【企業(yè)營運(yùn)資金管理問題及優(yōu)化建議探析-以S服飾公司為例7400字（論文）】

企業(yè)營運(yùn)資金管理問題及完善對(duì)策研究—以S服飾公司為例目錄TOC\o"1-3"\h\u27855摘要 摘要：加強(qiáng)營運(yùn)資金的管理是提高營運(yùn)資金整體運(yùn)營效率的重要前提，文章以無錫S服飾有限公司為例，對(duì)該公司的營運(yùn)資金管理問題及對(duì)策進(jìn)行了研究，因此發(fā)現(xiàn)公司營運(yùn)資金管理存在著資金管理不合理、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較慢、公司存貨管理不科學(xué)和公司籌資渠道單一等缺點(diǎn)，關(guān)于這些問題公司對(duì)營運(yùn)資金管理、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進(jìn)行科學(xué)的存貨管理和拓寬籌資渠道四個(gè)方面提出了解決的舉措，期望本文的研究可以為公司解決營運(yùn)資金管理問題提供新思路。關(guān)鍵詞：營運(yùn)資金；周轉(zhuǎn)率；融資一、引言營運(yùn)資金是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中可以運(yùn)用和流通的資金，這對(duì)企業(yè)現(xiàn)在和以后的發(fā)展都具有一定的影響力，這也為維持一個(gè)企業(yè)日常經(jīng)營管理活動(dòng)提供了資金的幫助。所以加強(qiáng)管理企業(yè)的營運(yùn)資金是一件非常有意義的事，尤其是對(duì)中小型企業(yè)來說意義就非常重大，因此管理營運(yùn)資金對(duì)于中小型企業(yè)的健康發(fā)展來講是必不可少的步驟，不僅能夠強(qiáng)化企業(yè)的管理制度，也能夠有效地減少企業(yè)的運(yùn)營資金，這大大的提高了企業(yè)的市場競爭壓力[1]。因?yàn)榫同F(xiàn)狀來看很多中小型企業(yè)都不夠重視營運(yùn)資金的管理，所以導(dǎo)致營運(yùn)資金管理也存在許多不科學(xué)和不完善的地方，但加強(qiáng)管理營運(yùn)資金，是在當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不景氣的背景下我們不可忽視的因素之一，而本文以中小型企業(yè)營運(yùn)資金管理為切入點(diǎn)進(jìn)行研究，就公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)報(bào)告分析表來研究企業(yè)在管理營運(yùn)資金上出現(xiàn)的問題和缺點(diǎn)，再進(jìn)一步針對(duì)這些問題和缺點(diǎn)來提一些具有價(jià)值的舉措，從而以點(diǎn)帶面的來幫助中小型企業(yè)提高營運(yùn)資金管理[2]。二、營運(yùn)資金管理的概述營運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運(yùn)資金，因此，營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分[3]。營運(yùn)資本管理分為營運(yùn)資本投資和營運(yùn)資本籌資兩部分。營運(yùn)資本管理的目標(biāo)：有效地運(yùn)用流動(dòng)資產(chǎn)，力求其邊際收益大于邊際成本；選擇最合理的籌資方式，最大限度的降低流動(dòng)資金的資本成本；加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，以盡可能少的流動(dòng)資金支持同樣的營業(yè)收入并保持公司支付債務(wù)的能力。營運(yùn)資本管理與營業(yè)現(xiàn)金流有密切關(guān)系。由于營業(yè)現(xiàn)金流的時(shí)間和數(shù)量具有不確定性，以及現(xiàn)金流入和流出在時(shí)間上不匹配，使得公司經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金流的缺口[4]。公司配置較多的凈營運(yùn)資本，有利于減少現(xiàn)金流的缺口，但會(huì)增加資本成本;如果公司配置較少的凈營運(yùn)資本，有利于節(jié)約資本成本，但會(huì)增加不能及時(shí)償債的風(fēng)險(xiǎn)。因此，公司需要根據(jù)具體情況權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，制定適當(dāng)?shù)臓I運(yùn)資本政策[5]。營運(yùn)資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;有足夠的短期償債能力。營運(yùn)資金管理策略：企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略[6]?？蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略。如何進(jìn)行永久性和波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)融資決策，決定了一個(gè)企業(yè)的營運(yùn)資金融資策略[7]。