（必會）中級銀行從業(yè)資格《（公司信貸）實務(wù)》近年考試真題題庫（含答案解析）

PAGEPAGE1（必會）中級銀行從業(yè)資格《公司信貸》近年考試真題題庫（含答案解析）一、單選題1.我國銀行開始計提呆賬準(zhǔn)備金，建立起呆賬核銷制度開始于（）。A、1988年B、1989年C、1992年D、1994年答案：A解析：1988年，我國銀行開始根據(jù)財政部規(guī)定計提呆賬準(zhǔn)備金，從而逐步建立起呆賬核銷制度。2.下列關(guān)于貸款重組方式的說法，錯誤的是（）。A、實務(wù)中貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結(jié)合使用B、調(diào)整還款期限及利率要嚴(yán)格遵守人民銀行和銀監(jiān)局的有關(guān)規(guī)定，銀行不得擅自進(jìn)行C、當(dāng)借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行可以同意將全部債務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方D、貸款本金為關(guān)注類、次級類、或可疑類時，銀行可以考慮減免貸款利息答案：D解析：貸款本金為次級、可疑或損失類時，銀行可以考慮減免貸款利息。3.固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項目總投資5％或超過（）萬元人民幣的貸款資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。[2014年6月真題]A、300B、800C、200D、500答案：D解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。4.對于借款關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請（）。A、財產(chǎn)保全B、破產(chǎn)C、強(qiáng)制執(zhí)行D、支付令答案：D解析：對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。5.風(fēng)險預(yù)警的步驟包括：(1)風(fēng)險分析；(2)信用信息的收集和傳遞；(3)風(fēng)險處置；(4)后評價。正確的風(fēng)險預(yù)警程序為（）。A、(1)(2)(3)(4)B、(2)(1)(3)(4)C、(1)(2)(4)(3)D、(2)(1)(4)(3)答案：B解析：風(fēng)險預(yù)警是各種工具和各種處理機(jī)制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，都應(yīng)當(dāng)逐級、依次完成以下程序。1.信用信息的收集和傳遞2.風(fēng)險分析3.風(fēng)險處置4.后評價6.抵押是指（）在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。A、貸款銀行B、借款人或第三人C、擔(dān)保人D、公證方答案：B解析：抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。7.若單個債務(wù)人級別風(fēng)險暴露超過所有級別風(fēng)險暴露總量的（），商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗數(shù)據(jù)向銀監(jiān)會證明該級別違約風(fēng)險概率區(qū)間合理且較窄。A、20%B、25%C、30%D、35%答案：C解析：若單個債務(wù)人級別風(fēng)險暴露超過所有級別風(fēng)險暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗數(shù)據(jù)向銀監(jiān)會證明該級別違約風(fēng)險概率區(qū)間合理且較窄。8.下列關(guān)于還款能力分析的說法，錯誤的是（）。A、主要分析借款人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流是否足以償還貸款本息B、考察借款企業(yè)現(xiàn)金流量時，銀行不必編制現(xiàn)金流量表，使用企業(yè)的現(xiàn)金流量表即可C、要判斷貸款的最終償還能力，需對連續(xù)各期的現(xiàn)金流量表進(jìn)行觀察、比較、分析D、貸款分類中的財務(wù)分析主要有兩方面內(nèi)容，即利用財務(wù)報表評估借款人的經(jīng)營活動和利用財務(wù)比率分析借款人的償債能力答案：B解析：在考察現(xiàn)金流量時，銀行需要編制現(xiàn)金流量表，對借款人的現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析。9.下列關(guān)于項目評價的說法，正確的是（）。[2015年5月真題]A、財務(wù)內(nèi)部收益率為23．95％，項目基準(zhǔn)收益率為25．35％，則項目可以接受B、投資回收期為3．5年，基準(zhǔn)投資回收期為3．9年，則該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資C、A項目的凈現(xiàn)值率為2．38，B項目的凈現(xiàn)值率為2．67，則應(yīng)該選擇A項目進(jìn)行投資D、財務(wù)凈現(xiàn)值為-3．55，則項目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率答案：B解析：當(dāng)項目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。A項，財務(wù)內(nèi)部收益率低于基準(zhǔn)收益率時，項目不可以接受；C項，凈現(xiàn)值率越大，項目效益越好；D項，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零時，表明項目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率。10.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風(fēng)帆引領(lǐng)農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動機(jī)為基于（）。A、人力資源B、客戶資源C、產(chǎn)品分工D、產(chǎn)銷分工答案：D解析：基于產(chǎn)銷分工，原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。11.項目貸款的貸后管理不包括以下哪一方面（）A、項目建設(shè)期貸后管理B、項目探索期貸后管理C、項目試生產(chǎn)期貸后管理D、項目經(jīng)營期貸后管理答案：B解析：在實踐中，項目貸款的貸后管理主要包括以下三個方面：1、項目建設(shè)期貸后管理；2、項目試生產(chǎn)期貸后管理；3、項目經(jīng)營期貸后管理12.下列關(guān)于項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。A、項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的規(guī)模應(yīng)取決于項目的年產(chǎn)量或提供服務(wù)的能力和范圍B、應(yīng)依照項目的經(jīng)營程序，審查項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置是否精簡高效C、應(yīng)審查項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置能否滿足項目的要求D、項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內(nèi)容和方式的能力答案：B解析：在對項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)分析時，應(yīng)依照項目經(jīng)營程序，如供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)，審查項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機(jī)構(gòu)和制度方面存在缺陷，應(yīng)及時改善。13.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是()。A、購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬B、融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C、構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值D、與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應(yīng)計人相應(yīng)的固定資產(chǎn)原值答案：D解析：A項，購入固定資產(chǎn)應(yīng)按照購買價加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定固定資產(chǎn)原值；C項，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進(jìn)El設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計人固定資產(chǎn)原值。14.以下關(guān)于利潤的審查表述中，錯誤的是（）。A、在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加都包含增值稅B、產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不含有增值稅C、貨物購進(jìn)時的價款部分計入購入貨物的成本，增值稅部分計入進(jìn)項稅額D、企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸答案：A解析：選項A應(yīng)該是在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加不再包含增值稅。15.下面不屬于銀行核保時的注意事項的是（）。A、核保時應(yīng)該確定保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的B、保證人章程已規(guī)定對外不能擔(dān)保的，商業(yè)銀行不能接受其為保證人C、核保工作必須由銀行風(fēng)險管理人員或客戶經(jīng)理進(jìn)行，不能交給律師辦理D、股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意答案：C解析：核保工作必須由銀行風(fēng)險管理人員或客戶經(jīng)理進(jìn)行，如有必要，也可將核保工作交給律師辦理。16.預(yù)收賬款屬于（）。[2014年11月真題]A、流動資產(chǎn)B、非流動資產(chǎn)C、長期負(fù)債D、流動負(fù)債答案：D解析：流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。17.（）被認(rèn)為是公司的無成本融資來源。A、應(yīng)收賬款B、應(yīng)付賬款C、股權(quán)融資D、債權(quán)融資答案：B解析：應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因為公司在應(yīng)付賬款到期前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款。18.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在()之后，保證人免除保證責(zé)任。A、主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月B、主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月C、主債務(wù)合同生效之日起24個月D、主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月答案：B解析：就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。19.債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為（）。