情況——作出警報決策D.信息處理——進(jìn)入預(yù)測系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系——輸出結(jié)果——與預(yù)警參數(shù)比較——預(yù)測系統(tǒng)對未來內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測——使用預(yù)警指標(biāo)估計未來風(fēng)險情況——作出警報決策正確答案：A參考解析：在商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警程序中，風(fēng)險分析是按如下步驟進(jìn)行的：①信息經(jīng)過適當(dāng)?shù)姆謱犹幚?、甄別和判斷；②進(jìn)入預(yù)測系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系中；③預(yù)測系統(tǒng)運(yùn)用預(yù)測方法對未來內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行預(yù)測；④使用預(yù)警指標(biāo)估計未來市場和客戶的風(fēng)險狀況；⑤將輸出結(jié)果與預(yù)警參數(shù)比較，以便作出是否發(fā)出警報，以及發(fā)出何種程度的警報的判斷。

49.【單項選擇題】一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人()保證責(zé)任。A.必須承擔(dān)B.可以拒絕承擔(dān)C.連帶承擔(dān)D.在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)正確答案：B參考解析：一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

50.【單項選擇題】按照我國相關(guān)法規(guī)規(guī)定，銀行貸款風(fēng)險分類不包括()。A.正常類B.損失類C.跟蹤類D.可疑類正確答案：C參考解析：銀行貸款劃分為5類(亦稱“五級分類”)，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。

51.【單項選擇題】下列關(guān)于各項貸款還款來源的說法，錯誤的是()。A.一般周轉(zhuǎn)類流動資金貸款還款來源為借款人的綜合經(jīng)營現(xiàn)金流B.固定資產(chǎn)貸款還款來源通常為所支持固定資產(chǎn)投資項目未來實現(xiàn)收益C.項目融資通過追加第三方擔(dān)保的方式獲得其他補(bǔ)充還款來源D.專項流動資金貸款還款來源主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷售回籠資金正確答案：C參考解析：流動資金貸款分為：①一般周轉(zhuǎn)類流動資金貸款，還款來源通常為借款人的綜合經(jīng)營現(xiàn)金流；②滿足某筆特定經(jīng)營業(yè)務(wù)資金需求的專項流動資金貸款，還款來源主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷售回籠資金。A、D項說法正確。固定資產(chǎn)貸款還款來源通常為所支持固定資產(chǎn)投資項目未來實現(xiàn)收益(包括固定資產(chǎn)折舊對應(yīng)的現(xiàn)金流入)。B項說法正確。項目融資還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。C項說法錯誤。故選C。

52.【單項選擇題】商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)限，這屬于按照（）進(jìn)行的信貸授權(quán)。A.客戶風(fēng)險評級B.行業(yè)C.受權(quán)人D.授信品種正確答案：B參考解析：按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)是根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限，如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。53.【單項選擇題】在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是()。A.凈資本B.留存收益C.增發(fā)股票D.增發(fā)債券正確答案：B參考解析：內(nèi)部融資的資金來源主要是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。54.【單項選擇題】在一定置信水平上，為彌補(bǔ)銀行非預(yù)計損失所需的資本是()。A.附屬資本B.經(jīng)濟(jì)資本C.債務(wù)資本D.實收資本正確答案：B參考解析：經(jīng)濟(jì)資本是指在一定置信度水平上，銀行經(jīng)營某項資產(chǎn)，為彌補(bǔ)該項資產(chǎn)為銀行帶來的非預(yù)計損失所需的資本。55.【單項選擇題】不良貸款剪刀差指標(biāo)通過逾期()天以上貸款與不良貸款比值，反映分支機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實水平情況。A.30B.60C.90D.180正確答案：C參考解析：不良貸款剪刀差。該指標(biāo)通過逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映分支機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實水平情況，該指標(biāo)越大，分支機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量分類審慎度越低，潛在不良率越高。56.【單項選擇題】小張通過對A、B兩省進(jìn)行信貸調(diào)研發(fā)現(xiàn)：A省2016年國內(nèi)生產(chǎn)總值3億元、勞動生產(chǎn)率3萬元／人，B省2016年國內(nèi)生產(chǎn)總值1.5億元、勞動生產(chǎn)率5000元／人，如果僅以此兩項指標(biāo)來看（）。A.A省區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高于B省B.A省區(qū)域市場化程度較高C.A省政府信用較高D.A省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較合理正確答案：A參考解析：國內(nèi)生產(chǎn)總值及其增長率、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、勞動生產(chǎn)率、資金利潤率及城市化水平等指標(biāo)都可以反映一個區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。區(qū)域國內(nèi)生產(chǎn)總值越高、勞動生產(chǎn)率越高，該區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高。57.【單項選擇題】下列行為屬于企業(yè)經(jīng)營活動的是()。A.發(fā)行債券B.采購原材料C.出售固定資產(chǎn)D.分配股利正確答案：B參考解析：根據(jù)企業(yè)活動性質(zhì)的不同，可以將其分為三類：經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動，經(jīng)營活動包括采購原材料、銷售產(chǎn)成品等，投資活動包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資等，籌資活動包括發(fā)行股票、債券等。