三、公司簡介及營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀（一）無錫S服飾有限公司簡介無錫S服飾有限公司位于無錫市梁溪區(qū)學(xué)前東路789-6259號(hào)，注冊資金500萬。作為一家成立于2018年的服裝加工企業(yè)，公司在生產(chǎn)服裝、鞋帽設(shè)計(jì)和銷售等領(lǐng)域有獨(dú)特的解決方案，在江蘇地區(qū)也有一定口碑。公司擁有各類員工250余人，得益于江蘇整體經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，近年來，無錫S服飾有限公司發(fā)展速度較快，公司的營業(yè)額也得到快速提升，公司也主動(dòng)承接一些服裝對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)，擴(kuò)大市場影響力。公司從始至終都秉持著把最好的產(chǎn)品帶給大家為核心，在較為強(qiáng)大的產(chǎn)品質(zhì)量和銷售團(tuán)隊(duì)支持下，公司近年來在服裝加工生產(chǎn)、出口貿(mào)易貨運(yùn)等方面都所有建樹，在業(yè)界享有較好的口碑和認(rèn)可度，這就是一個(gè)企業(yè)最大的成就感。（二）公司營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀1.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析根據(jù)表中數(shù)據(jù)可以看出，流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的幾個(gè)項(xiàng)目中應(yīng)收賬款所占總額的均值達(dá)到最高值為39.89%；其次是貨幣資金占27.38%；再者是存貨占21.90%，這三個(gè)項(xiàng)目合計(jì)總額就達(dá)到了89.17%。數(shù)據(jù)顯示說明了公司內(nèi)在管理貨幣資金、應(yīng)收賬款和存貨方面都比較薄弱。從2017年到2020年的數(shù)據(jù)中，可以看出公司貨幣資金占的比例一直都比較大，雖然每一年的比例都在減少，但是到2020年的時(shí)候所占比仍然達(dá)到了22.86%，較高的比例，說明無錫S服飾有限公司在閑置資金上沒有充分的利用到位，較多的閑置資金，雖然不會(huì)讓公司陷入資金危機(jī)，但會(huì)使公司喪失更多的再投資收益。通過表中數(shù)據(jù)可以看出應(yīng)收賬款的比例從2017年的35.86%上升到2020年的44.68%，應(yīng)收賬款的比例較大說明公司在銷售類型上采取了到貨交款的策略。表中還能看出存貨的比例也在緩慢增長，2020年占流動(dòng)資產(chǎn)的資金比例為22.98%，數(shù)據(jù)顯示可以看出公司的庫存量還是比較多的，但是過多的庫存堆積會(huì)占用大量的資金，資金的占用也會(huì)直接影響到流動(dòng)資產(chǎn)的收益率，這樣情況非常不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展。表1公司流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表（單位：%）項(xiàng)目/年份2017年2018年2019年2020年均值貨幣資金31.7228.0526.8722.8627.38應(yīng)收賬款35.8636.5242.5244.6839.89預(yù)付賬款8.497.536.876.427.33其他應(yīng)收款2.683.871.961.932.61存貨20.1222.8221.6722.9821.90其他流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)1.131.210.111.130.89合計(jì)1001001001001002.流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析流動(dòng)負(fù)債在一方面是可以說明公司抗破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力和籌集資金能力的，但同時(shí)它的會(huì)計(jì)科目也代表著公司的營運(yùn)能力。從上述數(shù)據(jù)可以得出，在17年-20年流動(dòng)負(fù)債各科目均值中短期借款的比例最高45.73%；其次是應(yīng)付賬款占比為43.17%，由此可以說明無錫S服飾有限公司在短期內(nèi)籌集資金還是依靠短期借款的方式來操作的。表中2017年到2020年之間，短期借款所占比例每年都在減少，17年的短期借款占比有55.32%，而2020年則下降到了38.79%。但是應(yīng)付賬款的比例卻每年都在上升，2020年達(dá)到了51.42%。應(yīng)付賬款的項(xiàng)目上沒有要集資的方向并且也能很輕松得到，但該公司近年來都比較喜歡應(yīng)用應(yīng)付賬款的方式來籌集資金[8]。即使公司長期儲(chǔ)存著應(yīng)付賬款可以在不備之時(shí)用來解決困難，但是這種方法并不適宜長期使用因?yàn)橐坏?yīng)付賬款太多，一不小心就會(huì)發(fā)生延期付款的情況，也因此公司的誠信度就會(huì)下降，不僅會(huì)給公司帶來利息罰金的損失，還會(huì)阻礙公司進(jìn)行新的供應(yīng)商開發(fā)。