校園溜冰場建設(shè)項目

工程可行性研究哈爾濱理工大學(xué)校園溜冰場工程可行性研究報告組長：工管12-2班陳磊振〔60分〕組員：工管12-2班曹亞楠〔30分〕工管12-2班范振慧〔25分〕工管12-1班薛晨穎〔25分〕工管12-2班馮艷婷〔20分〕工管12-2班鄧陶然〔20分〕指導(dǎo)教師：王莉靜目錄22859第1章工程總論522987§1.1工程背景5161§1.1.1工程名稱532080§1.1.2工程承辦單位513597§1.1.3工程主管部門516342§1.1.4工程擬建地區(qū)、地點55696§1.1.5承當可行性研究工作的單位和法人代表518547§1.1.6研究工作依據(jù)51524§1.1.7研究工作概況513269§1.2可行性研究結(jié)論63827§1.2.1市場預(yù)測和工程規(guī)模618312§1.2.2廠址75996§1.2.3工程工程技術(shù)方案729831§1.2.4工廠組織及勞動定員72510§1.2.5工程建設(shè)進度719299§1.2.6投資估算和資金籌措811483§1.2.7工程財務(wù)和經(jīng)濟評論822138§1.2.8工程綜合評價結(jié)論828025§1.3存在問題及建議913080第2章工程背景和開展概況1012247§2.1工程提出的背景1018555§2.1.1工程發(fā)起人和發(fā)起緣由1010969§2.2工程開展概況1013325§2.2.1已進行的調(diào)查研究工程及其成果1010232§2.2.2廠址初勘和初步測量工作情況1131825§2.2.3工程建議書的編制、提出及審批過程114844§2.3投資的必要性1126708第3章市場分析與建設(shè)規(guī)模1224542§3.1市場調(diào)查121963§3.1.1擬建工程產(chǎn)出物用途調(diào)查1217397§3.1.2銷售量調(diào)查125944§3.1.3替代產(chǎn)品調(diào)查1323414§3.1.4產(chǎn)品價風(fēng)格查144438§3.2市場預(yù)測1429146§3.2.1競爭優(yōu)劣勢1527670§3.2.2價格預(yù)測15890§3.3市場推銷及維護1524243§3.3.2市場需求預(yù)測163530§3.3.3價格預(yù)測173951§3.4市場推銷戰(zhàn)略1710807§3.4.1推銷方式1721865§3.4.2推銷措施184386§3.4.3促銷價格制度1822074§3.4.4產(chǎn)品銷售費用預(yù)測1919859§3.5產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模1917751§3.5.1建設(shè)規(guī)模1928562§3.6產(chǎn)品銷售收入預(yù)測2031615第4章建設(shè)條件與廠址選擇2214926§4.1場址223789§4.2資源2229820§4.3建設(shè)地區(qū)的選擇226177§4.3.1自然條件2229832§4.3.2根底設(shè)施2330971§4.3.3優(yōu)劣條件比照233996§4.4建設(shè)地區(qū)的選擇2319708§4.4.1自然條件242436§4.4.2社會經(jīng)濟條件2419625第5章環(huán)境保護與勞動平安2521742§5.1建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀2521295§5.1.1生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況；2511947§5.1.2大氣、地下水、地面水的環(huán)境質(zhì)量狀況251833第6章企業(yè)組織和勞動定員2613260§6.1企業(yè)組織2626299§6.1.1企業(yè)組織形式2620948§6.1.2企業(yè)工作制度2714730§6.2勞動定員和人員培訓(xùn)2710583§6.2.1勞動定員2716206§6.2.2年總工資和職工年平均工資估算2732450第7章工程實施進度安排2926639§7.1工程實施的各階段2929209§7.1.1施工準備292905§7.1.2竣工驗收2915854§7.2工程實施進度表2932223§7.3工程實施費用3332489§7.3.1辦公和生活家具購置費338552§7.3.2勘察設(shè)計費3320615§7.3.3其它應(yīng)支付的費用3310494第8章投資估算與資金籌措3512558§8.1工程總投資估算3523475§8.1.2流動資金估算3528088§8.2資金籌措3712924§8.2.1資金來源378615§8.3投資使用方案3820976§8.3.1投資使用方案3825897§8.3.2借款歸還方案3999653)比擬兩者支付利息，歸還貸款的方式。主要從兩個方面進行比擬。如下表所示:4130794第9章財務(wù)與敏感性分析4225964§9.1本錢和銷售收入估算4219144§9.1.1工程總本錢估算4225369§9.1.2銷售收入估算435355§9.2財務(wù)評價4421338§9.3不確定性分析454041§9.4社會效益和社會影響分析4622772〔1〕社會效應(yīng)464351第10章可行性研究結(jié)論與建議4716747§10.1結(jié)論與建議4711499§10.1.1對推薦的擬建方案的結(jié)論性意見。478400§10.1.2可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論4823522第11章財務(wù)報表49工程總論工程背景工程名稱哈爾濱理工大學(xué)校園溜冰場建設(shè)工程工程承辦單位工管12-2班一組，哈爾濱理工大學(xué)工程主管部門哈爾濱理工大學(xué)后勤管理處工程擬建地區(qū)、地點哈爾濱理工大學(xué)南區(qū)六公寓樓旁邊高地〔預(yù)計承租200平米〕承當可行性研究工作的單位和法人代表工管12-2班一組小組成員，哈爾濱理工大學(xué)研究工作依據(jù)關(guān)于校園溜冰場建設(shè)工程實際費用及成果調(diào)查;哈爾濱理工大學(xué)學(xué)生對本校建冰場的需求及用途;《建筑工程統(tǒng)一質(zhì)量施工標準》〔GB50300-2001〕、《工程測量標準》〔GB50026-93〕;南區(qū)高地的實際大小，以及可使用大小，地面平整度，出入高地道路現(xiàn)狀。研究工作概況哈爾濱理工大學(xué)南區(qū)地處中國黑龍江省哈爾濱市香坊區(qū)林園路4號，一年12個月中有一半的時間，大地都被冰雪覆蓋，哈爾濱更是有北國冰城之稱，溜冰更是一項哈爾濱人從小就熱衷的戶外活動，南區(qū)校園內(nèi)有近3000名在住大學(xué)生，大局部都為南方人，對冰雪有著更加的熱枕，除了可供娛樂外，還可以與學(xué)校教務(wù)處商討，增添溜冰選修課，豐富大學(xué)生活，這也是冰場的一局部收入；南區(qū)內(nèi)沒有溜冰場，同學(xué)們需到東北林業(yè)大學(xué)或者黑龍江大學(xué)去溜冰，路途較遠，因此針對哈爾濱理工大學(xué)的同學(xué)們進行校園溜冰場的建設(shè)；很多大學(xué)里面都設(shè)置得有溜冰這門體育課程，但哈爾濱理工大學(xué)因為沒有場地的原因沒有這門課程，建設(shè)溜冰場可以增添同學(xué)們的業(yè)余生活：在夏天比擬涼爽的時候，總是能夠在校園的各個交通要道上看到溜旱冰玩滑板的同學(xué)，所以建設(shè)兩用冰場就十分的有必要，為同學(xué)們提供溜旱冰的場地和道具。技術(shù)方案：對于溜冰場建設(shè)，聘請專業(yè)的制冰廠團隊，對場地進行平整建設(shè)。廠址：南區(qū)校內(nèi)六公寓旁高地，離住宿區(qū)近，方便出行準備，且場地寬闊。涉外工作：與哈爾濱理工大學(xué)保衛(wèi)處、后勤工作處，以及教務(wù)處談合作。與教務(wù)處等相關(guān)部門達成相關(guān)協(xié)議，同意其使用學(xué)生系統(tǒng)做到刷卡溜冰的系統(tǒng);和溜冰鞋、冰具等提供的商家達成長久合作的協(xié)議，形成互惠互利的合作關(guān)系。可行性研究結(jié)論主營業(yè)務(wù)：溜冰鞋的出租與出售，溜冰教學(xué)的場地費，二手溜冰鞋的回購；營業(yè)外業(yè)務(wù)：替一些冰雪場、冰雪大世界出售門票；生產(chǎn)規(guī)模：100雙溜冰鞋的常置出租，100雙旱冰鞋的常置出租，每天200人的客流量；資金總額及籌措：100000元，向金融機構(gòu)小額貸款，發(fā)放長期債券等籌集資金的方式；效益：充分利用自然氣候，降低生產(chǎn)本錢，且對環(huán)境無危害，增加人們的體能素質(zhì)。市場預(yù)測和工程規(guī)?！?〕對在校大學(xué)生進行市場調(diào)查，結(jié)果顯示80%同學(xué)希望校園建設(shè)溜冰場，并表示每周一次。