發(fā)行債券、分配股利屬于籌資活動。因為處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期投資收回的現(xiàn)金凈額，屬于投資活動，故出售固定資產(chǎn)屬于投資活動。58.【單項選擇題】現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購買原材料到最終銷售收回應(yīng)收賬款的時間。其計算公式為()。A.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)B.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)C.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)D.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)正確答案：D參考解析：現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購買原材料到最終銷售收回應(yīng)收賬款的時間?，F(xiàn)金循環(huán)周期越短，表明企業(yè)經(jīng)營效率越高，現(xiàn)金轉(zhuǎn)換速度越快，對企業(yè)盈利能力及償債能力均有促進(jìn)作用?，F(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。59.【單項選擇題】在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由（）收取。A.銀行B.借款人C.貸款人D.抵押人正確答案：D參考解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。60.【單項選擇題】()是指在采取所有可能的措施后，只能收回極少部分金融資產(chǎn)，或損失全部金融資產(chǎn)。A.損失類B.關(guān)注類C.次級類D.可疑類正確答案：A參考解析：損失類：在采取所有可能的措施后，只能收回極少部分金融資產(chǎn)，或損失全部金融資產(chǎn)。61.【單項選擇題】下列關(guān)于抵押權(quán)的設(shè)立，說法有誤的是()。A.以航空器抵押的，抵押物登記部門為運(yùn)輸工具的登記部門B.個體工商戶以《民法典》規(guī)定的動產(chǎn)抵押的，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人C.訂立抵押合同前抵押財產(chǎn)已出租并轉(zhuǎn)移占有的，原租賃關(guān)系自動解除D.以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的市場監(jiān)督管理部門正確答案：C參考解析：辦理抵押物登記的部門如下：以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門。以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的市場監(jiān)督管理部門。故AD項正確。企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者以《民法典》規(guī)定的動產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。故B項正確。訂立抵押合同前抵押財產(chǎn)已出租并轉(zhuǎn)移占有的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。故C項錯誤。62.【單項選擇題】借款人未申請展期或展期申請未得到批準(zhǔn)，其貸款從（??）起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。A.到期日次日B.到期日前一天C.到期日D.還款日次日正確答案：A參考解析：借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。63.【單項選擇題】某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息（）元。A.3000B.300C.30D.3正確答案：B參考解析：按照我國傳統(tǒng)計息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為1厘，年利率÷12=月利率；則月息二厘五毫即月利率2.5‰，10000元的年利息=10000×2.5‰×12=300（元）。64.【單項選擇題】下列選項中，不屬于貸款發(fā)放原則的是（??）。A.貸放集中原則B.進(jìn)度放款原則C.計劃、比例放款原則D.資本金足額原則正確答案：A參考解析：貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則。②進(jìn)度放款原則。③資本金足額原則。65.【單項選擇題】以下指標(biāo)反映了借款客戶的盈利能力，其中分析錯誤的是（??）。A.成本費(fèi)用利潤率越大，表明同樣的利潤需要花費(fèi)較多的成本費(fèi)用B.營業(yè)利潤率越高，說明借款人盈利水平越高C.銷售利潤率越高，表明每單位銷售收入凈額所取得的利潤越高D.稅前利潤率越大，說明每單位銷售收入凈額所取得的稅前利潤越多正確答案：A參考解析：成本費(fèi)用利潤率越大，說明取得同樣的利潤需要花費(fèi)較少的成本費(fèi)用。66.【單項選擇題】以下可以進(jìn)行抵押的財產(chǎn)是（??）。A.土地所有權(quán)B.抵押人依法可處分的房屋和其他地上附著物C.社會團(tuán)體的教育設(shè)施D.所有權(quán)和使用權(quán)不明的財產(chǎn)正確答案：B參考解析：債務(wù)人或者第三人不能抵押以下財產(chǎn)：①土地所有權(quán)：②宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；⑥依法不得抵押的其他財產(chǎn)。67.【單項選擇題】借款人的貸款申請應(yīng)遵循“誠信申貸”的基本要求，以下不符合這一要求的是（??）。A.借款人恪守誠實守信原則B.借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途以及還款來源明確合法C.借款人承諾部分材料的真實性、完整性和有效性D.借款人應(yīng)證明其設(shè)立合法、經(jīng)營管理合法合規(guī)正確答案：C參考解析：貸款申請應(yīng)遵循“誠信申貸”的基本要求：一是借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內(nèi)容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料的真實性、完整性和有效性；二是借款人應(yīng)證明其設(shè)立合法、經(jīng)營管理合規(guī)合法、信用記錄良好、貸款用途以及還款來源明確合法等。68.【單項選擇題】以下關(guān)于借款人提前歸還貸款的說法，錯誤的是（??）。A.因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)B.已提前償還的部分不得要求再貸C.提前還款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃以倒序進(jìn)行D.借款人應(yīng)在提前還款日前60天(或90天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請正確答案：D參考解析：借款人應(yīng)在提前還款日前30天(或60天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額。69.【單項選擇題】下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)是（??）。A.匯票、支票、本票、債券、存單B.國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn)C.依法可轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)D.依法所有、依法有權(quán)處分的動產(chǎn)正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括：所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)；國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；租用的財產(chǎn)；其他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。