表2流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)表（單位：%）項(xiàng)目/年份2017年2018年2019年2020年均值短期借款55.3249.5339.2938.7945.73應(yīng)付票據(jù)4.496.794.334.364.99應(yīng)付賬款33.2937.3950.5751.4243.17其他應(yīng)付款6.906.295.815.436.11合計(jì)1001001001001003.營運(yùn)資金要素分析分析無錫S服飾有限公司運(yùn)行資產(chǎn)各個(gè)要素，需要通過兩個(gè)模塊進(jìn)行展開式調(diào)查分析，即流動(dòng)資金和流動(dòng)負(fù)債這兩大模塊。通過對(duì)表3各項(xiàng)數(shù)據(jù)的觀察，可知該公司年末庫存現(xiàn)金數(shù)額較高，2017年至2020年四年間，2018年的庫存現(xiàn)金數(shù)額達(dá)到202.4萬元，處于四年間的峰值，結(jié)合實(shí)際情況看是由于該公司2018年間經(jīng)濟(jì)效益顯著提高，所以引起庫存現(xiàn)金的金額升高；雖然2019年相較于2018年有所下降，但是下降幅度不大，較于2017來說庫存現(xiàn)金的金額也增加了；到2020年末，庫存金額雖然只有166.23萬元，但是庫存現(xiàn)金所占份額依然較大。通過表格中營業(yè)收入一欄數(shù)據(jù)的各年間對(duì)比，得出四年間該公司的營業(yè)收入呈階梯式上升，2017年的營業(yè)收入所得是1108.79萬元，2018年比2017年增長了10.29%，營業(yè)收入為1222.89萬元；2020年的營業(yè)收入所得為1298.98萬元；2020年的營業(yè)收入與2017年對(duì)比，增長了17.15%。由于2017年至2019年該公司營業(yè)收入的總額增長從而使得應(yīng)收賬款金額總額也在增長，在2017年末，該公司的應(yīng)收賬款總額為215.49萬元；2018年比2017年增長了27.55%，為274.86萬元；2020年達(dá)到了342.63萬元，2020年與2017年相比，增加了59.00%。上述一系列的數(shù)據(jù)對(duì)比分析發(fā)現(xiàn)，在2017年至2020年中，無錫S服飾有限公司營業(yè)收入總額和應(yīng)收賬款總額呈階梯式上升，雖然營業(yè)收入的總額在大幅上升，但是應(yīng)收賬款的增長金額要比營業(yè)收入的增長金額多，由此說明應(yīng)收賬款的上升幅度較大，并得出結(jié)論過快的增長應(yīng)收賬款以致于該公司營業(yè)運(yùn)行資金管理效率不高。根據(jù)表3存貨一欄數(shù)據(jù)的顯示，該公司的年末存貨量在2017年為123.89萬元，到了2020年升高到176.5萬元，達(dá)到四年間的最高值；雖然對(duì)比2018年與2019年的數(shù)據(jù)來看，2019年有所下降，但從總體情況來看，該公司年末的存貨量一直居高不下，并且在逐漸增長。表3其他營運(yùn)資金分析（單位：萬元）項(xiàng)目/年份2017年2018年2019年2020年庫存現(xiàn)金190.23202.4196.88166.23營業(yè)收入1108.791222.891285.461298.98應(yīng)收賬款215.49274.86326.48342.63存貨123.89161.03158.84176.5應(yīng)付賬款81.87103.99162.22171.99四、無錫S服飾有限公司營運(yùn)資金管理問題（一）缺乏完整的資金管理制度目前無錫S服飾有限公司在現(xiàn)金管理制度改善問題方面上一直都沒有得到很好的改善和補(bǔ)缺，對(duì)公司的資金上也沒有合理有序的進(jìn)行分配好。雖然公司日常的一些貨幣資金的支出和使用都是由公司的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行記錄的，但是無錫S服飾有限公司在管理資金上有一些資金預(yù)算表和有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表都沒有進(jìn)行按時(shí)的編制，長期這樣就會(huì)導(dǎo)致公司的資金支出和使用上出現(xiàn)很大的漏洞，就會(huì)出現(xiàn)公司在運(yùn)營上處于有錢就運(yùn)轉(zhuǎn)沒錢就暫停的局面[9]。導(dǎo)致這樣的根本原因是引起在無錫S服飾有限公司內(nèi)部對(duì)管理營運(yùn)資金的想法過于落后，由于公司上級(jí)階層都傾看中銷售的業(yè)績，收入和利潤增長的方面，從而忽視了財(cái)務(wù)在管理制度上的缺陷。實(shí)際上，這個(gè)問題在很多中小型企業(yè)都有存在，即企業(yè)普遍將銷售業(yè)績和銷售額的增加作為首要任務(wù)和最重要關(guān)心的指標(biāo)，而對(duì)于其他方面的一些制度一般不夠重視，無錫S服飾有限公司也不例外，公司對(duì)營運(yùn)資金管理相對(duì)而言沒有那么重視，只是按部就班的開展工作，缺乏完整系統(tǒng)的規(guī)章制度，導(dǎo)致在具體的工作過程當(dāng)中，沒有規(guī)章制度可以依，存在隨意和不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯栴}。