(2)方案日銷售量到達200次，目標顧客為大學(xué)生出租一次5元，日銷售額達1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次〔前期收回本錢收費，后期免費〕?！?〕每天可同時接受100人同時溜冰的需求?！?〕主業(yè)務(wù)為溜冰鞋的出租效勞，副業(yè)為溜冰鞋的回購與售賣，滑雪溜冰場地門票代售。廠址位于校園最大的綠地，占地800平方米，緊挨校園公寓，方便學(xué)生出行；無廢水排放，溜冰時節(jié)過后，融化后的水直接滲入草地，既綠化草地，又節(jié)省處理工作。(3)無需持續(xù)水源供給，制冰場時直接連接場地旁邊的地下水管道；〔4〕夏天為玩輪滑，玩旱冰的同學(xué)提供娛樂的場所，防止因為沒有場所發(fā)生意外事故。工程工程技術(shù)方案在高地上建筑一個簡易的俄羅斯特色的房子，作為放置冰鞋和出租冰鞋業(yè)務(wù)的房子;和學(xué)校協(xié)商定下自己開設(shè)冰場的位置，在天氣暖和時先按照北方的標準建設(shè)水泥地溜冰場,依據(jù)水泥地建筑標準；在冬天時前期先請專業(yè)人員來做冰場的澆灌，并對相關(guān)的工作人員進行培訓(xùn)，讓自己的工作人員掌握相關(guān)的技術(shù)。工廠組織及勞動定員工程團隊式勞動，采取輪流值崗，冬季早8：30晚4：30上班制；夏季8:30-21：00總定員為2，固定的工作人員2名，這兩人沒有上下級關(guān)系為合作伙伴，都為部門負責(zé)人，各自負責(zé)不同的事務(wù)，其余4名為從勤工助學(xué)中心處找到的兼職學(xué)生；和校大學(xué)生相關(guān)的團體組織達成協(xié)議，希望能夠幫助宣傳推廣，找到更多熱愛溜冰的人參加開辦的俱樂部，成為會員。工程建設(shè)進度總工期為70天，場地租用洽談5天，器具購置5天，房屋場地建設(shè)50天。投資估算和資金籌措投資估算總投資額100000元，固定資產(chǎn)投資50000元，流動資金20000元；2.資金籌措甲方案：銀行借款，期限5年，年利率為6%，籌資費用率2%。按面值發(fā)行長期債券，期限5年，票面利率10%，籌資費用1%。乙方案：銀行借款借，銀行要求獲得的補償性金額為10%，期限五年，年利率為6%，籌資費用率2%。按面值發(fā)行長期債券，期限五年，票面利率10%，籌資費用率1%。工程財務(wù)和經(jīng)濟評論工程總本錢=自由資金〔20000〕+預(yù)借資金〔80000〕=100000元單位本錢=工程總本錢/總的建設(shè)面積=100000/200=500元/m^2工程總收入，包括銷售收入和其它收入。工程總收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入=冰場接納客流量收入〔100*3*30〕+教務(wù)教學(xué)場地使用費〔1000〕+俱樂部會員費〔500〕+出售冰鞋收入〔200*3〕=11100元/月財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、貸款歸還期、盈虧平衡點等指標計算結(jié)果。經(jīng)濟內(nèi)部收益率，經(jīng)濟凈現(xiàn)值等指標計算結(jié)果。1.NPV=NCF0+NCF1(P/F,1,10%)++NCF2(P/F,2,10%)+NCF3(P/F,3,10%)+NCF4(P/F,4,10%)+NCF1(P/F,5,10%)=-77200+52675*0.909+61825*0.826+70975*0.751+75625*0.683+77275*0.621=-77200+47881.58+51067.45+53302.23+51651.88+47987.78=174690.92元2.Tp(動態(tài))=2-1+|—29318.42/51067.45|=1.58〔年〕，在1.58年之內(nèi)可以全部收回初始投資額，經(jīng)濟效益較好。工程綜合評價結(jié)論周轉(zhuǎn)快，本錢低，收入分為淡季和旺季。存在問題及建議一、溜冰場運營主要有三個方面的業(yè)務(wù)：1.在校大學(xué)生日常娛樂；提供溜冰鞋的出租與售賣，同時收購二手溜冰鞋；2.大學(xué)生溜冰選修課；教務(wù)合作，為溜冰課程的正常運行提供必要的場地；3.溜冰社團社團活動；與溜冰社團，免費提供場地使用，并承接社團冰上活動的舉辦；4.成立自己的俱樂部，吸收更多的會員，成為自己永久的顧客。二、冰場建立后的日常維護工作需要和學(xué)校后勤管理處協(xié)商，完成場地清理和冰面修整。三、溜冰社團的成立仍在方案當中，具體實施，還需一段時間。工程背景和開展概況工程提出的背景工程發(fā)起人和發(fā)起緣由工程發(fā)起人工管12-2班聯(lián)合哈爾濱理工大學(xué)教務(wù)處2.工程發(fā)起緣由校園內(nèi)有需求，卻沒有便利的供給，溜冰愛好者的訴求，增加校園體育選修課種類；南區(qū)現(xiàn)有高地根底設(shè)施等條件非常適合溜冰場的建立，而且場地旁邊已有的綠化也減少了平安保障的工作任務(wù)；夏季旱冰愛好者和輪滑愛好者、滑板愛好者在交通要上戲耍，極度危險，需要一個專門的場所來消除平安隱患。工程開展概況針對南區(qū)在校大學(xué)生已經(jīng)進行市場調(diào)查，需求呈現(xiàn)良好態(tài)勢，且學(xué)校在課程設(shè)置方面也有溜冰課程的開設(shè)方案，廠址初選工作已經(jīng)完成，對溜冰鞋供給商的選擇也在進行當中，溜冰社團的開立與運作也在籌備過程中。已進行的調(diào)查研究工程及其成果娛樂業(yè)務(wù)模塊調(diào)查：目標顧客群體中有70%以上人員非常支持工程的進行；課程業(yè)務(wù)模塊需求調(diào)查：教務(wù)處對溜冰課程的開設(shè)在方案籌備過程中；南區(qū)高地環(huán)境現(xiàn)狀資料的調(diào)查：大氣狀況與哈市空氣質(zhì)量狀況一致，土地狀況與校園內(nèi)其它綠地各項指標都保持一致；溜冰業(yè)務(wù)模塊調(diào)查：周邊兩所高校為例，林大的溜冰場比擬小，黑大冰場那么比擬大，價格都是租冰鞋5元一次，自帶冰鞋免費，客流量都比擬大，其中除了大學(xué)生還有其他人，具有廣泛的市場，但是在這兩所學(xué)校都沒有建筑旱冰的專門場地。廠址初勘和初步測量工作情況南區(qū)高地在平整度及寬闊度方面都有很大優(yōu)勢，場地足以容納100人同時使用；籃球場旁邊綠化地在平整度方面優(yōu)勢更大，但寬闊度和平安保障方面有一定劣勢；高地邊的樓梯通道需要重新修葺，圍墻處的局部欄桿需要翻新加固。工程建議書的編制、提出及審批過程由工管12-2班一組編制并提交工程建議書，由哈爾濱理工大學(xué)教務(wù)處負責(zé)審批投資的必要性一般從企業(yè)本身所獲得的經(jīng)濟效益及工程對宏觀經(jīng)濟、對社會開展所產(chǎn)生的影響兩方面來說明投資的必要性。包括下面這些內(nèi)容。工程經(jīng)濟效益營業(yè)利潤：經(jīng)過初步的估計，平均每個月的收入為11100元，扣除相應(yīng)本錢3000元，營業(yè)利潤為8000元，對于一個校園工程來說這個利潤額還是非?？捎^的；工程社會效益對于學(xué)生：同學(xué)們有了自己的溜冰場所，在閑暇時刻就可以到冰場來放松心情和交到一些新的朋友，對于體育課的選修也有了更多的選擇，豐富了大學(xué)生的學(xué)習(xí)生活；對于學(xué)校：為學(xué)生們提供了溜冰的場所，消除了潛在的平安隱患，給同學(xué)們留下了比擬好的映像，通過開設(shè)新的課程可以獲得更多的教務(wù)收入；對于外界：通過來到哈爾濱理工大學(xué)溜冰場溜冰，對哈爾濱理工大學(xué)有了更加多的認識，給社會上的一些人留下了比擬好的印象，為以后招生提供了更加廣闊的時機;對于老師：老師和學(xué)生又多了一條可以相互交流提供了一條途徑，讓師生之間可以更好的了解，更好的交心，在學(xué)習(xí)上是師生關(guān)系，在生活上是朋友關(guān)系。市場分析與建設(shè)規(guī)模市場調(diào)查擬建工程產(chǎn)出物用途調(diào)查工程的主要用途為本校的師生以及外校的師生提供冬天、夏天溜冰的場所，合理利用學(xué)?？臻e的場地，合理利用哈爾濱冬天氣溫低的天然優(yōu)勢?？煞裼刑娲渌a(chǎn)品的用途具有替代其他產(chǎn)品的用途，在冬天本校的學(xué)生不用再到其他學(xué)校去溜冰，在夏天的時候為同學(xué)們提供滑冰的專門場所，減少平安隱患。產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期論述根據(jù)對周邊高校的溜冰場所調(diào)查，在哈爾濱各大高校室內(nèi)溜冰場所極少，哈爾濱人還是比擬喜歡這種冬天室外溜冰的運動方式，特別對于大學(xué)生來說，室外場所的廉價方便是更多的吸引點，所以室外溜冰場所目前需求比擬旺盛，在各大高校也都根本具有自己的冰場，所以該產(chǎn)品處在成長期。