70.【單項選擇題】“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，以下表述不正確的是（??）。A.固定資產(chǎn)使用率=累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100%B.公司不能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)C.固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解D.該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了公司的整個固定資產(chǎn)基礎(chǔ)正確答案：B參考解析：為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。71.【單項選擇題】貸款發(fā)放審查中，（??）不屬于借款合同審查的主要內(nèi)容。A.保證期間B.貸款利率C.貸款用途D.貸款種類正確答案：A參考解析：借款合同條款的審查著重合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款：貸款種類、貸款用途、貸款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項等。A項屬于保證合同的條款審查應(yīng)注意的條款。72.【單項選擇題】下列選項中，（??）不是商業(yè)銀行項目融資的授信對象。A.為該項目提供原材料的企事業(yè)法人B.經(jīng)營該項目的企事業(yè)法人C.建設(shè)該項目的企事業(yè)法人D.為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人正確答案：A參考解析：項目融資的授信對象是主要為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。73.【單項選擇題】以下利率中，一般按本金的千分之幾表示的利率是（??）。A.年利率B.月利率C.日利率D.季利率正確答案：B參考解析：年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分之幾表示；月利率也稱月息率，以月為計數(shù)期，一般按本金的千分之幾表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分之幾表示。74.【單項選擇題】信貸合規(guī)性調(diào)查是指（??）。A.銀行對借款人和擔(dān)保人的主體資格、信貸用途及相關(guān)手續(xù)等合乎法律和監(jiān)管要求的情況進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定B.銀行應(yīng)當(dāng)盡量規(guī)避各種不確定因素對其信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的負(fù)面影響，努力確保信貸資產(chǎn)安全C.信貸效益性是商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理活動的主要動力D.以上選項均不正確正確答案：A參考解析：A項是信貸合法、合規(guī)性調(diào)查；B項是信貸安全性調(diào)查；C項是信貸效益性調(diào)查。75.【單項選擇題】（??）為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，從而增加了貸款最終償還的可能性。A.抵押B.擔(dān)保C.留置D.保證正確答案：B參考解析：擔(dān)保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，從而增加了貸款最終償還的可能性。76.【單項選擇題】在對借款人的貸款監(jiān)控中，不屬于企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的是（??）。A.企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)B.應(yīng)收賬款異常增加C.財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂D.財務(wù)成本不合理上升正確答案：A參考解析：A項屬于企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。77.【單項選擇題】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和（??）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。A.提高貸款份額B.提高審批效率C.擴(kuò)大貸款數(shù)額D.獲取最大利息收入正確答案：B參考解析：授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。78.【單項選擇題】下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是（??）。A.銷貨成本÷平均存貨余額×100％B.存貨平均余額×計算期天數(shù)÷銷貨成本C.計算期天數(shù)÷存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)D.(期初存貨余額+期末存貨余額)÷2正確答案：D參考解析：平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)÷2，平均存貨余額不能反映存貨周轉(zhuǎn)速率。79.【單項選擇題】某公司上一期的經(jīng)營費(fèi)用為2．5億元，銷售成本為3億元，與經(jīng)營費(fèi)用相關(guān)的預(yù)付費(fèi)用增加0．8億元，應(yīng)付費(fèi)用減少0．5億元，折舊為0．3億元，攤銷為0．2億元，則該公司該期的經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出為（??）億元。A.2．3B.3．3C.3．8D.6．8正確答案：B參考解析：在經(jīng)營費(fèi)用中，提取折舊、攤銷并沒有引起現(xiàn)金支出，應(yīng)付費(fèi)用減少、預(yù)付費(fèi)用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計算經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出時，要進(jìn)行調(diào)整：經(jīng)營費(fèi)用現(xiàn)金支出=經(jīng)營費(fèi)用-折舊-攤銷-△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)付費(fèi)用=2．