小企業(yè)財務管理制度（8篇）

第第頁小企業(yè)財務管理制度（8篇）小企業(yè)財務管理制度篇一往來帳務管理制度一、應收帳款管理（一）收款方針1、業(yè)務人員在公司為其客戶供給了相應的服務或勞務后，應適時把廣告認定單交由客戶確認，并適時催收款項。2、收款時間:次月13日前。（注:數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。3、回款方式:轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必需為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，而且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批判。4、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必需監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必需填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。（二）未回款考核方法1、未回款懲罰1)由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；3)由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還:1)未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；2)未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%；3)若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務，專職收款。在3個月之后回款，待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。3、未回款項不計入業(yè)績。4、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情予以嘉獎。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。6、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。7、對預收款，按1%的比例對市場員予以嘉獎。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)覺客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議實行措施。2、業(yè)務人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關證據(jù)、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)覺，公司將從重懲罰。二、應付帳款管理（一）付款時間:1、業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；2、印刷費、版面費等次月20日左右支出（每月出刊后第二日報財務）；3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支出。（二）付款方式:1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；2、現(xiàn)金；3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。（三）其他:非本公司人員領款時，必需由我公司相關人員帶領。小企業(yè)財務管理制度篇二支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產(chǎn)。二、適用原則（一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預算內(nèi)，授權行使終審權。(經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。（二）部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，以文字性形式，授權給其副經(jīng)理或部門主管等。（三）授權方式可分為兩類:三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷:經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責人）、財務部2、超計劃報銷:經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負責人）、財務四、計劃審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月末由運營管理中心向財務部供給有關方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包含機房與OA設備）:其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必需報總經(jīng)理審批。3、參展/會費:由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。當?shù)卣箷瓌t上不得支出會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必需注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往還車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。3、凡是參與境外展覽會，必需至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必需性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。4、差旅費:各部門依據(jù)工作需要，訂立出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必需性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。（全部境外出差必需提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行）。5、工資、獎金的支出:由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。6、業(yè)務費用:業(yè)務費用包含業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務接待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。小企業(yè)財務管理制度篇三財務報銷制度款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（全部票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)后面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必需供給的原始憑證:1、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的仔細清單），核對無誤后付款。2、印刷費（出片費）:部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。3、辦公用品、低值易耗品:由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。4、機房與OA設備:技術部保管人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。5、資料費:各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。