4.工程建設(shè)的目的在冬天室外溫度低，戶外活動少，室內(nèi)活動空間不夠，該溜冰場的建設(shè)可以給學(xué)生提供業(yè)余活動的地方，防止漫長枯燥的冬天無處可去，不僅鍛煉了身體，還可以與同學(xué)培養(yǎng)感情；在夏天，為喜歡玩滑板和輪滑的同學(xué)提供了玩樂的專門的場所，躲避在交通要道玩耍的平安隱患。銷售量調(diào)查1.溜冰場客流總數(shù)調(diào)查哈爾濱高校冬天溜冰場目前的客流總數(shù)圖3.1周邊冰場客流量表單位：人周圍溜冰場地人數(shù)/天〔人〕時長〔時〕黑大782林大1501.5哈爾濱理工大學(xué)夏天輪滑、滑板情況總概圖3.2周邊冰場客流量表單位：人時間玩耍場地玩耍人數(shù)存在的平安隱患上午二號樓門口、陽光大廳約20人行人、車輛下午圖書館旁邊、陽光大廳、學(xué)校后門口約40人沒有任何平安措施，燈光暗本溜冰場一段時期以來的客流量變化情況哈爾濱理工大學(xué)溜冰場主要的顧客來源是大學(xué)生，在學(xué)生上課期間就是顧客量最多的時候，平時會員的吸收和體育課上課學(xué)時常規(guī)學(xué)員，還有外校和本校的業(yè)務(wù)愛好者這些人群都是顧客群體。啟動期：這個時候的客流量主要依靠和教務(wù)工作的合作，是平時上體育課的同學(xué)，冬天平均每天50人次，夏天80人次；成長期：這個時候該溜冰場的知名度漸漸增加，采取一系列的宣傳措施，顧客量增大，吸收了校內(nèi)外的大學(xué)生，平均每天可到達100人次；衰退期：一個溜冰場的客流量是回到達一個飽和的，這個時候就主要依靠前期容納的大量會員作為自己的忠誠顧客，平均每天50人次。替代產(chǎn)品調(diào)查可替代本產(chǎn)品的產(chǎn)品性能、質(zhì)量與本產(chǎn)品相比的優(yōu)缺點。在哈爾濱冬天的時候滑雪和溜冰是密不可分的，所以滑雪也就是溜冰最大的替代品?；┑男阅埽簣龅匾话阍O(shè)置在郊外，距離學(xué)校太遠，場地內(nèi)存在亂收費現(xiàn)象，對于大學(xué)生來說費用相對高昂，難以承當；滑雪的平安性能：滑雪需要很多的平安措施進行保護，對于初學(xué)者來說難度遠遠大于溜冰；相比的優(yōu)缺點：優(yōu)點：滑雪比溜冰更加的刺激，更能讓人感受征服大自然的感覺；缺點：滑雪場地距離學(xué)校太遠，費用昂貴，初學(xué)者較難掌握；可替代產(chǎn)品的哈爾濱本地生產(chǎn)能力、產(chǎn)量；可作替代用途的比例；價格分析。可替代產(chǎn)品本地生產(chǎn)能力：在哈爾濱具有很多大型的滑雪場地，但是在哈爾濱各大高校中都不具備滑雪的專門場地，說明滑雪在大學(xué)生群體中沒有得到全盤的接受；價格分析：溜冰一次花費10-20元，而滑雪那么是上百元，滑雪對于大學(xué)生來說還是一項極其昂貴的運動。產(chǎn)品價風(fēng)格查產(chǎn)品的定價管理方法，是由國家控制價格，還是由市場定價。產(chǎn)平定價的管理方法是由市場定價，參考周邊幾所高校冬天溜冰場的收費標準以及旱冰專用場地的收費標準進行定價，在平均價格根底上采用偏低的價格進行定價。大學(xué)生出租一次5元，日銷售額達1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次〔前期收回本錢收費，后期免費〕產(chǎn)品銷售價格，價格變動趨勢，最高價格和最低價格出現(xiàn)的時間、原因。產(chǎn)品銷售價風(fēng)格查主要調(diào)查了周邊黑大以及林大溜冰場地的價格，如下表所示。價格的變動在5-15元之間，出現(xiàn)這其中的價格差主要原因有：林大根本每年溜冰場地的澆灌都在黑大之前；林大的溜冰場地可使用面積小于黑大的，可容納的客流量遠遠低于黑大，所以只有在價格上增加才能收回冰場的本錢。調(diào)查周邊的溜冰場地的產(chǎn)品價格如下：圖3.3周邊冰場價格表單位：元周圍溜冰場地按人/時收費〔元〕按人/次收費(元〕黑大5林大15市場預(yù)測市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間和空間商的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報告的結(jié)論，對本工程產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素所進行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案、確定工程建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。競爭優(yōu)劣勢優(yōu)勢：位置便利，來往方便，我校學(xué)生可以方便使用；價格比周邊大學(xué)的溜冰場低，只要宣傳措施得當就能夠吸引更多的顧客；會員制的實行，為溜冰場保證了穩(wěn)定的顧客來源；旱冰溜冰場地的建設(shè)，是周邊幾所大學(xué)沒有的，能夠吸引更多的顧客。劣勢：場地小，和學(xué)校洽淡租地合同難度較大，只能租下一小局部的土地；知名度較低，前期的宣傳、推廣工作難度較大；沒有專業(yè)的冰場澆灌技術(shù)，只能請專業(yè)的人員來指導(dǎo)。競爭手段：低價策略：制定比周邊其他學(xué)校低的收費標準，吸引更多的消費者；會員制：免費參加溜冰俱樂部成為會員，成為永久的忠誠顧客；多元化收費標準：學(xué)生出租一次5元，日銷售額達1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次〔前期收回本錢收費，后期免費〕；學(xué)校合作：贊助各大高校的溜冰協(xié)會來到該溜冰舉辦溜冰大會，擴大其知名度。價格預(yù)測學(xué)生出租一次5元，日銷售額達1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次〔前期收回本錢收費，后期免費〕市場推銷及維護與學(xué)校的體育課進行合作。在體育課上，學(xué)生不僅可以享受免費的場地使用；經(jīng)過合作后，學(xué)生會因為完成學(xué)業(yè)的要求進行課外的訓(xùn)練，有的還可以根據(jù)興趣進行自費溜冰。與學(xué)校溜冰社團合作，與社團進行合作舉辦校園的活動，冰上比賽等。進行宿舍樓內(nèi)的活動宣傳，推廣工程微信號，寢室組團活動優(yōu)惠活動。溜冰鞋維護：定期檢查損壞，并且定期進行二手鞋的回收。場地維護：在下雪天，自行進行掃雪；并定期對場地進行查看，對不平的地方進行修整。市場需求預(yù)測可行性研究工作中，應(yīng)對下述各項與市場預(yù)測有關(guān)的因素加以說明：本產(chǎn)品的消耗對象要以哈爾濱理工大學(xué)大學(xué)生為主要效勞對象,輻射周邊的大學(xué),主要的效勞對象為大學(xué)生.本產(chǎn)品的消費條件喜歡溜冰或者旱冰,想要學(xué)習(xí)溜冰的同學(xué)、老師以及周邊其他喜歡溜冰或者旱冰的人。在哈爾濱有著天然的氣候條件，冬天室外溫度極低，能夠很好的制造室外溜冰場，夏天天黑的非常晚，為玩旱冰提供了條件。本產(chǎn)品更新周期的特點，說明本產(chǎn)品有效經(jīng)濟壽命的長短。溜冰和旱冰如今已成為年輕人追求時尚的代表，所以該產(chǎn)品的更新周期比擬長，很長時間之內(nèi)不會有太大的改變。本工程的經(jīng)濟壽命相對較長，只要經(jīng)營得當，利潤有保障。可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品，即代用品。在哈爾濱由天然的氣候條件決定了滑雪會成為沖擊溜冰的一大障礙，所以滑雪也就是溜冰需要考慮的替代品，特別現(xiàn)在很多滑雪場采用低價策略迷惑大學(xué)生消費群體讓溜冰這項低廉時尚的運動失去最大的優(yōu)勢。本產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途。產(chǎn)品所用途的出現(xiàn)，意味著擴大了本產(chǎn)品的消費領(lǐng)域，擴大了市場需求容量。在哈爾濱各大高校中都沒有專門的溜冰場所，哈爾濱理工大學(xué)首家打造旱冰和溜冰兩用的場所，防止了場所因為季節(jié)變化的閑置，也為同學(xué)們提供了玩旱冰的專門場所。吸引了玩旱冰、溜冰的人都來到這個場所。總結(jié)：由于現(xiàn)在哈爾濱各大高校內(nèi)還沒有一家旱冰場，所以市場是空白的，將有一個很大的市場，消費的主要群體是大學(xué)生，大學(xué)生相對于一般群體而言，具有不同的消費能力。價格預(yù)測進行產(chǎn)品價格預(yù)測，要考慮產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、同類產(chǎn)品目前價格水平，還要分析國際、國內(nèi)市場價格變化趨勢，國家的物價政策變化、產(chǎn)品全社會供需變化等因素；產(chǎn)品降低生產(chǎn)本錢的措施和可能性；為擴大市場需采用的價格策略等，綜合以上因素，預(yù)測產(chǎn)品可能的銷售價格。