5-0．3-0．2-(-0．5)+0．8=3．3(億元)。B項正確。80.【單項選擇題】()通過計算同一張財務(wù)報表的不同項目之間、不同類別科目的比率，或計算兩張不同財務(wù)報表如資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中有關(guān)科目的比率，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期比率增減變動趨勢，以評價客戶財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的好壞。A.比較分析B.比率比較C.因素分析D.結(jié)構(gòu)分析正確答案：B參考解析：比率比較通過計算同一張財務(wù)報表的不同項目之間、不同類別科目的比率，或計算兩張不同財務(wù)報表如資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中有關(guān)科目的比率，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時期比率增減變動趨勢，以評價客戶財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的好壞。比率分析法是最常用的一種方法。81.【多項選擇題】在抵押期間，銀行經(jīng)辦人員對抵押物檢查時應(yīng)（?）。A.定期檢查抵押物的存續(xù)狀況、占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租等處置行為B.發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少，應(yīng)及時查明原因并采取有效措施C.如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值減少，應(yīng)要求抵押人停止擔(dān)保D.如抵押人行為將造成抵押物價值減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物價值E.如抵押人無法完全恢復(fù)抵押物的價值，應(yīng)要求抵押人停止擔(dān)保正確答案：A,B,D參考解析：在抵押期間對抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應(yīng)定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少的，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值；如抵押物無法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證。82.【多項選擇題】效率比率包括的指標(biāo)有（??）。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率D.存貨周轉(zhuǎn)率E.銷售利潤率正確答案：A,B,C,D參考解析：效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。E屬于盈利比率的指標(biāo)。故本題選ABCD。

83.【多項選擇題】反映客戶短期償債能力的比率主要有（??）。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動比率C.現(xiàn)金比率D.利息保障倍數(shù)E.速動比率正確答案：B,C,E參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有:流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。

84.【多項選擇題】我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種包括()。A.美元B.港元C.日元D.歐元E.澳元正確答案：A,B,C,D參考解析：以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款。現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。故本題選ABCD。85.【多項選擇題】客戶的進(jìn)貨價格主要受（??）影響。A.市場供求關(guān)系B.進(jìn)貨渠道C.進(jìn)貨批量D.規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)E.客戶關(guān)系正確答案：A,B,C,D,E參考解析：進(jìn)貨價格是客戶購買原材料等物品的價格，它除受市場供求關(guān)系影響外，還主要取決于進(jìn)貨渠道、進(jìn)貨批量、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)輸費(fèi)用、客戶關(guān)系等因素。86.【多項選擇題】決定授信額度的因素包括()。A.銀行的客戶政策B.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制C.客戶的還款能力D.客戶關(guān)系管理因素E.信貸組合管理的限制正確答案：A,B,C,D,E參考解析：貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：(1)了解并測算借款企業(yè)的需求。(2)客戶的還款能力。(3)銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制。(4)信貸組合管理的限制。(5)銀行的客戶政策。(6)客戶關(guān)系管理因素。87.【多項選擇題】授信額度包括（）。A.貿(mào)易融資額度B.貸款額度C.保函額度D.承兌匯票額度E.透支額度正確答案：A,B,C,D,E參考解析：授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額，包括貿(mào)易融資額度、貸款額度、保函額度、承兌匯票額度、透支額度等各類信貸業(yè)務(wù)額度。88.【多項選擇題】在貸款決策中，為了對借款人形成整體評價，綜合反映借款人的財務(wù)狀況，可以使用的指標(biāo)包括()。A.盈利能力指標(biāo)B.營運(yùn)能力指標(biāo)C.償債能力指標(biāo)D.評級推翻E.激勵約束正確答案：A,B,C參考解析：在貸款決策中，為形成對借款人的整體評價，綜合反映借款人的財務(wù)狀況，除了直接利用財務(wù)報表中的科目外，更多的是利用報表科目計算相應(yīng)的財務(wù)指標(biāo)。這些指標(biāo)分為三類：盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、償債能力指標(biāo)。89.【多項選擇題】符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須具有（??）的功能。A.能夠有效區(qū)分違約客戶B.能夠估計各信用等級的違約概率C.能夠準(zhǔn)確計量風(fēng)險規(guī)模D.能夠具體確定風(fēng)險額度E.整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性正確答案：A,B,E參考解析：客戶信用評級必須具有三大功能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風(fēng)險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢；二是能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在允許范圍內(nèi)；三是整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。