A、擔(dān)保物B、抵押物C、質(zhì)物D、保證物答案：C解析：設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人；享有質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人；債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物。20.在抵押品管理中，銀行要加強(qiáng)對（）的監(jiān)控和管理。A、抵押人資格B、抵押人的實力C、抵押人擔(dān)保意愿D、抵押物和質(zhì)押憑證答案：D解析：對于以抵（質(zhì)）押品設(shè)定擔(dān)保的，銀行要加強(qiáng)對抵押物和質(zhì)押憑證的監(jiān)控和管理。對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵押品。21.借款人還款能力的主要標(biāo)志就是（）。A、借款人的現(xiàn)金流量是否充足B、借款人的資產(chǎn)負(fù)債比率是否足夠低C、借款人的管理水平是否很高D、借款人的銷售收入和利潤是否足夠高答案：A解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，借款人還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。22.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是()。A、是否給予辦理展期由銀行決定B、展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施C、質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明D、借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期答案：D解析：D項，借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。23.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括（）。A、自營貸款B、基本建設(shè)貸款C、技術(shù)改造貸款D、流動資金貸款答案：A解析：按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款。固定資產(chǎn)貸款又包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。故選項B、C、D不符合題意。自營貸款是按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類，故選項A符合題意。24.受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于()。A、貸款審查通過B、貸款審批通過C、簽署借款合同D、借款合同生效答案：D解析：借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。25.在信用評級操作程序中，不合要求的是（）。A、相關(guān)部門調(diào)查、初評B、報送到信貸管理部門審批C、上報至銀行主管風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)審批D、銀行領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)定后直接反饋認(rèn)定信息答案：D解析：銀行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理部門報送的客戶信用評級材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。26.?下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析框架中行業(yè)成熟度的說法，錯誤的是（）。A、國際上通用的衡量模型主要有三階段模型與四階段模型B、四階段模型將行業(yè)的發(fā)展分為啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段C、處在啟動階段行業(yè)的企業(yè)雖然風(fēng)險很大，但收益也很大，因而適合貸款授信D、處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20％答案：C解析：C項，處在啟動階段行業(yè)的企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。27.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。[2014年11月真題]A、熟悉程度B、存款余額C、信用記錄D、貸款余額答案：C解析：在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：客戶的公司狀況、客戶的貸款需求狀況、客戶的還貸能力、抵押品的可接受性、客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。28.下列關(guān)于信貸余額擴(kuò)張系數(shù)的說法，不正確的是（）。A、小于0時，目標(biāo)區(qū)域增長相對較慢B、指標(biāo)越大，信貸增長速度越快C、指標(biāo)越大，風(fēng)險越小D、側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生的擴(kuò)張性風(fēng)險答案：C解析：擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險上升。29.項目在（），銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，對外出具貸款承諾。A、初次面談階段B、項目建議書批準(zhǔn)階段或之前C、可行性研究報告批準(zhǔn)階段D、接受受理之后答案：C解析：項目在可行性研究報告批準(zhǔn)階段，各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對外出具貸款承諾。30.?花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么?你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是（）。[2015年10月真題]A、5CsB、5WC、5PsD、CAMEls答案：C解析：5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(PurposeFactor)、還款來源因素(PaymentFactor)、保障因素(ProtectionFactor)、企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。與題干中的三個問題相對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。31.?現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）。[2015年5月真題]A、活期存款B、長期證券投資C、三個月以內(nèi)的證券投資D、庫存現(xiàn)金答案：B解析：廣義的現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。即現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，包括庫存現(xiàn)金、活期存款和其他貨幣性資金；②短期證券投資，稱為現(xiàn)金等價物。這里的現(xiàn)金等價物指三個月以內(nèi)的證券投資。32.銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全應(yīng)該十分謹(jǐn)慎，一旦申請錯誤，銀行要賠償申請人（）保全所遭受的損失。A、部分財產(chǎn)B、固有財產(chǎn)C、所有財產(chǎn)D、其他財產(chǎn)答案：B解析：銀行在依法收貸的糾紛可以依法申請財產(chǎn)保全，但申請財產(chǎn)保全應(yīng)該小心謹(jǐn)慎，以防發(fā)生錯誤，如果發(fā)生錯誤，按規(guī)定銀行要賠償申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。33.下列不屬于繪制定位圖需要考慮的維度變量屬性的是（）：A、客觀屬性B、主觀屬性C、重要屬性D、非重要屬性答案：D解析：繪制定位圖所涉及的變量可以是客觀屬性，也可以是主觀屬性，但必須都是“重要屬性”。34.根據(jù)《民法通則》規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過()，期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。A、2年B、6個月C、3年D、1年答案：A解析：《民法通則》第一百三十五條規(guī)定，向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時效期間為2年，法律另有規(guī)定的除外。第一百三十七條規(guī)定，訴訟時效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過2年，2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。35.下列關(guān)于商業(yè)銀行對貸款擔(dān)保狀況分析的表述，錯誤的是()。A、在沒有市場的情況下，可自行確定擔(dān)保物的市場價值B、要考慮擔(dān)保的有效性C、要判斷擔(dān)保能消除或減少貸款風(fēng)險損失的程度D、要考慮擔(dān)保的充分性答案：A解析：A項，在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時，在有市場的情況下，按照市場價格定價，在沒有市場的情況下，應(yīng)參照同類抵押品的市場價格定價。36.下列不良資產(chǎn)不可以作為金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的是（）。A、已核銷的賬銷案存資產(chǎn)B、抵債資產(chǎn)C、個人貸款D、按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款答案：C解析：下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓：①債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機(jī)關(guān)的資產(chǎn)；②經(jīng)\國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；④個人貸款；⑤在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；⑥國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。37.下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說法，不正確的是（）。A、擔(dān)保人可以是法人，也可以是自然人B、擔(dān)保人是借款人和貸款人之外的第三人C、擔(dān)保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行D、若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任答案：C解析：考核貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保。人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。38.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。[2015年5月真題]A、關(guān)注B、可疑C、次級D、損失答案：B解析：商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。39.某企業(yè)于2014年初從A銀行取得中長期借款6000萬元，用于一個為期3年的項目投資，截止2015年底，項目已完工60％，銀行已按照借款合同付款1200萬元，銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（）。A、計劃、比例放款原則B、進(jìn)度放款原則C、及時性原則D、資本金足額原則答案：B解析：在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款，這是進(jìn)度放款原則。