對擬增加出口的產(chǎn)品或替代進口產(chǎn)品，還要參照國際市場價格及變化趨勢定價，如產(chǎn)品外銷，應(yīng)附有有關(guān)方面承諾外銷的意向書。其他高校溜冰場價格圖3.4周邊冰場客收費標準表單位：人周圍溜冰場地按人/時收費〔元〕按人/次收費(元〕黑大5林大15哈爾濱理工大學(xué)定價策略作為一個全新的工程，想要在現(xiàn)存的市場中分出一杯屬于自己的羹，首先采用低價策略進入市場。學(xué)生出租一次5元，日銷售額達1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次〔前期收回本錢收費，后期免費〕，和學(xué)校財務(wù)達成相關(guān)協(xié)定用從學(xué)生卡上花費的方式給予同學(xué)們優(yōu)惠，所定的價格根據(jù)時間不同做不同的調(diào)整。市場推銷戰(zhàn)略在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)不可能仍然依靠國家統(tǒng)購包銷完成銷售額。企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定適宜的銷售戰(zhàn)略，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場推銷戰(zhàn)略進行相應(yīng)研究。推銷方式投資者分成工程投資小組利用自己現(xiàn)有的各種資源，加大市場推廣面，讓更多的人知道這個工程。企業(yè)自銷企業(yè)通過承辦聯(lián)合高校的溜冰大賽，提高自己的知名度。經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析、和各高校的溜冰協(xié)會建立良好的合作關(guān)系，讓他們幫助宣傳。自己也幫助一些滑雪場地代售門票，但是和他們達成協(xié)定希望在宣傳冊反面能夠為本企業(yè)留有廣告的欄目。推銷措施產(chǎn)品策略效勞區(qū)—這是我們的特色效勞之處，在滑冰以外的場地即我們的工作室處設(shè)立飲料自售機，為溜冰的同學(xué)提供飲料，價格應(yīng)該和市場上的價格相同。在溜冰場上設(shè)計音響系統(tǒng)，為同學(xué)們提供點歌效勞。會員制-這是我們留住顧客的特色之處，免費為消費者辦理會員，一旦成為我們的會員就有時機參加我們舉辦的一些賽賽和游戲。廣告策略一方面，我們可以印發(fā)一定數(shù)量的傳單，憑此傳單在開業(yè)的前三天來滑冰的同學(xué)打折，另一方面，在學(xué)生易出入的場所張貼宣傳海報，在學(xué)校播送站進行宣傳。傳單和海報的內(nèi)容要詳細的寫清楚我們的地點，營業(yè)時間，提供效勞的種類和收費標準等，風(fēng)格簡單明了由吸引人。低價策略作為一個全新的工程，想要在現(xiàn)存的市場中分出一杯屬于自己的羹，首先采用低價策略進入市場。學(xué)生出租一次5元，日銷售額達1000，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次〔前期收回本錢收費，后期免費〕，和學(xué)校財務(wù)達成相關(guān)協(xié)定用從學(xué)生卡上花費的方式給予同學(xué)們優(yōu)惠，所定的價格根據(jù)時間不同做不同的調(diào)整。合作策略與各大高校的溜冰協(xié)會合作，增加人氣，還可以請一些溜冰、旱冰高手來當教練或者定期表演，互相和作等方式。和本校教務(wù)教學(xué)工作合作，為上體育課提供專門的場所，保證穩(wěn)定的客流量收入。促銷價格制度我們實行按人數(shù)計價的低價方式，學(xué)生出租5元/人外，本校學(xué)生打卡溜冰2元一次，自帶冰鞋1元一次〔前期收回本錢收費，后期免費〕，和學(xué)校財務(wù)達成相關(guān)協(xié)定用從學(xué)生卡上花費的方式給予同學(xué)們優(yōu)惠，所定的價格根據(jù)時間不同做不同的調(diào)整。憑借本人學(xué)生證或者身份證可辦理會員卡，面值30元，可以滑8次，即買六送二，此卡可以一卡多用，使用一次就劃掉一次，知道全部用完。周末用微信抽取幸運星，每天三名，獎勵為免費滑冰一次。產(chǎn)品銷售費用預(yù)測產(chǎn)品銷售費用包括建立銷售機構(gòu)、銷售網(wǎng)點、培訓(xùn)銷售人員、產(chǎn)品廣告宣傳、咨詢及售后維修效勞費用，在可行性研究中，應(yīng)根據(jù)制定的產(chǎn)品銷售方案，分別估算產(chǎn)品銷售費用。對某些產(chǎn)品，銷售費用在本錢中占很大比例的，不可忽略不計。建立銷售機構(gòu)一座簡易的俄羅斯特色的房子：20000元。培訓(xùn)銷售人員銷售人員和日常事務(wù)的管理人員是通過勤工儉學(xué)中學(xué)聘用的兼職學(xué)生：200*4=800元/月。產(chǎn)品廣告宣傳費用包括自己印刷傳單、海報的費用〔500〕，在大型滑雪場地宣傳單上的廣告〔200〕，和各大高校溜冰協(xié)會的聯(lián)系〔500〕，一共是1200元/月。產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模又叫設(shè)計生產(chǎn)能力，是指工程生產(chǎn)一定質(zhì)量標準的產(chǎn)品的最大能力。一般用實物單位或標準實物單位來計量。效勞方案列出效勞名稱為各大高校學(xué)生提供溜冰、旱冰的場所，為本校學(xué)生提供體育課學(xué)習(xí)的場所，為各大高校承辦溜冰等各樣大型的賽事，為大型滑雪場所代售門票。效勞規(guī)格與標準嚴格按照市場上現(xiàn)存的效勞規(guī)格與標準執(zhí)行，做到老實經(jīng)營，為學(xué)生們提供娛樂與歡笑的場所。建設(shè)規(guī)模選址問題我們從工程的實際出發(fā)，可以選擇在學(xué)校南區(qū)四公寓上的高地上，遠離學(xué)生宿舍區(qū)和教學(xué)區(qū)，不會影響到同學(xué)正常的學(xué)習(xí)和生活。此外，大家來這里也相比照擬方便，可進入性強。整體布局溜冰場場地面積大約200平米。在草地上首先構(gòu)建夏天旱冰的水泥地板，在冬天時在這片地上澆筑成冰場。冰場的護欄采用不銹鋼做，在場地內(nèi)有供滑冰者休息的簡易看臺。在護欄底部安置魔幻色彩底燈和音響系統(tǒng)，在入口處安裝照明大燈。登記處在距離冰場不遠的地方建造一座簡易的俄羅斯特色的房子，顧客可以一進門就登記，而且封閉式可以使整體看起來很整齊，不凌亂。登記處有一臺電腦和刷卡裝置〔可以刷飯卡、身份證、會員卡〕。在屋子內(nèi)建筑洗手間，對于洗手間這個附帶效勞設(shè)施，我們不能無視它，應(yīng)該做到干凈，無異味。內(nèi)部管理主要表達在人員和時間的管理。經(jīng)過商定后決定雇傭總?cè)藬?shù)為6人，2個固定員工，4個本校兼職學(xué)生。一人負責(zé)領(lǐng)鞋和換鞋，一人負責(zé)吧臺和點歌效勞，二人負責(zé)前期的宣傳工作。2個固定員工，一個負責(zé)學(xué)校教務(wù)教學(xué)工作的接待，一個負責(zé)和各大高校溜冰協(xié)會聯(lián)系，和大型滑雪場聯(lián)系，二人共同負責(zé)定期籌劃賽事。產(chǎn)品銷售收入預(yù)測工程銷售收入可以分別計算主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的年銷售總收入，并計算銷售收入和計算期內(nèi)銷售總收入，銷售收入一般列表表示。工程總收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入=冰場接納客流量收入〔100*3*30〕+教務(wù)教學(xué)場地使用費〔1000〕+俱樂部會員費〔500〕+出售冰鞋收入〔200*3〕=11100元/月主要效勞收入圖3.5主要效勞工程收入表單位：元/月效勞工程單價客流量總收入租賃冰鞋330009000教學(xué)教務(wù)使用費20501000副效勞收入圖3.6附加效勞工程收入表單位：元/月效勞工程單價客流量總收入俱樂部會員費30170500出售冰鞋2003600總收入總收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入+利得=10000+1100=11100元/月建設(shè)條件與廠址選擇根據(jù)前面部門中關(guān)于產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的論證和建議，在這一局部中按建議的產(chǎn)品方案和規(guī)模來研究資源、原料、燃料、動力等的需求和供給的可靠性；并對可供選擇的廠址作進一步技術(shù)與經(jīng)濟比擬，確定新廠址方案。場址前期主要考慮過籃球場附近的高地和六公寓旁邊的高地，經(jīng)過反復(fù)的比擬，籃球場附近的高地人員來往較少，地理位置較偏僻，平安得不到保障，但是租賃相對較容易，但為了獲得較好的收益，最終選擇六公寓旁邊的高地。