90.【多項選擇題】下列關(guān)于資產(chǎn)保全人員維護(hù)債權(quán)的說法，正確的有（）。A.資產(chǎn)保全人員應(yīng)妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料B.資產(chǎn)保全人員應(yīng)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)C.向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為3年D.訴訟時效一旦屆滿，若債權(quán)人未向人民法院申請保護(hù)債權(quán)，則自動解除債務(wù)關(guān)系E.保證人和債權(quán)人在合同中未約定保證責(zé)任期間的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的2年內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任正確答案：A,B,C參考解析：資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)：①妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料；②確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限；③防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為3年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。91.【多項選擇題】在一定時期內(nèi)終止發(fā)放貸款是銀行對借款人違約實行的一種制裁，下列屬于停止發(fā)放貸款的情況的有()。A.挪用貸款的情況B.未按合同規(guī)定清償貸款本息C.違反國家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營D.經(jīng)營出現(xiàn)危機(jī)的情況E.將信貸資金引入實體經(jīng)濟(jì)正確答案：A,B,C參考解析：在一定時期內(nèi)終止發(fā)放貸款是銀行對借款人違約實行的一種制裁。在下列情況下，銀行可以對借款人采取終止提款措施：(1)挪用貸款的情況。(2)其他違約情況：①未按合同規(guī)定清償貸款本息；②違反國家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營。(3)違約后的處理。92.【多項選擇題】項目融資貸款的貸后管理內(nèi)容中，屬于項目經(jīng)營期貸后管理范疇的是()。A.已完工程實際投資表B.實際投資與預(yù)期投資是否存在較大差異C.判斷借款人的收益與預(yù)期評估值是否存在較大差異D.關(guān)注借款人銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售客戶群的建立，判斷是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流E.關(guān)注項目建成的設(shè)施和設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常正確答案：C,D參考解析：項目融資貸款的貸后管理內(nèi)容中，項目經(jīng)營期貸后管理范疇的是對生產(chǎn)規(guī)模、銷售狀況等因素與預(yù)期的敏感性分析相比較，判斷借款人的收益與預(yù)期評估值是否存在較大差異；關(guān)注借款人銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售客戶群的建立，判斷是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流。必要時，可進(jìn)行項目的后評估工作。B項和E項屬于項目試生產(chǎn)期貸后管理的范疇；A項是項目建設(shè)期貸后管理的范疇。93.【多項選擇題】經(jīng)濟(jì)周期包括()。A.頂峰B.衰退C.谷底D.循環(huán)E.擴(kuò)張正確答案：A,B,C,E參考解析：經(jīng)濟(jì)周期包括頂峰、衰退、谷底、復(fù)蘇、擴(kuò)張五個階段。

94.【多項選擇題】下列選項中，不屬于季節(jié)性資產(chǎn)的有()。A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.應(yīng)計費(fèi)用D.存貨E.證券正確答案：B,C,E參考解析：應(yīng)收賬款和存貨應(yīng)屬于季節(jié)性資產(chǎn)，因為其會隨季節(jié)性銷售變化而發(fā)生波動。其中存貨增長主要出現(xiàn)于銷售旺季期間或之前，應(yīng)收賬款增加則主要隨銷售增長而增加。應(yīng)付賬款、應(yīng)計費(fèi)用屬于季節(jié)性負(fù)債，證券一般不屬于季節(jié)性資產(chǎn)。95.【多項選擇題】放款執(zhí)行部門的主要職能包括()。A.審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性B.核準(zhǔn)放款前提條件C.參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測、檢查與管理工作D.統(tǒng)一監(jiān)控集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況E.對授信額度的使用進(jìn)行監(jiān)控正確答案：A,B,C,D,E參考解析：放款執(zhí)行部門的主要職能有：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性，主要包括銀行內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批準(zhǔn)手續(xù)是否合法、齊備;銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期內(nèi);銀行授信文件及其內(nèi)容是否完善;銀行授信檔案中各類文件要素是否一致;是否經(jīng)有權(quán)簽批人簽署意見;等等。②控制客戶的授信額度，審核提款是否在批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)，是否在授信約定的提款期限內(nèi)。③核準(zhǔn)放款前提條件。主要審核貸款審批批復(fù)文件中提出的前提條件是否逐項得到落實。目前，有些商業(yè)銀行的貸款管理中存在"有條件審批，無條件放款"的錯誤傾向，即在貸款審批環(huán)節(jié)設(shè)置較多的限制性條款，導(dǎo)致風(fēng)險防范的關(guān)口后移，但在放款執(zhí)行環(huán)節(jié)則對放款前提條件放松審核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致風(fēng)險防范的各道防線失去作用。④其他職責(zé)。除上述職責(zé)外，放款執(zhí)行部門還可以參與貸后管理工作:參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測、檢查與管理工作;做好貸款存續(xù)期內(nèi)各項貸款限制性條件的監(jiān)督落實;配合做好貸款到期及提前收回的本息管理工作;對授信額度的使用進(jìn)行監(jiān)控，統(tǒng)一監(jiān)控集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況;按照授信部門的審批要求，實時辦理授信額度的調(diào)用等。96.【多項選擇題】還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有()。A.貸款項目名稱B.還本付息的日期C.本次還本金額D.借款人信用狀況E.當(dāng)前貸款余額正確答案：A,B,C,E參考解析：還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。