40.（）直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。A、財務(wù)狀況的變化B、企業(yè)決策人行為C、經(jīng)營觀念的變化D、企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化答案：D解析：經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關(guān)系到貸款的安全。41.對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的（）計提專項準(zhǔn)備金。A、50％B、75％C、90％D、100％答案：D解析：對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100％計提專項準(zhǔn)備金。42.以下關(guān)于面談訪問的說法中錯誤的是（）。A、初次面談前，面談人員應(yīng)準(zhǔn)備好面談工作提綱，包括客戶總體狀況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等B、面談過程中一般運(yùn)用6C原則對客戶信息進(jìn)行了解C、面談后應(yīng)向主管匯報了解到的客戶信息D、面談結(jié)束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，應(yīng)當(dāng)及時做出貸款承諾，以免流失客戶答案：D解析：面談結(jié)束后，如果客戶的貸款申請可以考慮，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限作出有關(guān)承諾。43.融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的()。A、10％B、15％C、20％D、30％答案：B解析：根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理辦法》規(guī)定，融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％；對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％；對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％。44.某公司第一年的銷售收入為250萬元，經(jīng)營成本比率為25％，第二年的銷售收入為400萬元，經(jīng)營成本比率為35％，則經(jīng)營成本比率的增加消耗掉（）萬元的現(xiàn)金。A、20B、40C、60D、80答案：B解析：如果第二年保持第一年的經(jīng)營成本比率25％，那么經(jīng)營成本應(yīng)當(dāng)是400×25％=100(萬元)，但經(jīng)營成本比率的增加使得實際經(jīng)營成本達(dá)到了400×35％=140(萬元)。因此，經(jīng)營成本比率增加消耗掉40萬元的現(xiàn)金。45.一個企業(yè)有6年的歷史，其中前兩年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后兩年從事對外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶的品質(zhì)時，（）。A、由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持B、因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺C、因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持D、由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚，應(yīng)給予適當(dāng)支持答案：B解析：該企業(yè)6年的時間，主營業(yè)務(wù)更換過兩次，而且股權(quán)完全發(fā)生變更，經(jīng)營的穩(wěn)定性差，而且在所從事的三種主營業(yè)務(wù)間，關(guān)聯(lián)性較差，這樣企業(yè)很難存在核心競爭力，還款能力將會出現(xiàn)波動，因而需要給予足夠警覺。46.在貫徹效益性原則時，要處理好投資項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。下列說法中錯誤的是()。A、財務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益都不好的項目，屬于經(jīng)濟(jì)上完全不合理的項目B、財務(wù)效益好，而國民經(jīng)濟(jì)效益不好的項目，屬于經(jīng)濟(jì)上不合理的項目C、財務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項目，屬于經(jīng)濟(jì)上合理的項目D、財務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項目，屬于經(jīng)濟(jì)上不合理的項目答案：D解析：D項，項目的財務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項目，屬于經(jīng)濟(jì)上合理的項目，應(yīng)予以接受。但這類項目簡單地接受將會對投資企業(yè)和貸款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受。因此，有必要對這類項目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財務(wù)狀況，提高項目的財務(wù)效益。47.在“三個辦法一個指引”中，實行“實貸實付”的根本目的是（）。[2013年11月真題]A、滿足有效信貸需求B、防止貸款資金閑置C、防范信貸風(fēng)險D、防止貸款詐騙答案：A解析：滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的；按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求；受托支付是實貸實付的重要手段；協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。48.《巴塞爾新資本協(xié)議》明確規(guī)定，實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。毫無疑問，（）的發(fā)展正在對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理模式產(chǎn)生革命性的影響。A、違約概率模型B、定性分析法C、定量分析法D、信用風(fēng)險量化模型答案：D解析：違約概率模型分析屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險計量方法。信用風(fēng)險量化模型的發(fā)展正在對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理模式產(chǎn)生巨大的影響。49.“酸性測驗比率”是指（）。A、流動比率B、現(xiàn)金比率C、速動比率D、營運(yùn)資金比率答案：C解析：速動比率，又稱“酸性測驗比率”，是指速動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率。它用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力。50.股票、債券、保單擔(dān)保貸款屬于()。A、抵押擔(dān)保貸款B、動產(chǎn)擔(dān)保貸款C、不動產(chǎn)擔(dān)保貸款D、權(quán)利財產(chǎn)擔(dān)保貸款答案：D解析：股票、債券、保單擔(dān)保貸款都是以權(quán)利財產(chǎn)為擔(dān)保而申請的貸款，因而屬于權(quán)利財產(chǎn)擔(dān)保貸款。51.銀行營銷組織的主要職能不包括（）。A、組織結(jié)構(gòu)、部門與崗位設(shè)置及其相互聯(lián)系B、根據(jù)業(yè)務(wù)活動與環(huán)境的變化，處理好各種關(guān)系C、將已結(jié)清貸款的文件材料，經(jīng)過整理立卷形成檔案D、根據(jù)各種崗位活動的需要，解決好人員招聘、考核和培訓(xùn)問題答案：C解析：銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，包括對營銷組織結(jié)構(gòu)和營銷組織行為的分析和研究。ABD三項分別指銀行營銷組織的組織設(shè)計、組織運(yùn)行、人員配備三種職能。52.下列選項中，不能通過項目現(xiàn)金流量表計算的指標(biāo)是()。A、投資回收期B、內(nèi)部收益率C、流動比率D、凈現(xiàn)值答案：C解析：現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標(biāo)；②自有資金現(xiàn)金流量表，該表可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)。53.質(zhì)押與抵押本質(zhì)屬于（）。A、物權(quán)擔(dān)保B、不動產(chǎn)擔(dān)保C、動產(chǎn)擔(dān)保D、權(quán)利擔(dān)保答案：A解析：質(zhì)押與抵押本質(zhì)屬于物權(quán)擔(dān)保。54.商業(yè)銀行對客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（）。[2014年6月真題]A、專家判斷法B、違約概率模型法C、信用風(fēng)險分析法D、風(fēng)險中性定價模型分析法答案：A解析：定性分析法主要指專家判斷法。專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。55.按照“首問負(fù)責(zé)”原則，存量貸款客戶由（）進(jìn)行維護(hù)和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。A、調(diào)查分析的信貸員B、后臺人員C、支行主管D、擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員答案：A解析：責(zé)任認(rèn)定及追究對象主要包括：貸款調(diào)查分析及維護(hù)的信貸員、后臺人員、支行主管、各級擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。按照“首問負(fù)責(zé)”原則，存量貸款客戶由調(diào)查分析的信貸員進(jìn)行維護(hù)和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。56.下列關(guān)于公司信貸的說法，正確的是（）。A、以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體B、沒有歸還期的要求C、利率是不確定的D、主要包括貸款、保函、信用證、信貸承諾等答案：A解析：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、信貸承諾等。公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、還款方式、擔(dān)保方式和約束條件等。故A項說法正確。57.下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述，正確的是（）。[2014年11月真題]A、未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任B、銀行對借款合同的修改應(yīng)取得保證人口頭或書面意見C、銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人D、事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關(guān)合同的修改可不通知保證人答案：A解析：BCD三項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。58.銀行對項目環(huán)境條件分析時，()不屬于項目建設(shè)條件中的運(yùn)輸條件分析的內(nèi)容。