6、差旅費:于返回3天內(nèi)必需報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上伴同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內(nèi)無故不適時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。7、業(yè)務費用:全部業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)后面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)省的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務接待費須有兩人以上簽字并注明時間及接待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。全部費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。8、超計劃報銷手續(xù)必需有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。小企業(yè)財務管理制度篇四一、目前我國中小企業(yè)財務管理中的存在問題（一）我國中小企業(yè)財務管理思想較為落后中小企業(yè)管理中的一個最緊要的特點就是全部權和經(jīng)營權的統(tǒng)一，這給企業(yè)的財務管理帶來了肯定的困難。尤其是一些個體或者私營的中小企業(yè)中，企業(yè)中存在著非常嚴重的集權現(xiàn)象，在企業(yè)財務管理方面不夠規(guī)范和明白，職責劃分不夠清楚，存在著越權的行為，對財務的監(jiān)控不夠嚴格，會計信息的精準性不高等一些問題，這些都與財務管理思想的落后有側(cè)重要的關系。（二）中小企業(yè)很難進行融資我國的中小企業(yè)在進展中碰到的最大的一個難題就是很那找到合適的擔保，融資較為困難。造成這種現(xiàn)象的原因重要有以下幾個：第一，中小企業(yè)在融資時存在的風險要比大型企業(yè)大，融資需要較高的成本，其負債率非常高，這對企業(yè)的信用等級產(chǎn)生著很大的影響；第二，目前我國的一些相關政策，對于國有大型企業(yè)照料較多，享受的優(yōu)惠也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過程中處于不利的地位，很難進行借助相關的優(yōu)惠政策進行融資；第三，目前的我國中小型企業(yè)中，以個體和私營企業(yè)為主，而銀行對大型國有企業(yè)較為注重，對這些小的私人企業(yè)沒有太大的愛好，在為其服務時積極性不高，影響著中小企業(yè)的融資；最終，在我國，為中小企業(yè)融資進行服務的部門和機構相對較少，使得中小企業(yè)在融資時很難取得有效的幫忙和擔保，造成融資的困難。（三）中小企業(yè)的投資本領不強在企業(yè)中，投資是一種非常緊要的理財手段，在我國的中小型企業(yè)中，其投資本領還不強，在投資時較為任意和盲目，重要體現(xiàn)在一下幾個方面：首先中小企業(yè)在投資時資金不足，銀行的貸款利率有很高，這在無形中為中小企業(yè)的進展增添了困難，使得其不敢輕易去投資；其次，中小企業(yè)在投資的過程中，重注較多的是短時間內(nèi)的利益。我國中小企業(yè)自身的資金實力不強，重要是通過向銀行貸款來維持企業(yè)的進展，這就使得進行投資時的風險增大，更加努力探求投資的短期收益；最終，中小企業(yè)在投資時不夠謹慎，存在著肯定的盲目性和任意性，很難找準市場進展的方向，對一些高風險的行業(yè)進行投資，以求獲得高收益，這給財務管理帶來了很大的風險。二、中小企業(yè)財務管理制度改革的必需性分析進入二十一世紀，特殊是我國加入世貿(mào)組織以后，我國中小企業(yè)的進展進入了一個嶄新的階段，這就需要對現(xiàn)有的財務管理制度進行更改，以足夠企業(yè)進展的需要。以往傳統(tǒng)的"家長制"的財務管理方式，對企業(yè)內(nèi)部制度的平衡造成了危害，使得財務管理制度不能與企業(yè)組織結(jié)構、管理經(jīng)營理念等形成有效的統(tǒng)一，制約著企業(yè)的進展。我國中小企業(yè)在資產(chǎn)結(jié)構、成本管理、負債率掌控和現(xiàn)金流向管理方面都要進行有效的風險掌控，要依據(jù)中小企業(yè)在進展中顯現(xiàn)的實際問題，面臨的實際情況對其財務管理制度進行改革和創(chuàng)新，使得其與企業(yè)活動的其它方面達到有效的統(tǒng)一，協(xié)調(diào)進展，使得企業(yè)能夠健康的進展，在市場競爭中占有一席之地。三、中小企業(yè)財務管理制度改革的實在措施（一）更新管理觀念和模式，提高員工素養(yǎng)，做好對企業(yè)財會人員的培訓工作雖然財會工作的對象是企業(yè)的資金，工作的內(nèi)容是對資金的使用、籌集、投放和調(diào)配等等，但是這些活動都受到相關人員的支配。要全面提高企業(yè)員工的整體素養(yǎng)，使其嫻熟地把握先關學問，這樣才能確保企業(yè)能獲得較好的效益。但是在如今的我國中小型企業(yè)中，企業(yè)員工的素養(yǎng)普遍不高，相關財務人員的素養(yǎng)達不到標準，普遍采納家族式的管理，沒有對財務管理制度予以充足的注重，使得企業(yè)的財務管理不夠清楚。要想使這個問題得到有效的解決，要加強對在崗財務人員的培訓教育，提高其業(yè)務水平和整體素養(yǎng)，同時還要加強對企業(yè)全體員工的培訓教育，提高員工的文化水平和管理素養(yǎng)，為企業(yè)的進展獻言獻策，這樣才能夠有效的更改企業(yè)原有的管理觀念和模式，加強企業(yè)的市場競爭力。（二）健全和完善企業(yè)內(nèi)部的財務管理制度，進行嚴格有效的監(jiān)督管理1、明確企業(yè)財務管理制度以及企業(yè)中各個部門的實在職責，進行有效的監(jiān)管。在企業(yè)內(nèi)部要落實和執(zhí)行好職務分別制度和授權批準制度。在實在的財務活動中，以業(yè)務的實際情況為基礎，規(guī)劃授權批準的程序和范圍，明確相關人員的責任，對企業(yè)員工的行為進行管束，沒有經(jīng)過有關部門的授權就不能開展有關的業(yè)務；在對經(jīng)濟業(yè)務進行處理時，要嚴格執(zhí)行職務分別制度，將業(yè)務涉及到的全部職責進行劃分，不能將其調(diào)配給同一個人，讓有關人員之間進行有效的相互監(jiān)督和檢查，避開在工作中顯現(xiàn)錯誤和違規(guī)行為；在企業(yè)內(nèi)部的財務管理制度中，對每個人和每個部門的權利和職責進行明確的劃分，相互之間進行有效的監(jiān)督和制約。從整體上使中小企業(yè)的財務管理水平得到提高。2、建立和完善中小企業(yè)內(nèi)部的資金管理體制。資金是一個企業(yè)的命脈，是企業(yè)進行財務活動的基礎和前提。但是資金的多少不決議著一個企業(yè)的成敗，一個成功的企業(yè)定是能夠?qū)ζ髽I(yè)現(xiàn)有資金進行科學的配置，以實現(xiàn)利益的最大化。為了使企業(yè)的資金使用率得到提高，要做好以下幾點：首先，對資金的有效需求量進行精準的核定，在對事前和事中資金的使用情況進行掌控時可以依靠資金預算編制，從而確保資金的正常使用；其次，做好對資金使用的分析，對資金的流入和流出進行有效的掌控，做好對資金的管理，明確相關責任人的實在責任，使企業(yè)的高層把握資金使用的決策權；最終，強化對資金審批制度的管理，要依據(jù)資金的實在情況，有步驟的確定有關的審批人，保證資金的有效使用。（三）對本企業(yè)多出的理財環(huán)境進行深入分析，訂立有效的理財策略，最大程度上的避開風險企業(yè)的正常進展和財務管理的有效實施受理財環(huán)境的影響很大。企業(yè)的任何財務活動都是在特定的財務環(huán)境中開展的，財務環(huán)境對企業(yè)財務活動有肯定的制約作用，理財環(huán)境的更改會導致財務管理的各個方面顯現(xiàn)變動，影響著財務活動的有效進行。目前對財務活動產(chǎn)生較大影響的理財環(huán)境重要有經(jīng)濟、金融和法律環(huán)境等。