信息披露管理制度

信息披露管理制度西部超導(dǎo)材料科技股份有限公司第二章基本原則第三章信息披露事務(wù)管理第四章

信息披露內(nèi)容第一章總則第五章

信息披露事務(wù)的程序目錄第六章保密措施第七章責(zé)任追究與處理措施第八章釋義第九章附則第一章總則目的：為保障西部超導(dǎo)材料科技股份有限公司信息披露合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

保護(hù)投資者合法權(quán)益規(guī)范性文件《西部超導(dǎo)材料科技股份有限公司章程》業(yè)務(wù)細(xì)則《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》…業(yè)務(wù)規(guī)則《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》法律法規(guī)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國證券法》部門規(guī)章《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第85號(hào)）《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號(hào)—信息披露》（證監(jiān)會(huì)公告[2013]1號(hào)）規(guī)則體系信息披露：指將所有對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息（簡稱“重大信息”），在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，通過規(guī)定的媒體，以規(guī)定的方式向社會(huì)公眾公布。信息披露的定義適用于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司對(duì)上述證券品種的信息披露、暫停及恢復(fù)轉(zhuǎn)讓、終止及重新掛牌以及公司并購重組等事宜另有規(guī)定的，從其規(guī)定。在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票其他證券品種可轉(zhuǎn)換公司債券信息披露管理制度董事會(huì)審議全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)備并披露信息披露管理制度適用范圍及制定流程第二章基本原則信息披露內(nèi)容要求披露什么？所有對(duì)公司股票交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，并將公告和相關(guān)備查文件在第一時(shí)間報(bào)送管理部門或推薦主辦券商。信息披露以客觀事實(shí)或有事實(shí)基礎(chǔ)的客觀判斷為依據(jù)如實(shí)反映客觀情況

真實(shí)信息披露語言明確、貼切，簡明易懂，不得誤導(dǎo)不得夸大事實(shí)（如：預(yù)測性信息披露）

準(zhǔn)確內(nèi)容完整要件齊備格式合規(guī)

完整披露時(shí)間及方式要求：

披露內(nèi)容：不拘泥于規(guī)則的指標(biāo)判斷充分揭示風(fēng)險(xiǎn)及不確定性及時(shí)性公平性不受信息披露真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性原則的約束

保護(hù)商業(yè)秘密原則基本原則真實(shí)：信息披露最根本、最重要原則；披露信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)；不得有虛假記載和不實(shí)陳述。準(zhǔn)確：應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語言和簡明扼要、通俗易懂的文字；不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的詞句；應(yīng)當(dāng)以一般投資者的判斷能力作為標(biāo)準(zhǔn)。完整：所有可能影響投資者決策的信息進(jìn)行披露；對(duì)信息的所有方面進(jìn)行周密、全面、充分的揭示；不得有隱瞞和重大遺漏。信息披露的基本原則——真實(shí)、準(zhǔn)確、完整及時(shí)：及時(shí)地依法披露有關(guān)重要信息；從投資者角度，可做出理性投資決策；從社會(huì)監(jiān)管角度，防范內(nèi)幕交易的風(fēng)險(xiǎn)，降低監(jiān)管難度和成本公平：向所有大小投資者平等的公開信息披露；公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人在內(nèi)幕信息依法披露前，應(yīng)當(dāng)將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得公開或者泄露內(nèi)幕消息，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易信息披露的基本原則——及時(shí)、公平公司不得以新聞發(fā)布或答記者問等形式代替公司應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)，不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司網(wǎng)站披露平臺(tái)的披露時(shí)間。新聞報(bào)道公司公告≠披露內(nèi)容及時(shí)間的一般要求暫緩或豁免披露信息披露存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密等，及時(shí)披露可能損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者擬披露的信息尚未泄漏；有關(guān)內(nèi)幕人士已書面承諾保密；公司股票的交易未發(fā)生異常波動(dòng)。公司擬披露的信息屬于國家機(jī)密、商業(yè)秘密或者管理部門認(rèn)可的其他情形按法律法規(guī)和規(guī)范性文件披露或者履行相關(guān)義務(wù)可能導(dǎo)致違反國家有關(guān)保密的法律法規(guī)或損害公司利益暫緩信息披露（向推薦主辦券商申請(qǐng)）豁免信息披露（向管理部門申請(qǐng)）制度規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)更正公告補(bǔ)充公告澄清公告未達(dá)到本制度規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)管理部門推薦主辦券商公司董事會(huì)認(rèn)定對(duì)股票交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響已披露的信息錯(cuò)誤遺漏誤導(dǎo)補(bǔ)發(fā)公告第三章信息披露事務(wù)管理信息披露的各責(zé)任人董事會(huì)秘書提供信息披露便利條件第一時(shí)間告知可能對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的事宜及時(shí)提供信息披露有關(guān)會(huì)議的文件及記錄持續(xù)跟蹤信息披露工作進(jìn)展情況信息披露第一責(zé)任人協(xié)助董事會(huì)秘書第四章信息披露的內(nèi)容目錄展開內(nèi)容詳見XBRL0.19版軟件。半年度報(bào)告披露什么：（一）