A、裝、卸、運(yùn)、儲環(huán)節(jié)的能力B、廠內(nèi)、廠外的運(yùn)輸方式和設(shè)備C、廠址選擇條件D、各類物資運(yùn)輸量和運(yùn)輸距離答案：C解析：運(yùn)輸條件包括廠內(nèi)、廠外的運(yùn)輸方式和設(shè)備；裝、卸、運(yùn)、儲環(huán)節(jié)的能力；各類物資運(yùn)輸量和運(yùn)輸距離。運(yùn)輸條件分析就是要分析運(yùn)輸方式的選擇是否合理、運(yùn)輸設(shè)備是否安全可靠、運(yùn)輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運(yùn)輸距離是否經(jīng)濟(jì)合理等。59.如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)增長主要是通過短期融資實現(xiàn)時，需要（）。A、將長期債務(wù)重構(gòu)為短期債務(wù)B、將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)C、將長期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)D、將短期債務(wù)重構(gòu)為股權(quán)答案：B解析：在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務(wù)匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而非長期融資實現(xiàn)的，此時就需要將短期債務(wù)重構(gòu)為長期債務(wù)。替代債務(wù)的期限取決于付款期縮短和財務(wù)不匹配的原因，以及公司產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。60.以下關(guān)于擔(dān)保方式的說法中有誤的是（）。A、抵押擔(dān)保不要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財產(chǎn)占有權(quán)B、質(zhì)押擔(dān)保不要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財產(chǎn)占有權(quán)C、留置的對象只能是動產(chǎn)D、定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中答案：B解析：質(zhì)押擔(dān)保要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財產(chǎn)占有權(quán)。61.根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，下列關(guān)于貸款分類的說法，錯誤的是（）。A、不良貸款中包括次級類貸款B、同一筆貸款應(yīng)根據(jù)比例拆分進(jìn)行五級分類C、貸款分類的實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性D、貸款分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程答案：B解析：同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類。62.超過風(fēng)險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額（）以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險承受能力的其他情況。A、25％B、15％C、10％D、8％答案：B解析：《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第十二條規(guī)定，一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信余額(包括第四條第二款所列各類信用風(fēng)險暴露)不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15%。否則將視為超過其風(fēng)險承受能力。63.全部投資現(xiàn)金流量表中，固定資產(chǎn)余值（）。A、是指預(yù)計固定資產(chǎn)殘值B、等于固定資產(chǎn)原值減去殘值C、應(yīng)在計算期最后一年填列D、應(yīng)在計算期第一年填列答案：C解析：固定資產(chǎn)余值等于預(yù)計固定資產(chǎn)殘值與固定資產(chǎn)折余價值之和，在計算期最后一年填列。64.在抵押擔(dān)保貸款中，（）擁有抵押財產(chǎn)的占有權(quán)。A、貸款銀行B、借款人或第三人C、擔(dān)保人D、公證方答案：B解析：在抵押擔(dān)保貸款中，借款人擁有抵押財產(chǎn)的占有權(quán)。抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。65.股票價格指數(shù)屬于宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中的（）。A、先行指標(biāo)B、同步指標(biāo)C、預(yù)測指標(biāo)D、滯后指標(biāo)答案：A解析：股票價格指數(shù)、貨幣供應(yīng)量屬于宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中的先行指標(biāo)。66.貸款發(fā)放后，關(guān)于對保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯誤的是（）。[2009年6月真題]A、應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變跡象B、如保證人與借款人的關(guān)系發(fā)生變化，要密切注意保證人是否愿意繼續(xù)擔(dān)保C、主要關(guān)注保證人與借款人關(guān)系變化后的結(jié)果，不關(guān)注變化的原因D、保證人與借款人關(guān)系發(fā)生變化后，應(yīng)判斷貸款的安全|生是否受到實質(zhì)影響答案：C解析：貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)密切關(guān)注保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象：如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更改擔(dān)保的情況。同時還應(yīng)分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)影響并采取相關(guān)措施。67.下列選項中（）不屬于信貸中臺部門。A、信貸審批及管理部門B、風(fēng)險管理部門C、稽核部門D、合規(guī)部門答案：C解析：信貸中臺部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，如信貸審批及管理部門、風(fēng)險管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等68.銀行要求借款企業(yè)按《擔(dān)保法》規(guī)定提供擔(dān)保才發(fā)放的貸款稱為()。A、擔(dān)保貸款B、保證貸款C、抵押貸款D、質(zhì)押貸款答案：A解析：銀行要求借款企業(yè)提供相應(yīng)擔(dān)保才發(fā)放的貸款稱為擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸款可提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險。保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款均為擔(dān)保貸款的一種。69.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是()。A、標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押物的標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。因而對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同B、對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C、標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D、受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有答案：D解析：D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而沒有受償?shù)捻樞颍畣栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?0.銀行依法可向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行的法律文書不包括（）。A、生效的判決B、還本付息通知書C、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決D、公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行力的債權(quán)文書答案：B解析：對于下列法律文書，債務(wù)人必須履行，債務(wù)人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行：①人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書；②依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決；③公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。此外債務(wù)人接到支付令后既不履行債務(wù)又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。71.?借款人因購買商品或服務(wù)獲得的商業(yè)信用減少而導(dǎo)致的借款需求，屬于（）。[2014年6月真題]A、負(fù)債變化引起的需求B、銷售變化引起的需求C、其他變化引起的需求D、資產(chǎn)變化引起的需求答案：A解析：借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少；一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。72.依法收貸的對象是（）。A、展期貸款B、到期貸款C、正常貸款D、違約貸款答案：D解析：狹義的依法收貸是指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。73.和解與整頓由（）決定和主持，帶有立法當(dāng)時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢。A、商業(yè)銀行B、政府司法部門C、政府行政部門D、政府稅務(wù)部門答案：C解析：和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法當(dāng)時的時代特征，雖然能在一定程度上解決借款人和銀行之間的貸款沖突，但是不符合今天市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢。74.下列關(guān)于商業(yè)銀行在貸款分類中的做法，不正確的是（）。A、建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整B、開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)C、保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)D、檢查、評估的頻率每年不得少于兩次答案：D解析：商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的管理政策、操作實施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程。②開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)。③保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)。④建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。