企業(yè)在經(jīng)營和投資時所用的資金大部分來自金融市場、金融機構，所以，金融環(huán)境對企業(yè)的財務活動的影響最為顯著。需要特殊注意的是，以上三個環(huán)境的變動，會對企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)、投資和籌資產(chǎn)生直接的影響。這就要求財務人員，要對經(jīng)濟、金融、法律方面的學問有充分的了解，從整體上把握三者的進展趨勢。由于中小企業(yè)在融資方面存在較大的困難，這就要求財務人員更要做好對理財環(huán)境的討論，在環(huán)境變動中做好企業(yè)的財務工作，確保企業(yè)的健康進展。小企業(yè)財務管理制度篇五工資及相應級別報銷管理制度一、基本原則（一）一般程序1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結(jié)算；4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。5、依照勞動合同的商定及公司的福利待遇制度，依據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；6工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；7、由公司人力資源部統(tǒng)一訂立并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。（二）保密原則工資酬勞實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構；任何員工不準許以任何方式詢問、評論他人的薪資酬勞，并不得向他人泄露本身的薪資酬勞。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。（三）收入掛鉤原則1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，實在工資等級由各利潤中心按本工資管理訂立擬定。其中:業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；依據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管(含)以上人員可實行年薪制。2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門依照本工資管理制度，依據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作履歷等情況確定本部員工的工資等級。（四）備案原則1、對于利潤中心的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎上依據(jù)自身情況做調(diào)整，但必需在年度經(jīng)營計劃中明確說明，并經(jīng)公司批準后報運營中心備案，方可執(zhí)行；2、全部利潤中心、職能部門的人員工資等級必需在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。（五）薪酬結(jié)構1、薪酬結(jié)構種類1)年薪制加期權股；2)基本工資加績效工資加期權股；3)基本工資加傭金（提成）制；4)基本工資加計件工資加績效嘉獎。2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、接待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內(nèi)，依據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調(diào)整。4、實行以上薪酬結(jié)構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日布置加班的依照勞動法規(guī)定予以加班費外，均不另外享受加班費。5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構，不準許既享受獎金基數(shù)又享受提成。6、實行薪酬結(jié)構(3)(4)類的人員，其傭金（提成）提取標準以及計件工資的計算標準必需在。小企業(yè)財務管理制度篇六報銷審核制度一、原則1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必需由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核（依照有關規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序?qū)徟?，出納方可付款。2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。二、支出相關部門審核對全部報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必需就其合理性及必需性進行審核。三、財務部門審核財務部門對全部報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。四、審核權限同審批權限。五、費用報銷及借款時間一覽項目周一周二周三周周圍五款項借支11:0012:0011:0012:0011:0012:0011:0012:0011:0012:0015:3017:0015:3017:0015:3017:0015:3017:0015:3017:00費用報銷9:0012:009:0012:009:0012:00對外結(jié)帳9:0012:009:0012:009:0012:00六、報銷手續(xù)嚴格執(zhí)行小企業(yè)財務管理制度篇七差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特訂立此規(guī)定，實在如下:1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、估計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。3)報批手續(xù):一般人員出差，在特別情況下需乘飛機，必需有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。1、工出差到外地，可預借肯定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。2、出差人員的留宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。7、往還機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。8、出差參與展現(xiàn)會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參與會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助。10、出差或外出學習、培訓、參與會議等，由集體統(tǒng)一布置食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。11、出差補助天數(shù)的計算方法:1)啟程日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的精準開車或起飛時間為準:上午12:00前啟程的可享受全天補助；12:00后啟程的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12:00后啟程的，當天到達目的地的并留宿，可享受全天補助；2)到達日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的精準開車或起飛時間為準:上午12:00前返回的可享受半天補助；12:00后返回的可享受全天補助。12、出差天數(shù)的計算方法:依照實有天數(shù)計算。13、費用核算:公司全部人員出差費用均計入各部門成本。14、其它1)報銷差旅費時，應供給出差期間相應票據(jù)（如留宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務部進