資源資源和原材料本工程要求的資源主要是場地，原材料是電力和水，但是要求不是很大。原材料及主要輔助原材料供給原材料及主要輔助原材料需要量級供給無需原材料燃料動力及其他公用設(shè)施的供給本工程對電力和水有少量的需求主要原材料、燃料動力費用的估算無原材料，燃料動力費=水費〔200〕+電費〔300〕=500元/月建設(shè)地區(qū)的選擇自然條件擬建廠地區(qū)的地理位置哈爾濱理工大學(xué)為哈爾濱市本科高等院校，本工程在南區(qū)校園內(nèi)租用場地。天氣哈爾濱市年平均氣溫4.8度，最高氣溫39.5度，最低氣溫-39.8度，日照時間2688小時。夏季東南風(fēng)盛行，也有渤海補充的濕氣過境。年平均降水量522至615毫米，夏季降水量占全年降水量的60%以上，最熱月平均氣溫23度。適合搭建室外冬季溜冰場，夏季旱冰場。地利冬天萬物沉睡，在地上澆注水不會破壞環(huán)境，并且在來年的春天還會為植物提供水源。根底設(shè)施供電情況哈爾濱理工大學(xué)南校區(qū)供電為0.78元度。供水情況哈爾濱理工大學(xué)南校區(qū)供水為0.5元/立方米。運輸哈爾濱理工大學(xué)南校區(qū)交通良好。排水哈爾濱理工大學(xué)南校區(qū)排水系統(tǒng)良好。供電、供熱、供氣等公用設(shè)施哈爾濱理工大學(xué)南校區(qū)供給設(shè)施齊全。施工條件本工程施工簡單，哈爾濱市現(xiàn)有的施工水平完全可以滿足。生活設(shè)施哈爾濱理工大學(xué)南校區(qū)交通便捷，生活設(shè)施齊全。優(yōu)劣條件比照圖4.1選址優(yōu)劣勢比照表優(yōu)劣勢比照選址一選址二生活環(huán)境靠近宿舍、兩大小區(qū)靠近工廠，垃圾車來往安全地勢平坦，風(fēng)險小地勢不平，風(fēng)險大距離人員來往近人員來往遠交通地處學(xué)府3.5十字路口設(shè)備建設(shè)原有體育設(shè)備沒有設(shè)備選擇建設(shè)地區(qū)的選擇自然條件適合與工程的特定生產(chǎn)需要和排放要求；合理地靠近原料和市場；具有良好的投資環(huán)境和公共政策；運輸條件優(yōu)越；有可供利用的社會根底設(shè)施和協(xié)作條件；土地使用有優(yōu)惠條件，可不占或少占良田，地質(zhì)條件符合要求。在作方案比選時，應(yīng)著重論證所選地區(qū)在行業(yè)政策上的正確性、技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟上的合理性。自然條件推薦廠址地理位置推薦廠址位于哈爾濱理工大學(xué)南校區(qū)六公寓高地出，租用200平米土地。表達廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點和推薦理由本工程對于地貌主要是要求冬天溫度低，室外能夠結(jié)冰，夏天溫度不高，比擬適宜，哈爾濱正是這樣的一個地方。廠址選擇在大學(xué)校內(nèi)，是針對本工程的消費者多是年輕人，六公寓附近高地是學(xué)生出校的捷徑，而且臨近黑大靠近交通站牌，方便外校的學(xué)生來。在本校宿舍的中心地帶，遠離教學(xué)樓不會影響日常教學(xué)工作，且方便。環(huán)境條件的分析本工程對于環(huán)境條件要求較高，因為其是室外溜冰場，但周圍寬闊，且有樹木，環(huán)境相對較好。占用土地種類分析本工程租用的是學(xué)校內(nèi)的閑置土地，提高土地的利用率。社會經(jīng)濟條件哈爾濱市經(jīng)濟條件哈爾濱緯度較高，氣溫低，冬季寒冷，適宜開展冰城特色旅游；哈爾濱地域廣闊，土地肥沃，雨水充分，空氣清爽，是中國重要的商品糧生產(chǎn)基地，是開展食品加工業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的理想地點；哈爾濱市科技綜合實力較強，居全國大中城市前列，已經(jīng)形成了以大學(xué)、研究所、大工廠科技力量為主，地方科技力量為輔的研究與開發(fā)體系，為全市經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)開展提供了強有力的智力支撐。哈爾濱市大學(xué)生經(jīng)濟條件中新網(wǎng)北京2013年12月27日電(記者闞楓)27日，中國教育報刊社發(fā)布的《大學(xué)生藍皮書》指出，當前中國大學(xué)生人均月消費支出945.6元，大學(xué)生人均全年消費總額到達11347元，超過全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入水平的50%，大學(xué)生群體具有較強的消費能力。來自于城市地區(qū)的大學(xué)生消費支出到達1065元/月，比農(nóng)村大學(xué)生月消費要高出1/3。環(huán)境保護與勞動平安在工程建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護和職業(yè)平安衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對工程可能對環(huán)境造成的近期和遠期影響，對影響勞動者健康和平安的因素，都要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟、布局合理、對環(huán)境的有害影響較小的最正確方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)工程都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度。同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動平安要有專門論述。建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀工程的地理位置冰場位于哈爾濱理工大學(xué)南區(qū)校園內(nèi)部的獨立空地鐵圍欄與公路相隔；冰場所在空地?zé)o高壓線﹑輸送管道、電線桿、公用建筑物等；冰場所在的哈爾濱理工大學(xué)位于香坊區(qū)林園路地處城市中部位置周邊不存在工廠制造廠加工廠等污染空氣、水資源等企業(yè)。冰場周圍不存在對工作人員消費者健康平安威脅的因素；團隊考查調(diào)研后預(yù)測近期和遠期都不會影響勞動者健康和平安和健康的因素。生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況；生活居住情況：哈爾濱理工大學(xué)位于征儀路在學(xué)府3道街和學(xué)府4道街之間。周邊坐落著黑龍江大學(xué)、東北林業(yè)大學(xué)?？拼笮^(qū)，黑大家屬樓，四季芳洲家園，學(xué)府家園等居住區(qū)。人口密度：密集。健康情況：無地方病。大氣、地下水、地面水的環(huán)境質(zhì)量狀況冰場所在的哈爾濱理工大學(xué)不位于污染區(qū)大氣、地下水、地表水正常。企業(yè)組織和勞動定員企業(yè)組織本工程為哈爾濱理工大學(xué)工管12-2班工程小組在哈爾濱理工大學(xué)南校區(qū)開辦溜冰場、旱冰場的建設(shè)工程，根據(jù)自身經(jīng)濟條件和學(xué)校的環(huán)境，經(jīng)營管理實行在組織領(lǐng)導(dǎo)人的領(lǐng)導(dǎo)下和企業(yè)經(jīng)營目標責(zé)任制。在營銷策略上做好市場調(diào)查，根據(jù)制定的制度，保證員工的態(tài)度和質(zhì)量。企業(yè)組織形式部門、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，企業(yè)組織機構(gòu)可采用不同的形式。最通用的形式是采用金字塔式、中層經(jīng)營管理和基層現(xiàn)場管理等三個層次。一般來說，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關(guān)系，幅度越大，層次越少。中小型工程可采用兩級管理；大型工程可采用三級管理。財務(wù)經(jīng)理人事部總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理人事部總經(jīng)理會計員工員工員工員工總經(jīng)理圖6.1人員組織結(jié)構(gòu)圖企業(yè)工作制度本工程的效勞季節(jié)性非常的明顯，在冬季為同學(xué)們提供溜冰效勞，在夏季為同學(xué)們提供旱冰效勞，還受到學(xué)生寒暑假的影響，故不全年性效勞。根據(jù)效勞的顧客大多是在校大學(xué)生，因此采用定時工作制，按照大學(xué)生的作息時間。采用班、二班或者三班的工作方式，這也更加適合雇用兼職大學(xué)生，節(jié)約人力資源本錢。