⑤建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整。選項D不屬于商業(yè)銀行在貸款分類中的要求，檢查評估的頻率每年不得少于一次。75.()是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。A、留置B、保證C、質(zhì)押D、抵押答案：C解析：A項，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償；B項，保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。76.下列不屬于借款人提款用途的是（）。A、支付勞務(wù)費(fèi)用B、工程設(shè)備款C、購買商品費(fèi)用D、彌補(bǔ)企業(yè)既往的虧損答案：D解析：借款人提款用途通常包括：土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購買商品費(fèi)用、在建項目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費(fèi)用、其他與項目工程有關(guān)的費(fèi)用、用于臨時周轉(zhuǎn)的款項等。要注意檢查借款人的借款用途，監(jiān)督提款進(jìn)度。77.在風(fēng)險預(yù)警機(jī)制中，商業(yè)銀行收集到的內(nèi)外部信用信息要通過（）儲存。A、風(fēng)險管理部門B、貸款審批部門C、貸款調(diào)查部門D、商業(yè)銀行信用風(fēng)險信息系統(tǒng)答案：D解析：在商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警程序中，收集到的與銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息，包括信貸人員提供的信息和外部渠道得到的信息，都通過商業(yè)銀行信用風(fēng)險信息系統(tǒng)解析儲存。78.根據(jù)商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和社會風(fēng)險的客戶，說法錯誤的是（）。A、應(yīng)當(dāng)設(shè)立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款B、應(yīng)當(dāng)訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔(dān)保方式的條款C、在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報告D、應(yīng)當(dāng)設(shè)立客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違約時銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款答案：B解析：根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過完善合同條款督促客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理。對涉及重大環(huán)境和社會風(fēng)險的客戶，在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會風(fēng)險報告，訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會風(fēng)險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社會風(fēng)險方面違約時銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款。79.預(yù)控性處置發(fā)生在()。A、風(fēng)險預(yù)警報告正式作出前B、風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，決策部門尚未采取措施前C、風(fēng)險預(yù)警報告尚未作出，決策部門尚未采取措施D、風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，決策部門已經(jīng)采取措施答案：B解析：預(yù)控性處置是在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取控制措施，避免風(fēng)險繼續(xù)擴(kuò)大對商業(yè)銀行造成不利影響的一種風(fēng)險處置方法。80.從現(xiàn)金流量表看，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括（）。A、營業(yè)支出B、投資支出C、融資支出D、紅利支付答案：D解析：現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。其中，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出，不包括紅利支付。81.某家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買1．5臺，平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為（）。A、3億人B、4．5億臺C、6000億元D、9000億元答案：D解析：總市場潛量可表示為：Q=npq，其中，Q為總市場潛量，n為給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量，p為單位產(chǎn)品價格，q為購買者的平均購買量。則該家電企業(yè)的總市場潛量為：Q=3億×2000元／臺×1．5臺=9000億元。82.客戶評級的評價主體是（）。A、政府B、專業(yè)評級機(jī)構(gòu)C、商業(yè)銀行D、注冊會計師答案：C解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級。83.銀行客戶信用評級中要參考的一個重要文件是（）。A、《國際貨幣金融法》B、《巴塞爾新資本協(xié)議》C、《國際銀行法》D、《國際貨幣基金協(xié)定》答案：B解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》推出之前，商業(yè)銀行客戶信用評級在很大程度上依靠外部評級機(jī)構(gòu)；在《巴塞爾新資本協(xié)議》推出之后，通過內(nèi)部評級對信用風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確評價變得更為重要。84.銀行對抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優(yōu)級別是（）。A、關(guān)注B、次級C、可疑D、損失答案：A解析：銀行對抵押品失去控制，這屬于關(guān)注類貸款的特征，次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的質(zhì)量都劣于關(guān)注類貸款。85.對逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須（）開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收。A、每周B、每月C、每季D、半年答案：C解析：對逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收。86.下列關(guān)于無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的表述中，正確的是（）。A、遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算B、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用年限平均法一次攤銷C、無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)不同D、與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失不應(yīng)計入遞延資產(chǎn)價值答案：A解析：選項B，無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷；選項C無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同；選項D，與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失應(yīng)計入遞延資產(chǎn)價值。87.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是()。A、借款人的還款意愿B、借款人的歷史還款記錄C、貸款償還的可能性D、借款人的還款來源答案：C解析：貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。88.不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內(nèi)容為()。A、項目所涉及的稅種是否都已計算B、所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定C、稅金的分配順序是否正確D、計算公式是否正確答案：C解析：C項，稅金一般不涉及分配順序的問題。對利潤的審查內(nèi)容包括稅后利潤的分配順序是否正確。89.下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的表述錯誤的是（）。[2015年10月真題]A、對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明B、用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限C、集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明D、實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明答案：A解析：A項，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。90.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指()。A、貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定B、貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求C、貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益D、貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰答案：B解析：ACD三項分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權(quán)原則和完善性原則。91.下列題目中，不計入資產(chǎn)負(fù)債表的是（）。A、投資收入B、貨幣資金C、股本溢價D、股權(quán)投資答案：A解析：資產(chǎn)負(fù)債表反映的是企業(yè)某一時點資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的狀況，貨幣資金、股權(quán)投資屬于資產(chǎn)項目，股本溢價屬于所有者權(quán)益項目。投資收入屬于利潤表申的項目。92.?流動資金貸款可以用于（）等用途。[2015年10月真題]A、房地產(chǎn)開發(fā)B、股權(quán)投資C、日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)D、固定資產(chǎn)構(gòu)建答案：C解析：流動資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。93.融資性擔(dān)保公司有省、自治區(qū)、直轄市（）實施屬地管理。A、司法機(jī)關(guān)B、工商機(jī)構(gòu)C、人民政府D、財政部門答案：C解析：融資性擔(dān)保公司有省、自治區(qū)、直轄市人民政府實施屬地管理。94.質(zhì)押合同的條款不包括（）。A、被質(zhì)押的貸款數(shù)額B、保證期間C、借款人履行債務(wù)的期限D(zhuǎn)、質(zhì)物移交的時間答案：B解析：考核質(zhì)押合同的條款包括的內(nèi)容。