97.【多項選擇題】挪用貸款的情況一般包括()。A.用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資B.用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營C.未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)D.套取貸款相互借貸以獲取非法收入E.借款企業(yè)挪用流動資金進(jìn)行基本建設(shè)正確答案：A,B,C,D,E參考解析：挪用貸款的情況一般包括:(1)挪用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資(并購貸款除外);(2)挪用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營;(3)未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);(4)套取貸款相互借貸牟取非法收入;(5)借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設(shè)或用于其他不符合合同約定的用途。98.【多項選擇題】企業(yè)的管理狀況風(fēng)險體現(xiàn)在()。A.企業(yè)員工的正常流動B.企業(yè)董事會成員變動C.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)D.管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃E.股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決正確答案：B,C,D,E參考解析：企業(yè)管理狀況風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下方面。①企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)。②最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低。③管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。④管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力),導(dǎo)致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施。⑤董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響。⑥客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化;股東是否有抽逃資金的現(xiàn)象;客戶是否出現(xiàn)兼并、收購、分立、重組等重大體制改革，股東結(jié)構(gòu)發(fā)生實質(zhì)性不利變化，可能影響貸款安全。⑦股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決;股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負(fù)面信息。⑧中層管理者是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務(wù)、市場等要害部門的中層管理者離職;中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過快或員工不足;是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。⑨主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。A選項企業(yè)員工的正常流動不會為企業(yè)帶來管理狀況風(fēng)險。99.【多項選擇題】持續(xù)維護(hù)條件主要包括()。A.合法授權(quán)B.財務(wù)維持C.資本金要求D.股權(quán)維持E.信息交流正確答案：B,D,E參考解析：持續(xù)維護(hù)條件包括財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流等。100.【多項選擇題】下列關(guān)于計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的間接法的說法，正確的有()。A.間接法以資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金為出發(fā)點(diǎn)B.間接法又被稱為“自上而下”法C.計算時應(yīng)加上折舊D.計算時應(yīng)加上應(yīng)付稅金的增加值E.計算時應(yīng)減去存貨的減少值正確答案：C,D,E參考解析：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。故B選項說法不正確。間接法，即以利潤表中最末一項凈收益為出發(fā)點(diǎn)，加上沒有現(xiàn)金流出的費(fèi)用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負(fù)債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負(fù)債表項目的變動值。計算如下：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈收益+折舊+△應(yīng)付賬款+△應(yīng)付費(fèi)用+△應(yīng)付稅金-△應(yīng)收賬款-△存貨-△預(yù)付費(fèi)用。故A選項說法不正確，C、D、E選項說法正確。101.【多項選擇題】對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行需通過對()進(jìn)行分析，判斷企業(yè)是否具有季節(jié)性借款需求及其時間、金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。A.現(xiàn)金流預(yù)測B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預(yù)測C.營運(yùn)資本投資D.銷售水平E.現(xiàn)金水平正確答案：A,C,D,E參考解析：通過對季節(jié)性增長借款企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測及月度或季度營運(yùn)資本投資、銷售和現(xiàn)金水平的分析，銀行可以決定季節(jié)性銷售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷售模式。如果有，季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求，評估營運(yùn)資本投資需求的時間和金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。