公告信息

；（二）

公司半年大事記

（三）

聲明與提示；（四）

公司概覽；（五）

主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與關(guān)鍵指標(biāo)；（六）

管理層討論與分析；（七）

財(cái)務(wù)報(bào)表及附注；（八）

重要事項(xiàng)；（九）

股本變動(dòng)及股東情況(十）董監(jiān)高及核心人員情況（十一）備查文件編制年報(bào)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制半年報(bào)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)定期報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告董事會(huì)審議披露定期報(bào)告定期報(bào)告披露前應(yīng)向主辦券商送達(dá)下列文件：1、定期報(bào)告全文、摘要（如有）；2、審計(jì)報(bào)告（如適用）；3、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議及其公告文稿；4、公司董事、高級(jí)管理人員的書面確認(rèn)意見及監(jiān)事會(huì)的書面審核意見；5、定期報(bào)告和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；6、券商及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見1、董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說明，審議此專項(xiàng)說明的董事會(huì)決議以及決議所依據(jù)的材料；2、監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議；3、負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說明；4、主辦券商及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。公司應(yīng)當(dāng)對(duì)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于定期報(bào)告的事后審查意見及時(shí)回復(fù)，并按要求對(duì)定期報(bào)告有關(guān)內(nèi)容作出解釋和說明。如需更正、補(bǔ)充公告或修改定期報(bào)告并披露，公司應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)內(nèi)部審議程序。需向券商提供：臨時(shí)報(bào)告的披露臨時(shí)報(bào)告定義：指按照法律法規(guī)和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報(bào)告以外的公告。公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：1、董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；

2、簽署意向書或者協(xié)議（無論是否附加條件或者期限）時(shí)；

3、公司（含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員）知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。出現(xiàn)下列情形之一，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：1、該事件難以保密；