勞動定員和人員培訓(xùn)勞動定員總定員為６，固定的工作人員2名，這兩人沒有上下級關(guān)系為合作伙伴，都為部門負責(zé)人各自負責(zé)不同的事務(wù)，一名負責(zé)聯(lián)系學(xué)校教學(xué)工作以及場地日常管理和收入、費用等結(jié)算，另一個負責(zé)聯(lián)合各大高校溜冰協(xié)會，并定期組織賽事。其余4名為從勤工助學(xué)中心處找到的兼職學(xué)生。年總工資和職工年平均工資估算分人員類別估算年工資總額，并計算職工年平均工資。固定員工圖6.2固定員工工資表單位：元/月人員類別職位工資工作任務(wù)固定員工總經(jīng)理3000負責(zé)聯(lián)系學(xué)校教學(xué)工作以及場地日常管理和收入、費用等結(jié)算。固定員工副總經(jīng)理3000負責(zé)聯(lián)系各大高校的溜冰協(xié)會，定期組織賽事，尋找技術(shù)高超的人做為特邀嘉賓，還有日常人員的安排。固定員工為本次工程的發(fā)起人，其他沒有承當職位的發(fā)起人也自愿可作為這次工程的投資者，因為該工程是一個中小型投資工程，投入資金不多，故人員用不了那么多。且地點是在學(xué)校內(nèi)，可以充分利用學(xué)校里面廉價又高質(zhì)的優(yōu)秀人才為自己效勞，不用在人力資源方面花費過多的本錢。兼職學(xué)生員工圖6.3兼職學(xué)生員工工資表元/月人員類別職位工資工作任務(wù)兼職員工員工300負責(zé)吧臺效勞顧客，收銀，為顧客點歌效勞，以及室內(nèi)的自動出售飲料機。兼職員工員工300負責(zé)溜冰鞋的出租與收回，出售冰鞋與二手冰鞋的回收。兼職員工員工300前期的宣傳工作，各大高校發(fā)放傳單、張貼海報，冰場的日常清潔。兼職員工員工300前期的宣傳工作，各大高校發(fā)放傳單、張貼海報，冰場的日常清潔。兼職員工四個人采取計時制工作，一人每天2小時，換班制，每個人沒有固定的工作內(nèi)容，采取輪班換班制，周末那么是都需要上班?！?〕年工資總額與職工年平均工資〔因工程受季節(jié)和寒暑假的影響，營業(yè)時間定為9個月〕年工資總額=固定員工年工資總額+兼職員工工資總額=6000*9+1200*9=64800元/年職工年平均工資=年工資總額/員工總數(shù)=64800/6=10800元/年工程實施進度安排工程實施時期的進度安排也是可行性研究報告的一個重要組成局部。所謂工程實施時期可稱為投資時期，是指從正式確定建設(shè)工程到工程到達正常生產(chǎn)這段時間，這一時期包括工程實施準備、資金籌集安排、勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨、施工準備、施工和生產(chǎn)準備、試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。工程實施的各階段施工準備哈爾濱理工大學(xué)學(xué)校協(xié)商合作承租場地位置租取場地使用權(quán)簽訂承租合同；選定施工單位簽訂施工合同建設(shè)一座俄羅斯風(fēng)格建筑；聯(lián)系冰場澆筑工作隊建設(shè)冰場；完成施工用水、用電等設(shè)施；施工建材材料選購?？⒐を炇湛⒐を炇铡⒔桓妒褂?。建設(shè)工程按批準的設(shè)計文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)生產(chǎn)前檢查、試運轉(zhuǎn)、帶負荷試運轉(zhuǎn)合格后，形成生產(chǎn)能力，能正常生產(chǎn)合格產(chǎn)品時，應(yīng)及時驗收。這時，生產(chǎn)人員進駐現(xiàn)場，由施工單位向建設(shè)單位辦理移交固定資產(chǎn)手續(xù)，交付使用。國外引進成套設(shè)備工程和大型聯(lián)合企業(yè)可安排試生產(chǎn)階段，試生產(chǎn)時間一般不應(yīng)超過三個月。建設(shè)工程驗收前，建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計、施工等單位進行初步驗收，提出竣工驗收報告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術(shù)資料，提交竣工圖。工程實施進度表工程實施的各階段建立工程實施管理機構(gòu)本工程業(yè)主為哈爾濱理工大學(xué)，作為工程業(yè)主在工程業(yè)主批準立項后穎成立工程建設(shè)辦公室。辦公室主任即工程經(jīng)理，由該企業(yè)的總經(jīng)理擔任，對工程業(yè)務(wù)負責(zé)并具體負責(zé)工程建設(shè)的實施。工程建設(shè)辦公室負責(zé)建設(shè)財務(wù)管理系統(tǒng)和技術(shù)質(zhì)量管理系統(tǒng)，分別負責(zé)編報工程方案和工程決算書：開展物資設(shè)備的招標采購工作，檢查工程進度、資金使用、運行狀況，檢查、監(jiān)督管理質(zhì)量。工程建設(shè)辦公室主要由總經(jīng)理、副總經(jīng)理還有學(xué)校相關(guān)人員共同組成。工程的初步設(shè)計和施工圖設(shè)計由工程業(yè)主提出意見報政府主管部門研究，決定有相應(yīng)資質(zhì)的工程設(shè)計單位進行。工程建設(shè)過程中招標的準備工作由工程業(yè)主會同設(shè)計單位和招標公司進行，評標工作由政府有關(guān)部門和工程業(yè)主邀請有關(guān)專家共同參與。工程建設(shè)過程中由工程業(yè)主委托有相應(yīng)資質(zhì)的施工監(jiān)理公司進行工程的施工監(jiān)督。建設(shè)質(zhì)量的監(jiān)督完全可以委托當?shù)毓こ藤|(zhì)量監(jiān)督部門實施監(jiān)督和負責(zé)驗收。資金籌集安排工程資金的落實包括總投資費用的估算根本符合要求和資金來源有充分的保證。在可行性研究階段編制資金估算，并在考慮了各種可行性的資金渠道的情況下，提出適宜的資金籌措規(guī)劃方案。在正式確定工程建設(shè)和明確了總投資費用及其分年度使用方案之后，即可立刻著手籌集資金。技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓本工程需要的關(guān)鍵技術(shù)為冰場的澆灌技術(shù)，前期主要依靠外部引進技術(shù)，在后期盈利相對穩(wěn)定的時候那么找專業(yè)人員來進行培訓(xùn)?？辈煸O(shè)計和設(shè)備訂貨在設(shè)計工作開展的過程中，要委托進行必要的現(xiàn)場勘測工作。要提出設(shè)備，材料訂貨清單和非標準設(shè)備制造圖紙?？睖y精度要與設(shè)計階段相適應(yīng)。訂貨設(shè)備要考慮設(shè)備到達時間和安排順序。施工準備工程初步設(shè)計一旦批準后，即刻著手準備進行施工準備，施工準備包括的主工作內(nèi)容有：通過招標確定施工單位和簽訂合同。此外，還需要組織設(shè)備和材料訂貨；完成施工道路等工程；進行臨時設(shè)施建設(shè)以及報批開工報告等。施工和生產(chǎn)準備施工施工階段是工程實施時期的主要階段。施工單位要根據(jù)施工圖編制詳細的施工組織設(shè)計，安排施工順序，主要設(shè)施以及相應(yīng)的輔助設(shè)施的配套要完整。土建施工和設(shè)備的驗收、發(fā)運、運輸以及設(shè)備的都要做出適應(yīng)的安排、調(diào)整，保證合理交叉進行。生產(chǎn)準備建立管理機構(gòu)，管理方式在工程實施過程中逐漸形成；招收和培訓(xùn)員工；組織收集生產(chǎn)技術(shù)資料，制定必要的管理制度和各種操作規(guī)程；落實各項實施和其他配合條件，簽訂有關(guān)協(xié)議；廣告宣傳等?？⒐を炇者@個階段通常包括以下各項活動施工前檢查；試運營；負荷試運轉(zhuǎn)；竣工驗收、交付使用。建設(shè)工程按批注的設(shè)計文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)施工前檢查、試運營、負荷試運轉(zhuǎn)合格后，能在正常施工時應(yīng)及時驗收。這是施工人員進駐現(xiàn)場，由施工單位向建筑單位辦理移交固定資產(chǎn)手續(xù)，交付使用。工程建設(shè)驗收前，建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計、施工等單位進行初步驗收，提出竣工驗收報告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術(shù)資料，提交竣工圖。工程實施進度表本工程的總期限為70天。場地租用洽談5天，器具購置5天，房屋場地建設(shè)50天。在土建施工和安裝過程中，同時做好施工方案、人員聘任和培訓(xùn)工作，待工程完后，便可投產(chǎn)運營，詳見表.