質(zhì)押合同的條款主要包括：被質(zhì)押的貸款數(shù)額；借款人履行債務(wù)的期限；質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量；質(zhì)押擔(dān)保的范圍；質(zhì)物移交的時間；質(zhì)物生效的時間；當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。考點貸款發(fā)放管理95.下列信貸授權(quán)的載體中，較為常用的是（）。A、授權(quán)書B、規(guī)章制度C、部門職責(zé)D、崗位職責(zé)答案：A解析：授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式，授權(quán)書是信貸授權(quán)的最為常用的載體。96.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是（）。A、凈資本B、留存收益C、增發(fā)股票D、增發(fā)債券答案：B解析：內(nèi)部融資的資金來源主要是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。97.銀行在進(jìn)行貸款項目評估時，需剔除（）。A、通脹率影響B(tài)、偶然因素影響C、系統(tǒng)性風(fēng)險因素D、項目可行性研究報告中可能影響評估結(jié)果的各種非客觀因素答案：D解析：銀行在進(jìn)行貸款項目評估時，要根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的、將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進(jìn)行分析和判斷，為貸款決策提供依據(jù)。98.貸款合規(guī)性調(diào)查中，被審查人除借款人外，還可能有（）。A、關(guān)聯(lián)方B、債權(quán)人C、債務(wù)人D、擔(dān)保人答案：D解析：貸款的合規(guī)性調(diào)查主要指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。99.借款人的不良記錄可通過（）查閱。A、中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫B、中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C、財政部公司信貸登記咨詢系統(tǒng)D、銀監(jiān)會企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫答案：B解析：借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。100.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。[2014年6月真題]A、標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押物的標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。因而對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同B、對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C、標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D、受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有答案：D解析：D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而沒有受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?01.根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容不包括()。A、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意B、配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查C、及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料D、及時提取貸款并適當(dāng)轉(zhuǎn)化為銀行存款答案：D解析：根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：①貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；②及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；③配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查；④發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；⑤進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意等。102.貸款發(fā)放后，關(guān)于對保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯誤的是()。A、應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變跡象B、如保證人與借款人的關(guān)系發(fā)生變化，要密切注意保證人是否愿意繼續(xù)擔(dān)保C、主要關(guān)注保證人與借款人關(guān)系變化后的結(jié)果，不關(guān)注變化的原因D、保證人與借款人關(guān)系發(fā)生變化后，應(yīng)判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)影響答案：C解析：貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)密切關(guān)注保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象：如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更改擔(dān)保的情況。同時還應(yīng)分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)影響并采取相關(guān)措施。103.資本公積金不包括（）。A、股本溢價B、法定財產(chǎn)重估C、接受捐贈的資產(chǎn)價值D、法定盈余公積答案：D解析：資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。104.下列關(guān)于銀行防范質(zhì)押風(fēng)險的措施的表述中，錯誤的是（）。A、選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物B、確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記，并按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記C、對難以確認(rèn)真實、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押D、動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，只需出質(zhì)人自己到其托管部門辦理登記答案：D解析：選項D，應(yīng)該是動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。105.保證抵押物足值的關(guān)鍵是（）。A、對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查B、對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估C、做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力D、抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限答案：B解析：對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵。106.抵押期間，商業(yè)銀行貸款的抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應(yīng)（）。[2013年6月真題]A、償還銀行債權(quán)B、歸銀行所有，由銀行支配C、存入銀行指定賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理D、歸企業(yè)所有，由企業(yè)自行支配答案：C解析：抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應(yīng)存人商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理；對于抵押物出險后所得賠償數(shù)額不足清償部分，商業(yè)銀行可以要求借款人提供新的擔(dān)保。107.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供（）。A、短期貸款B、長期貸款C、固定資產(chǎn)貸款D、長、短期貸款相結(jié)合的貸款答案：D解析：該企業(yè)真正的資金需求應(yīng)為購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，相應(yīng)銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足公司貸款的不同需求。108.貸款本息全部還清后，相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后（）日內(nèi)形成書面總結(jié)。A、3B、5C、10D、15答案：C解析：貸款本息全部結(jié)清后，相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。109.主要從項目發(fā)起人和項目本身著手的項目分析屬于()。A、項目可行性分析B、項目宏觀背景分析C、項目微觀背景分析D、項目企業(yè)分析答案：C解析：分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手。首先應(yīng)分析項目發(fā)起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。110.某企業(yè)2002年l2月30日購人一臺不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價50000元，預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計提折舊，則第三年的折舊額為()。A、9600元B、10000元C、12800元D、6400元答案：D解析：按年數(shù)總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷2]=2/15；年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值)×年折舊率=(50000-2000)×(2/15)=6400(元)。111.（）是商業(yè)銀行貸款保證人履行保證義務(wù)的實際能力。[2012年10月真題]A、保證策略B、保證意愿C、保證措施D、保證實力答案：D解析：保證實力主要是指保證人的財務(wù)狀況，如現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、信用評級等情況的變化直接影響其擔(dān)保能力。良好的保證意愿是保證人提供擔(dān)保和準(zhǔn)備履行擔(dān)保義務(wù)的基礎(chǔ)。112.向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）年。A、1B、3C、5D、2答案：B解析：根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百二十三條規(guī)定，向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間為三年。因此，本題答案為B。113.貸款抵押風(fēng)險存在的可能原因不包括（）。