2、該事件已經(jīng)泄漏或者市場出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；

3、公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。公司的重大信息及時(shí)披露尚未觸及本制度以上三點(diǎn)三會(huì)決議董事會(huì)監(jiān)事會(huì)股東大會(huì)（通知）關(guān)聯(lián)交易其他重大事件臨時(shí)報(bào)告的主要種類臨時(shí)報(bào)告種類對(duì)外投資公告法律意見書（年度股東大會(huì)）股票發(fā)行方案權(quán)益分派實(shí)施公告董監(jiān)高變更公告……董事會(huì)決議所有決議（包括被否決的）均需董事簽字確認(rèn)向主辦券商報(bào)備監(jiān)事會(huì)決議監(jiān)事簽字確認(rèn)向主辦券商報(bào)備年度股東大會(huì)及臨時(shí)股東大會(huì)召開二十日前（年度）以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出通知召開十五日前（臨時(shí)）以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出通知會(huì)議結(jié)束二個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露相關(guān)決議披露董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)情況注意事項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易定義及內(nèi)容公司關(guān)聯(lián)交易：指掛牌公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)。關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系包括：《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)-關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定的情形公司、主辦券商或全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的情形12關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《公司章程》規(guī)定的表決權(quán)回避制度在披露上一年度報(bào)告之前，對(duì)本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)實(shí)際執(zhí)行中預(yù)計(jì)關(guān)聯(lián)交易金額超過預(yù)計(jì)，需經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露其他關(guān)聯(lián)交易亦應(yīng)以臨時(shí)公告形式披露關(guān)聯(lián)交易注意事項(xiàng)免于審議與披露可免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露一方以現(xiàn)金認(rèn)購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；公司與其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易股票轉(zhuǎn)讓異常波動(dòng)分紅及轉(zhuǎn)增股本訴訟、仲裁其他訴訟、仲裁傳聞股權(quán)激勵(lì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響在董事會(huì)審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，股權(quán)登記日前披露于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動(dòng)公告如果次一轉(zhuǎn)讓日無法披露，申請(qǐng)股票暫停轉(zhuǎn)讓公共媒體傳播的消息對(duì)股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響

甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告公司若實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，應(yīng)履行披露義務(wù)。其他重大事件的披露承諾事項(xiàng)解除限售權(quán)益變動(dòng)警示及終止限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，公司應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到公司總股本5%的股東及其實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份變動(dòng)達(dá)到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守其披露的承諾事項(xiàng)。全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)公司實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示或作出股票終止掛牌決定后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。若未履行承諾，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露原因及相關(guān)當(dāng)事人可能承擔(dān)的法律責(zé)任兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)須披露的事件公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：1、控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；2、控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；3、法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；4、任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；5、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；6、公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；7、董事會(huì)就并購重組、股利分派、回購股份、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成決議；8、變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)須披露的事件公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：9、對(duì)外提供擔(dān)保（公司對(duì)控股子公司擔(dān)保除外）；10、公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司控股股東、實(shí)際控制人在報(bào)告期內(nèi)存在受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國證監(jiān)會(huì)稽查、中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、證券市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，或收到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的其他行政管理部門處罰；11、因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；12、主辦券商或全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情形。

公司發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的，公司應(yīng)當(dāng)至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對(duì)外擔(dān)?；蛸Y金占用的解決進(jìn)展情況。公司已披露的公告已披露的公告掛牌公司信息披露平臺(tái)：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)官網(wǎng)（或www.neeq.cc）公司在官網(wǎng)已披露的公告我公司披露的第一份公告是公司《章程》公司已披露的臨時(shí)公告公告名稱或內(nèi)容董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及股東大會(huì)決議披露原因公司擬設(shè)立子公司（聚能高合、加速器）公司須披露預(yù)計(jì)2015年將發(fā)生的發(fā)生關(guān)聯(lián)交易情況召開“三會(huì)”兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)需披露相關(guān)決議公告年度股東大會(huì)及臨時(shí)股東大會(huì)通知公告召開二十日前（年度）、十五日前（臨時(shí)）以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出通知并披露《公司股票發(fā)行法案》公司擬發(fā)行股票需披露發(fā)行法案《年度權(quán)益分派實(shí)施公告》公司年度權(quán)益分派方案已獲年年度股東大會(huì)審議通過需披露該方案董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變更公告董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員出現(xiàn)辭職或任免情況需披露相關(guān)公告《對(duì)外投資公告》《關(guān)于預(yù)計(jì)2015年度日常性關(guān)聯(lián)交易的公告》第五章

信息披露事務(wù)的程序公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表及附注（財(cái)務(wù)報(bào)告需經(jīng)審計(jì)的，需組織協(xié)調(diào)外部審計(jì)工作，提交審計(jì)報(bào)告）董事會(huì)秘書編制完整的定期報(bào)告提交公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議董事會(huì)秘書董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過定期報(bào)告后,向主辦券商報(bào)送需要披露的文件定期報(bào)告信息披露流程公司