工程實施進度表圖7.1工程實施進度表單位：天序號工程名稱緊前作業(yè)花費時間(天)A租賃場地洽談—5天B教學(xué)教務(wù)工作承接—5天C相關(guān)器具購置A5天D人員招聘AB5天E場地建設(shè)施工C40天F人員培訓(xùn)D2天G產(chǎn)地竣工手續(xù)接交E5天H試運營準備FG5天開始A開始ABDCEFGHHH圖7.2工程實施網(wǎng)絡(luò)圖(3)橫道圖時間工程啟動運營4.104.154.204.254.305.45.95.145.195.245.296.36.8ABCDEFGH圖7.3工程實施進度圖工程實施費用工程實施費用是指工程從籌建開始直到工程鞠躬投產(chǎn)以前整個實施時期的籌建費用。這局部費用應(yīng)包括在工程固定資產(chǎn)投資估算的第二局部，即其他建設(shè)費用中，工程實施費用按以下各項分別估算。辦公和生活家具購置費辦公、生活家具購置費是指為保證工程初期正常生產(chǎn)、使用和管理必須購置的辦公和生活家具、用具的費用及設(shè)計規(guī)定必須建設(shè)的托兒所、醫(yī)院、招待所、中小學(xué)等的家具、用具費用。該項費用可按有關(guān)定額計算。圖7.4辦公和生活家具購置費單位：元序號名稱單位投資估算1筆記本電腦1臺50002魔幻燈1套3003旱冰鞋100雙100004冰鞋100雙100005冰場音響系統(tǒng)1套2006刷卡系統(tǒng)1套2007辦公桌椅1套500辦公和生活家具購置費=5000+300+10000+10000+200+200+500=26200元勘察設(shè)計費在設(shè)計工作開展的過程中，要委托進行必要的現(xiàn)場勘測工作。要提出設(shè)備，材料訂貨清單和非標準設(shè)備制造圖紙?？睖y精度要與設(shè)計階段相適應(yīng)。訂貨設(shè)備要考慮設(shè)備到達時間和安排順序。根據(jù)該工程主要施工為200平方米的旱冰場〔水泥地〕還有一棟占地80平方米俄羅斯風(fēng)格的簡易小屋，估計該勘察設(shè)計費大約為1000元。其它應(yīng)支付的費用圖7.4其他應(yīng)支付的費用單位：元序號名稱單位投資估算1土地租賃費1處500002房屋土地租賃費1套500003業(yè)務(wù)溝通交流費1次10000租賃冰場土地：一共五年50000元〔一年支付一次〕房屋土地租賃：一共五年50000元〔一年支付一次〕業(yè)務(wù)溝通交流費：10000元〔包括前期的宣傳廣告費〕其他費用一共=110000元投資估算與資金籌措建設(shè)工程的投資估算和資金籌措分析，是工程可行性研究內(nèi)容的重要組成局部，要計算工程所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款方案。工程總投資估算建設(shè)工程總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流動資金。(總投資=建設(shè)投資期費用+建設(shè)期利息+流動資產(chǎn)，流動資產(chǎn)=存貨+資金+應(yīng)收賬款〕固定資產(chǎn)投資總額由固定資產(chǎn)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息組成，在可行性研究報告中要分別估算，并匯總為固定資產(chǎn)投資總額。固定資產(chǎn)投資。根據(jù)前述各局部中估算的費用額，估算固定資產(chǎn)投資。8.1圖固定資產(chǎn)估算表單位：元序號名稱單位投資估算1筆記本電腦1臺50002房屋1棟200003旱冰鞋100雙100004冰鞋100雙10000其他投資租賃冰場土地：一共五年50000元〔一年支付一次〕房屋土地租賃：一共五年50000元〔一年支付一次〕業(yè)務(wù)溝通交流費：10000元流動資金估算流動資金估算。可行性研究報告中流動資金的估算，按工程具體情況，可采用擴大指標估算法或分項詳細估算法。擴大指標估算法為：參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營本錢、固定資產(chǎn)投資的比率以及單位產(chǎn)量占用流動資金的比率來確定流動資金。分項詳細估算法為：按工程占用的儲藏資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動資金，按工程占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動資金。按詳細估算法估算流動資金后，可列流動資金估算表。本工程采用的流動資產(chǎn)估算法是分項詳細估算法。具體見流動資產(chǎn)估算表：〔流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債〕圖8.2流動資金估算表單位：元序號工程最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達產(chǎn)期1流動資產(chǎn)30040333331.1應(yīng)收賬款12333331.2存貨00原材料燃料在產(chǎn)品產(chǎn)成品1.3現(xiàn)金94002流動負債2.1應(yīng)付賬款301216673流動資金35400流動資金=35400，流動負債=應(yīng)付賬款=1667所以流動資金=35400-1667=33733元資金籌措一個建設(shè)工程所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得，工程可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)工程固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄蟾嬷?，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件?？尚行匝芯恐校瑧?yīng)對以下內(nèi)容加以說明。本工程自有資金20000元，一共需要資金100000元，需要籌資80000元。資金來源籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實施，可能的資金渠道有：國內(nèi)銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專項貸款等；可行性研究中，要分別說明各種可能的資金來源、資金使用條件，利用貸款的，要說明貸款條件、貸款利率、歸還方式、最大歸還時間等?；I資方式：甲方案：銀行借款40000元，期限5年，年利率為6%，籌資費用率2%。按面值發(fā)行長期債券40000元，期限5年，票面利率10%，籌資費用1%。乙方案：銀行借款借款60000元，銀行要求獲得的補償性金額為10%，期限五年，年利率為6%，籌資費用率2%。按面值發(fā)行長期債券20000元，期限五年，票面利率10%，籌資費用率1%。甲方案的個別資本本錢率：銀行借款=銀行借款年利息額〔1-所得稅率〕/長期借款籌資額〔1-籌資費用率〕40000*6%〔1-25%〕/40000〔1-2%〕=4.59%長期債券=債券年利息*〔1-所得稅率〕/債券總額*〔1-債券籌資費用率〕=40000*10%〔1-25%〕/40000〔1-1%〕=7.58%乙方案的個別資本本錢率：銀行借款=銀行借款年利息額〔1-所得稅率〕/長期借款籌資額〔1-籌資費用率〕60000*6%〔1-25%〕/60000〔1-2%-10%〕=5.11%長期債券=債券年利息*〔1-所得稅率〕/債券總額*〔1-債券籌資費用率〕=20000*10%〔1-25%〕/40000〔1-1%〕=3.79%圖8.3籌資方式比擬表單位：元籌資方式甲方案乙方案籌資額個別本錢率籌資額個別本錢率銀行借款400004.59%600005.11%長期債券400007.58%200003.79%合計8000080000甲方案的綜合資本本錢率：40000/80000*4.59%+40000/80000*7.58%=6.09%；乙方案的綜合資本本錢率：60000/80000*5.11%+20000/80000*3.79%=4.78%；乙方案的綜合資本本錢率小于甲的，所以選擇乙方案籌集資金。投資使用方案投資使用方案投資使用方案要考慮工程實施進度和籌資方案，使用相互銜接。編制投資使用方案表。其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來源分年列出年用數(shù)額；流動資金的安排要考慮企業(yè)的實際需要，一般從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負荷進行安排，并按全年計算利息。資金需求：五年的土地租金+房屋建筑費用+冰場修建費用+固定本錢=50000元〔5年〕+50000元〔5年〕+30000元+30000元=210000元，第一年啟動期的資金需求為80000元。自有資金為20000元，需要采用以上所提到的乙方案籌資方式籌資80000元，一共100000元，用多余的20000元進行前期的業(yè)務(wù)溝通和宣傳營銷，10000元既不造成資金的浪費，也能夠保證資金的充分夠用。當局面稍微好轉(zhuǎn)之后，那么向?qū)W校一次支付五年的租地使用費用。