102.【多項選擇題】銀行在分析公司的借款需求時，可以分析()。A.公司的利潤表B.公司的共同比利潤表C.公司的經(jīng)營現(xiàn)金流量表D.公司的盈利趨勢E.公司所處行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險正確答案：A,B,C,D,E參考解析：公司低利潤可能引起借款需求，銀行可以通過分析公司的利潤表和經(jīng)營現(xiàn)金流量表來評估公司盈利能力下降所產(chǎn)生的影響，故A、C選項符合題意，共同比利潤表將收益和支出量化為銷售百分比的形式，使得收益和支出量之間的關(guān)系更為清晰，故B選項符合題意。在實際借款需求分析中，公司的盈利趨勢也是非常重要的，因為經(jīng)濟(jì)具有波動性，單獨(dú)一年的經(jīng)營利潤不能全面衡量盈利變化對現(xiàn)金流狀況和借款需求的長期影響，故D選項符合題意。此外，在分析公司的借款需求中，行業(yè)風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險分析等也是非常重要的，故E選項符合題意。103.【多項選擇題】長期償債能力的衡量指標(biāo)有()。A.現(xiàn)金債務(wù)總額比B.長期資本負(fù)債率C.現(xiàn)金流量比率D.現(xiàn)金循環(huán)周期E.現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)正確答案：A,B,E參考解析：長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力，它表明客戶對債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力，長期償債能力的強(qiáng)弱是反映客戶財務(wù)狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標(biāo)志。評價客戶長期償債能力的指標(biāo)有：①資產(chǎn)負(fù)債率；②負(fù)債與所有者權(quán)益比率；③長期資本負(fù)債率；④負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率；⑤利息保障倍數(shù)；⑥現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)；⑦現(xiàn)金債務(wù)總額比。⑧總債務(wù)與EBITDA比率。現(xiàn)金流量比率是短期償債能力評價指標(biāo)?，F(xiàn)金循環(huán)周期是營運(yùn)能力分析指標(biāo)。104.【多項選擇題】放款執(zhí)行部門在審核項目貸款時，應(yīng)審核的內(nèi)容包括()。A.合規(guī)性要求的落實情況B.項目貸款定價的合理性C.資本金到位情況D.擔(dān)保的落實情況E.限制性條款的落實情況正確答案：A,C,D,E參考解析：放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：①合規(guī)性要求的落實情況；②限制性條款的落實情況；③擔(dān)保的落實情況；④審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況；⑤資本金按計劃到位的落實情況；⑥提款申請是否與貸款約定用途一致。105.【多項選擇題】下列質(zhì)押品中，其市場價格可作為抵押公允價值的有()。A.國債B.存款單C.銀行承兌匯票D.上市公司流通股票E.非上市公司法人股權(quán)正確答案：A,B,C,D參考解析：對于有明確市場價格的質(zhì)押品。如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。非上市公司的法人股權(quán)等沒有明確市場價格，因而無法采用市場價格作為抵押品公允價值，此時應(yīng)當(dāng)從以下三者中選擇最低者作為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品凈資產(chǎn)價格；②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量現(xiàn)值，所估算質(zhì)押品的價值；③重組、并購等股權(quán)變動過程中，交易雙方最新談判價格。106.【多項選擇題】在對客戶進(jìn)行財務(wù)分析時，衡量其盈利能力的指標(biāo)有()。A.利息保障倍數(shù)B.資產(chǎn)收益率C.成本費(fèi)用利潤率D.凈資產(chǎn)收益率E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率正確答案：B,C,D參考解析：盈利能力指標(biāo)通過計算利潤與銷售收入、總資產(chǎn)等科目的比例來衡量管理部門的效率，進(jìn)而評價管理部門控制成本獲取收益的能力。盈利能力指標(biāo)主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。

107.【多項選擇題】下列關(guān)于盈虧平衡點(diǎn)的說法，正確的有()。A.盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)B.當(dāng)銷售收入在盈虧平衡點(diǎn)以上時，企業(yè)要承受損失C.高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍較高D.盈虧平衡點(diǎn)越高，影響盈利水平的風(fēng)險越小E.盈虧平衡點(diǎn)較低，銷售下滑對利潤的影響通常也相對較小正確答案：A,C,E參考解析：盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)，故A選項說法正確。當(dāng)銷售收入在盈虧平衡點(diǎn)以下時，企業(yè)將要承受損失；在盈虧平衡點(diǎn)以上時，企業(yè)創(chuàng)造利潤，故B選項說法不正確。盈虧平衡點(diǎn)與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系，高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達(dá)到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍也較高，故C選項說法正確。如果盈虧平衡點(diǎn)較高，很小的銷售下滑便有可能會導(dǎo)致較大的利潤下滑，反過來說，盈虧平衡點(diǎn)越低，影響盈利水平的風(fēng)險越小。故D選項說法不正確，E選項說法正確。108.【多項選擇題】公司產(chǎn)生置換存量債務(wù)的原因可能有（）。A.對現(xiàn)在銀行不滿意B.歸還目前現(xiàn)有的貸款C.降低現(xiàn)有貸款的利率D.想同多家銀行合作以拓寬融資渠道E.規(guī)避現(xiàn)有貸款協(xié)議的種種限制正確答案：A,B,C,D,E參考解析：站在企業(yè)的角度，其產(chǎn)生置換存量債務(wù)的原因可能如下：①對現(xiàn)在的銀行不滿意；②想要降低目前的融資利率；③想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加企業(yè)的融資渠道；④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款。109.【多項選擇題】評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量最主要的指標(biāo)有（??）。A.不良貸款率B.相對不良率C.不良率變幅D.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)E.