A、資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值B、未抵押有效證件或抵押的證件不齊C、因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效D、抵押物價值增加答案：D解析：D選項不屬于貸款抵押的風(fēng)險，抵押不足值才會造成貸款抵押風(fēng)險。114.計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從（）出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。A、凈收益B、營業(yè)收入C、銷售成本D、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物答案：B解析：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法。即從營業(yè)收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目逐一對應(yīng).逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。115.以下關(guān)于貸款償還的描述，不正確的是（）。A、貸款逾期后，銀行要對應(yīng)收未收的利息計收利息，即計復(fù)利B、對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息C、因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由銀行負(fù)擔(dān)D、銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單答案：C解析：貸款逾期后，銀行要對應(yīng)收未收的利息計收利息，即計復(fù)利；對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息；銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)。116.某企業(yè)2013年12月30日購入一臺不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價50000元，預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計提折舊，則第三年的折舊額為（）。A、9600B、10000C、12800D、6400答案：A解析：按年數(shù)總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(5-2)÷[5×(1+5)÷2]=3／15；年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值)×年折舊率=(50000-2000)×(3／15)=9600(元)。117.處于（）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。A、啟動B、成熟C、衰退D、成長答案：A解析：處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技術(shù)、消費(fèi)者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)機(jī)會。這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。118.在抵押期間，（）有權(quán)收取抵押物所生的天然孳息與法定孳息。A、抵押人B、抵押權(quán)人C、擔(dān)保人D、借款人答案：A解析：抵押期間，無論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。119.A企業(yè)在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但A企業(yè)集團(tuán)因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法償還在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是（）。[2014年6月真題]A、B銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對A企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批準(zhǔn)企業(yè)展期申請B、A企業(yè)應(yīng)在到期前向銀行提出貸款展期申請C、為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，8銀行可同意企業(yè)展期期限為兩年D、若A企業(yè)未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)人次級類貸款答案：B解析：借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險度確定各級分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)報上級機(jī)構(gòu)審批；C項，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。120.向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）年。[2014年11月真題]A、1B、3C、5D、2答案：B121.下列有關(guān)客戶經(jīng)營管理狀況分析的表述，錯誤的是（）。[2013年11月真題]A、銷售階段的核心是市場B、生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)C、供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨D、市場階段的核心是管理答案：D解析：信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶的經(jīng)營狀況，也可以通過客戶經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行分析。其中，供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨；生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)；銷售階段的核心是市場。122.銀行對貸款項目技術(shù)及工藝流程進(jìn)行分析評估的目的是()。A、分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性B、分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況C、分析項目的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量D、分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性答案：A解析：銀行對項目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分析的目的是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。123.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于()的期限平均攤銷。A、3年B、5年C、1年D、10年答案：D形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于lO年的期限平均攤銷。開辦費(fèi)在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。124.債項評級工作流程中，不屬于貸前程序的是（）。A、評級發(fā)起B(yǎng)、評級認(rèn)定C、評級推翻D、評級更新答案：D解析：D項，評級更新屬于貸后程序。125.貸放分控中的“貸”，不包括的環(huán)節(jié)是（）。A、貸款調(diào)查B、貸款審查C、貸款審批D、貸款發(fā)放答案：D解析：貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中的貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)。126.?下列關(guān)于流動資金貸款管理的說法，不正確的是（）。[2015年5月真題]A、與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式B、貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)C、貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性D、貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標(biāo)，制定期望的貸款規(guī)模指標(biāo)，必要時可在季末突擊放款答案：D解析：D項，根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第八條，貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制定不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。127.以下環(huán)節(jié)不屬于一筆貸款的管理流程的是（）。A、貸款申請B、受理與調(diào)查C、貸款支付D、貸款監(jiān)控答案：D解析：貸款流程包括：貸款申請、受理與調(diào)查、審查及風(fēng)險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理和貸款回收與處置。不包括貸款監(jiān)控。128.關(guān)于債項評級，下列說法錯誤的是（）。A、債項評級是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務(wù)工具的特點，對其債項層面的償還能力進(jìn)行風(fēng)險計量和評價B、在第二維度債項評級中，同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級C、在第一維度客戶評級中，同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級D、債項評級的核心內(nèi)容是LGD模型開發(fā)答案：B解析：在第一維度客戶評級中，對于同一客戶，無論是作為債務(wù)人還是保證人，無論有多少債項，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級。在第二維度債項評級中，商業(yè)銀行應(yīng)對每個客戶名下的每筆債項進(jìn)行獨立的債項評級。129.甲企業(yè)于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是()。A、計劃、比例放款原則B、進(jìn)度放款原則C、及時性原則D、資本金足額原則答案：B130.以下說法不正確的是()。A、對企業(yè)而言，速動比率越高越好，說明企業(yè)有極高的資產(chǎn)變現(xiàn)能力B、在計算速動比率時，存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用不計入資產(chǎn)C、速動比率用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力D、速動比率一般應(yīng)保持在100％以上答案：A解析：A項，一般來說，流動比率和速動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)，短期償債能力亦越強(qiáng)；反之亦成立。但是，這兩個比率并非越高越好。速動比率過高，即速動資產(chǎn)相對于流動負(fù)債太多，說明現(xiàn)金持有太多，企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。131.關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。