借款歸還方案借款歸還方案是通過對工程各種還款資金來源的估算得出的，借款歸還方案的最常年限可以等于借款資金使用的最常年限，制定借款歸還方案，應(yīng)對下述內(nèi)容進行說明。還款資金來源還款的資金主要來源于業(yè)務(wù)的收入，包括旱冰收入、溜冰收入、教務(wù)教學(xué)收入、出售冰鞋的收入、回收二手冰鞋收、其他收入。如下表：圖8.4還款資金來源表單位：元/月效勞工程單價客流量總收入租賃冰鞋330009000教學(xué)教務(wù)使用費20501000俱樂部會員費30170500出售冰鞋2003600總收入總收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入+利得=10000+1100=11100元/月方案還款時間本投資工程在建設(shè)期末的投資借款累計數(shù)為80000萬元，要求的貸款歸還期為5年，乙方案的綜合資本本錢率小于甲的，所以選擇乙方案籌集資金，乙方案的綜合資本率為4.78%。為了方便計算假設(shè)貸款年利率為5%〔以年為計息期〕。分別用等額歸還法和等額還本、利息照付方法進行投資借款還本付息預(yù)測并編制投資借款還本付息表?！病睞/P，5%，5〕=0.231〕等額還本付息法，計算的每年歸還本息額是：80000×0.231=18480元圖8.5投資借款還本付息計算表單位：元年份年初借款累計本年應(yīng)付利息本年還本額本年還款額年末借款累計180000400014480184806552026552032761520418480503163503162515.815964.21848034351.8434351.81717.5916762.411848017589.39517589.39879.4717589.3618468.830合計12388.868000092388.83按等額還本、利息照付方法，計算的每年應(yīng)還本金為：80000/5=16000元圖8.6投資借款還本付息計算表單位：元年份年初借款累計本年應(yīng)付利息本年還本額本年還款額年末借款累計180000400016000200006400026400032001600019200480003480002400160001840032000432000160016000176001600051600080016000168000合計120008000092000比擬兩者支付利息，歸還貸款的方式。主要從兩個方面進行比擬。如下表所示:圖8.7兩種付息方式比擬表單位：元方法年初借款累計應(yīng)付利息合計還本額合計還款額合計選擇方式1等額還本付息12388.868000092388.832等額還本，利息照付120008000092000原因：第二種歸還貸款的方式應(yīng)付利息合計、還本額、還款額都大于第一種方式，所以選擇第二種方式。本工程因季節(jié)性明顯，受學(xué)校寒暑假的影響，一年實際的營業(yè)時間差不多為九個月，根據(jù)第三章的市場預(yù)測、市場分析，旱冰收入=3*100*30*4=36000元/年，溜冰收入=3*100*30*5=45000元/年，假設(shè)市場是良性的市場采用穩(wěn)定增長的方法估算收入。財務(wù)與敏感性分析本錢和銷售收入估算為了確定工程未來的生產(chǎn)經(jīng)營和盈利情況，對工程的生產(chǎn)本錢作出接近實際的預(yù)測是可行性研究的重要內(nèi)容。生產(chǎn)本錢是指生產(chǎn)一定種類和數(shù)量的產(chǎn)品所發(fā)生的經(jīng)常性費用，它包括耗用的原料及主要材料、燃料、動力、工資、固定資產(chǎn)折舊費用及大修理費、低值易耗品、推銷費用等。在本錢估算時，其精確度要與投資估算的精確度相當。工程總本錢估算圖9.1工程總本錢估算表單位：元序號名稱單位投資估算1筆記本電腦1臺50002魔幻燈1套3003旱冰鞋100雙100004冰鞋100雙100005冰場音響系統(tǒng)1套2006刷卡系統(tǒng)1套2007辦公桌椅1套5008前期勘察設(shè)計費1次10009土地租賃1年1000010房屋土地租賃1年1000011業(yè)務(wù)溝通交流費用1次1000012利息費用5年12000元13折舊1年1000014員工工資1年64800=〔3000+3000+1200〕*9初始投資總本錢=5000+300+10000+10000+200+200+500+31000+22000+64800=144000元，這是工程第一年啟動的時候所需要的資金，但是有的只需要一次性建筑就可使用，不用反復(fù)投資，后幾年的工程本錢遠遠小于這個數(shù)。銷售收入估算本工程因季節(jié)性明顯，受學(xué)校寒暑假的影響，一年實際的營業(yè)時間差不多為九個月，根據(jù)第三章的市場預(yù)測、市場分析，旱冰收入=3*100*30*4=36000元/年，溜冰收入=3*100*30*5=45000元/年，假設(shè)市場是良性的市場采用穩(wěn)定增長的方法估算收入。圖9.2預(yù)測銷售收入表單位：元年數(shù)名稱第一年第二年第三年第四年第五年合計旱冰收入9100092000930009400095000465000溜冰收入9100092000930009400095000465000教務(wù)收入9000900090009000900045000出售冰鞋收入5400550056005700580028000其他收入4500460047004800490023500總收入2009002031002053002075002097001026500本錢144000134000124000120000120000642000稅前利潤5690069100813008750089700384500所得稅〔25%〕142251727520325218752242596125稅后凈利4267551825609756562567275288375財務(wù)評價指標分析(i=10%)NCF0=固定資產(chǎn)投入費用+土地租賃費用+低值易耗品+其他費用=26200+20000+31000=-77200元；NCF1=稅后凈利+年折舊=42675+10000=52675元；NCF2=稅后凈利+年折舊=51825+10000=61825元；NCF3=稅后凈利+年折舊=60975+10000=70975元；NCF4=稅后凈利+年折舊=65625+10000=75625元；NCF5=稅后凈利+年折舊=67275+10000=77275元；由上可知累計終值在第二年可變?yōu)檎?，得知TP靜在第一年和第二年之間。〔2〕凈現(xiàn)值〔NPV〕=NCF0+NCF1(P/F,1,10%)++NCF2(P/F,2,10%)+NCF3(P/F,3,10%)+NCF4(P/F,4,10%)+NCF1(P/F,5,10%)=-77200+52675*0.909+61825*0.826+70975*0.751+75625*0.683+77275*0.621=-77200+47881.58+51067.45+53302.23+51651.88+47987.78=174690.92元投資回收期圖9.3凈現(xiàn)金流量表單位：元年份012345凈現(xiàn)金流量-7720047881.5851067.4553302.2351651.8847987.78累計凈現(xiàn)金流量-77200-29318.4221749.0375051.26126703.14174690.92Tp(動態(tài))=2-1+|—29318.42/51067.45|=1.58〔年〕，在1.58年之內(nèi)可以全部收回初始投資額，經(jīng)濟效益較好。〔4〕內(nèi)部收益率i=10%時，NPV=174690，92(元)，由內(nèi)部收益率的計算，用試算方法進行計算，得知要取一個i>10%,得出一個NPV<0的數(shù)即可進行試算。第一次試算i=20%時，NPV=NCF0+NCF1(P/F,1,20%)++NCF2(P/F,2,20%)+NCF3(P/F,3,20%)+NCF4(P/F,4,20%)+NCF1(P/F,5,20%)=-77200+52675*0.8333+61825*0.6944+70975*0.5787+75625*0.4823+77275*0.4019=118229.35元第二次試算i=40%NPV=NCF0+NCF1(P/F,1,40%)++NCF2(P/F,2,40%)+NCF3(P/F,3,40%)+NCF4(P/F,4,40%)+NCF1(P/F,5,40%)=-77200+52675*0.7143+61825*0.5102+70975*0.3644+75625*0.2603+77275*0.1859>0由以上試算可知IRR>10%,即該工程在經(jīng)濟效果上是可以接受的。不確定性分析盈虧平衡分析根據(jù)盈虧平衡分析的公式PQ*=Cf+CvQ*應(yīng)用到本工程中，可具體表示為P表示溜冰一次的單價，Q*表示一個月接受的溜冰人數(shù)機客流量，Cf表示固定本，Cv表示變動本錢。由前面的數(shù)據(jù)可知P=5元/次，Cf=10000元/月，Cv