到期貸款現(xiàn)金回收率正確答案：A,B,C,D,E參考解析：評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量最主要的指標(biāo)有不良貸款率、相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)、貸款到期現(xiàn)金回收率、不良貸款生成率、不良貸款剪刀差、貸款利息實收率及其當(dāng)?shù)厮奖壤?10.【多項選擇題】財務(wù)分析中的杠桿比率指標(biāo)包括（??）。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率C.資產(chǎn)收益率D.利息保障倍數(shù)E.資產(chǎn)負(fù)債率正確答案：B,D,E參考解析：杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負(fù)債經(jīng)營的能力，它一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。111.【多項選擇題】信貸業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行與借款人、擔(dān)保人簽署的合同主要有（??）。A.貸款合同B.保證合同C.質(zhì)押合同D.購銷合同E.抵押合同正確答案：A,B,C,E參考解析：信貸業(yè)務(wù)中涉及的合同主要有貸款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同等。112.【多項選擇題】某公司上一年度的凈利潤為570萬元，銷售收入為9700萬元，總資產(chǎn)為12000萬元，所有者權(quán)益為6700萬元，則該公司上一年度的()。A.利潤率為5．9％B.ROE為8．5％C.資產(chǎn)使用效率為80．8％D.ROE為9％E.利潤率為6．9％正確答案：A,B,C參考解析：該公司上一年度的ROE=凈利潤／所有者權(quán)益=570／6700=8．5％；利潤率=凈利潤／銷售收入=570／9700=5．9％；資產(chǎn)使用效率=銷售收入／總資產(chǎn)=9700／12000=80．8％。113.【多項選擇題】公司信貸的基本要素主要包括（??）。A.借款主體B.信貸產(chǎn)品C.信貸金額D.貸款利率E.擔(dān)保方式正確答案：A,B,C,D,E參考解析：公司信貸的基本要素主要包括借款主體、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率、還款方式、擔(dān)保方式和授信條件等。114.【多項選擇題】下列情況中，可能給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險的有（??）。A.客戶需求為便攜性PC，企業(yè)仍生產(chǎn)臺式機(jī)B.持有一筆占公司年訂單量60％的訂單，能按時保質(zhì)完成C.企業(yè)只生產(chǎn)臺式機(jī)D.以前產(chǎn)品的產(chǎn)、供、銷都由本企業(yè)自行提供，最近企業(yè)轉(zhuǎn)型，只負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)E.只依賴于一家供應(yīng)商正確答案：A,C,D,E參考解析：對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險部分體現(xiàn)在：不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化，持有一筆大額訂單卻不能較好的履行合約，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降，對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失等方面。A項企業(yè)生產(chǎn)不能適應(yīng)客戶需求變化；C項企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)過于單一；D項企業(yè)對存貨、銷售的控制力下降；E項企業(yè)對供應(yīng)商過分依賴，這些都可能給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險。B項企業(yè)雖持有一筆大訂單，但能較好履行合約，因而不會給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險。115.【多項選擇題】營運(yùn)能力分析常用的比率主要有（??）。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率D.存貨周轉(zhuǎn)率E.資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率正確答案：A,B,C,D參考解析：營運(yùn)能力分析常用的比率主要有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。116.【多項選擇題】根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的規(guī)定，客戶履約能力風(fēng)險提示包括的情形有（??）。A.成本和費(fèi)用失控B.客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降C.還款記錄不正常D.財務(wù)報表披露延遲E.對于信息的反應(yīng)遲緩正確答案：A,B,C,D,E參考解析：客戶履約能力風(fēng)險提示：（一）成本和費(fèi)用失控；（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題；（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降；（四）還款記錄不正常；（五）欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)；（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）；（七）對傳統(tǒng)財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋；（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動；（九）某些欺詐信號，如無法證明財務(wù)記錄的合法性；（十）財務(wù)報表披露延遲；（十一）未按合同還款；（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案；（十三）對于信息的反應(yīng)遲緩。117.【多項選擇題】公司信貸按貸款經(jīng)營模式劃分可分為（??）。A.一次還清貸款B.自營貸款C.委托貸款D.特定貸款E.銀團(tuán)貸款正確答案：B,C,D參考解析：按貸款經(jīng)營模式劃分，公司信款可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。118.【多項選擇題】下列情況中，銀行可停止發(fā)放貸款的有（??）。A.企業(yè)用貸款控股其他公司B.企業(yè)用貸款炒買股票、炒買房地產(chǎn)C.企業(yè)用銀行貸款向其他企業(yè)放貸D.企業(yè)用流動資金貸款建設(shè)員工福利制度E.企業(yè)使用貸款從事非法業(yè)務(wù)正確答案：A,B,C,D,E參考解析：銀行在一定時期內(nèi)停止發(fā)放貸款是對借款人違約所實行的一種制裁，一般在下列情況中，銀行可對借款人采取終止提款措施：①借款人挪用貸款；②未按合同規(guī)定清償貸款本息；③違