A、要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款B、將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾C、利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力D、強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)答案：D解析：常規(guī)清收需要注意以下幾點：其一，要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力；其二，利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力；其三，要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。132.下列關(guān)于歷史成本法與市場價值法的說法，錯誤的是（）。A、歷史成本法能及時準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價值的變化B、采用歷史成本法會導(dǎo)致銀行對資本的高估C、市場價值法不必對成本進(jìn)行攤派D、采用歷史成本法便于對資產(chǎn)進(jìn)行核查答案：A解析：歷史成本法或通過呆賬準(zhǔn)備金的計提，或通過資產(chǎn)注銷反映資產(chǎn)的損失。因此，歷史成本法不能及時、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價值的變化。133.以下關(guān)于項目評估的要求和組織的說法錯誤的是（）。A、項目評估中，銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況B、銀行通常把貸款項目的還款意愿作為評估重點C、目前國內(nèi)銀行對項目評估基本上是采用以銀行工作人員為主進(jìn)行評估的模式D、銀行對項目進(jìn)行評估時應(yīng)邀請有關(guān)專家和銀行工作人員一起組成項目評估小組答案：B解析：銀行通常把貸款項目的還款能力(而非還款意愿)作為評估重點。134.2009年6月，某集團(tuán)董事局主席王某因涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪被警方拘查，該集團(tuán)臨時更換董事會主席，這將為向其提供貸款的銀行帶來（）。A、經(jīng)營狀況風(fēng)險B、管理狀況風(fēng)險C、財務(wù)狀況風(fēng)險D、與銀行往來情況監(jiān)控答案：B解析：該集團(tuán)的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟(jì)犯罪，導(dǎo)致其高管層發(fā)生重大變動，有可能為企業(yè)帶來管理狀況風(fēng)險。135.關(guān)于貸款抵押物管理，下列表述錯誤的是()。A、抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意B、如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值C、經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)D、如抵押人無法完全恢復(fù)，銀行應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證答案：C解析：C項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存人商業(yè)銀行賬戶。136.對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括（）。A、設(shè)備的文化壽命B、設(shè)備的技術(shù)壽命C、設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命D、設(shè)備的物質(zhì)壽命答案：A解析：對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：設(shè)備的物質(zhì)壽命、技術(shù)壽命和經(jīng)濟(jì)壽命。137.某市四家國有商業(yè)銀行在某年內(nèi)累計接收抵債資產(chǎn)170萬元，已處置抵債資產(chǎn)90萬元，待處置抵債資產(chǎn)80萬元，則抵債資產(chǎn)年處置率為（）。A、52.94％B、51.11％C、48．23％D、47．06％答案：A解析：138.商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是（）。A、一般保證擔(dān)保B、一般保證和連帶保證其中任意一個都行C、連帶責(zé)任保證擔(dān)保D、一般保證和連帶保證其中任意一個都不行答案：C解析：保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。139.以下關(guān)于財務(wù)狀況指標(biāo)的說法錯誤的是（）。A、盈利比率通過計算利潤和銷售收入的比率來衡量管理部門的效率B、效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力C、杠桿比率通過比較借人資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能力D、償債能力比率主要用來衡量長期債務(wù)的償還能力答案：D解析：償債能力比率主要用來衡量短期債務(wù)的償還能力。140.關(guān)于貸款展期的擔(dān)保問題，下列說法錯誤的是（）。A、對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力B、借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意C、貸款展期后，擔(dān)保人擔(dān)保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息之和D、貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險度答案：C解析：借款人在征得保證人同意后進(jìn)入貸款展期，此時保證人擔(dān)保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。141.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括()。A、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表B、總成本費(fèi)用估算表C、投資計劃與資金籌措表D、流動負(fù)債估算表答案：D解析：輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計算表；④產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計算表(用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項稅)。142.根據(jù)我國《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》有關(guān)費(fèi)率的相關(guān)規(guī)定，下列表述錯誤的是（）。[2014年6月真題]A、商業(yè)銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)以商業(yè)銀行為中心，利用商業(yè)銀行服務(wù)價格，提高競爭力B、商業(yè)銀行制定服務(wù)價格應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，遵守合理、公開、誠信、信用的原則C、商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)實行“誰委托，誰付款”的原則D、對客戶普遍使用、與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活關(guān)系重大的銀行基礎(chǔ)服務(wù)，實行政府指導(dǎo)價或政府定價答案：A解析：A項，商業(yè)銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)以客戶為中心，建立真正的以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、以經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)、以風(fēng)險控制為主線、市場反應(yīng)靈敏、風(fēng)險控制有力、運(yùn)作協(xié)調(diào)高效、管理機(jī)制完善的組織架構(gòu)，是提升我國商業(yè)銀行整體實力的組織保障。143.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于（）的期限平均攤銷。[2010年5月真題]A、3年B、5年C、1年D、10年答案：D形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于1O年的期限平均攤銷。開辦費(fèi)在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。144.公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的（）。A、企業(yè)B、經(jīng)濟(jì)組織C、機(jī)構(gòu)D、企（事）業(yè)法人答案：D解析：公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人。145.（）作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機(jī)構(gòu)，評價和審議信貸決策事項，為最終審批人提供決策支持。A、貸款調(diào)查委員會B、貸款審查委員會C、貸款審批委員會D、貸款發(fā)放委員會答案：B解析：貸款審查委員會作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機(jī)構(gòu)，評價和審議信貸決策事項，為最終審批人提供決策支持。146.假定有一個公司向銀行申請300萬元的貸款，分析、發(fā)放和管理這筆貸款的非資金性營業(yè)成本為總貸款額的2％。銀行以3％的利率吸收存款，并追加2％的違約風(fēng)險補(bǔ)償利率以及1％的利潤率。則這筆貸款的利率為（）。A、2％B、4％C、5％D、8％答案：D解析：貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營成本+銀行對貸款違約風(fēng)險要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤水平=3%+2％+2％+1％=8％。147.面談結(jié)束時，如經(jīng)了解客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否可受理，調(diào)查人員應(yīng)（）。A、申報貸款B、先做必要承諾，留住客戶C、不作表態(tài)D、準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查答案：D解析：面談結(jié)束時，如客戶的貸款申請可以考慮，（但還不確定是否可受理），調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作。148.初次面談時，銀行調(diào)查人員可按照（）標(biāo)準(zhǔn)原則，從有關(guān)方面集中獲取客戶相關(guān)信息。A、國際信用“4C”B、國際信用“6C”C、銀行業(yè)信用D、貸款信用答案：B解析：初次面談時，銀行調(diào)查人員可按照國際信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，從有關(guān)方面集中獲取客戶相關(guān)信息。149.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是（）。[2015年10月真題]A、是否給予辦理展期由銀行決定B、展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施C、質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明D、借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期答案：D解析：D項，借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。150.將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好