（二）公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)較慢根據(jù)上述數(shù)據(jù)顯示可知公司2020年年底應(yīng)收賬款高達(dá)342.63萬元；2020年與2017年相比增加了59.00%；2020年?duì)I業(yè)收入和2017年?duì)I運(yùn)收入相比增長了17.15%。雖然2017年到2020年來四年里，無錫S服飾的應(yīng)收賬款和營業(yè)收入兩項(xiàng)資產(chǎn)都在不斷上升，但營業(yè)收入的增長速度遠(yuǎn)比不上應(yīng)收賬款的增長速度。并且公司2017年到2020年的應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率一直都在下跌，2019年僅為3.9，遠(yuǎn)低于行業(yè)平均值6，這代表著應(yīng)收賬款占用了公司內(nèi)部資金的一大半，而大量的應(yīng)收賬款就會(huì)增加公司壞賬的危害，一旦外部有款收不回來，那么公司營運(yùn)資金的運(yùn)營效率就會(huì)大大降低。周轉(zhuǎn)率越低說明收賬的時(shí)間就越長，賬款收回的速度就會(huì)越慢，通過上面的數(shù)據(jù)還發(fā)現(xiàn)該公司這幾年的應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率處于一種不穩(wěn)定的狀態(tài)，所以我們在日常的工作中要明確并加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理和催收[10]。（三）公司營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理無錫S服飾有限公司的流動(dòng)負(fù)債中短期借款占比偏高，而公司內(nèi)的短期借款項(xiàng)目基本都是來自銀行貸款。這樣一旦國家實(shí)施貨幣緊縮政策，那么無錫S服飾有限公司這種中小型公司向銀行貸款的條件就會(huì)有所提升，金額也會(huì)減少。當(dāng)公司遇到問題需要集資的時(shí)候，就只能依靠一些股東的借款和民間借貸來補(bǔ)缺，從而缺乏其他的集資方法。另外在具體的存貨管理上，作為制造性企業(yè)，公司在原材料上沒有檢查賬面是否相符，造成沒有進(jìn)行核對(duì)的原因主要是原材料每一次的進(jìn)貨量太大，而且又急著生產(chǎn)，導(dǎo)致沒有時(shí)間進(jìn)行核對(duì),還有一個(gè)原因就是公司的管理層認(rèn)為都是合作多次的供應(yīng)商不需要進(jìn)行核對(duì)，進(jìn)行核對(duì)的話成本太大，物力人力[11]。由于缺乏一項(xiàng)完整的存貨管理制度，所以對(duì)發(fā)生質(zhì)量問題的產(chǎn)成品不能及時(shí)做出處理。（四）公司籌資渠道單一從中國人民銀行公布的信息可以看出，我國中小型企業(yè)最主要的融資渠道還是銀行貸款，而直接融資的方法是非常匱乏的，資本市場的風(fēng)險(xiǎn)投資又比較缺少，而從內(nèi)部融資來看，很多中小型企業(yè)還是依靠自身的積累來進(jìn)行內(nèi)部的融資，無錫S服飾有限公司也不例外，在公司的融資渠道上普遍比較單一[12]。更多是通過公司股東自身的資金積累來對(duì)公司進(jìn)行資金的注入，導(dǎo)致公司的融資風(fēng)險(xiǎn)比較高。同時(shí)在具體的這個(gè)運(yùn)行過程，只要企業(yè)遇到了一定的風(fēng)險(xiǎn)，很有可能會(huì)導(dǎo)致資金鏈斷裂，尤其是疫情影響下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展減緩，其中小型企業(yè)的發(fā)展在這種經(jīng)濟(jì)下更是寸步難行，在這種背景下，不管是合作企業(yè)還是銀行都收緊了對(duì)外投資和放貸的條件，所以中小型企業(yè)的單一融資渠道的風(fēng)險(xiǎn)也就慢慢凸顯出來。五、無錫S服飾有限公司營運(yùn)資金管理建議（一）加強(qiáng)營運(yùn)資金管理制度的建設(shè)無錫S服飾有限公司應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比例從2017年的35.86%上升到2020年的44.68%。存貨的比例也在隨著年份的上升而上升，2020年的存貨占流動(dòng)資金的比例為22.98%。尤其是對(duì)服裝有限公司來說，在應(yīng)收賬款和存貨上占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較高的時(shí)候，就會(huì)對(duì)公司的發(fā)展非常的不利。大量的應(yīng)收賬款和存貨，就會(huì)浪費(fèi)公司大量的流動(dòng)資金，影響公司擴(kuò)建生產(chǎn)的能力[13]。所以從公司的營運(yùn)資金管理數(shù)據(jù)分析來看，公司里還是存在著很多的不足和缺陷，有很大的提升空間，當(dāng)然這些問題目前在一些中小型企業(yè)都普遍存在，但公司始終要發(fā)展，因此管理層要針對(duì)這些問題采取一些必要的措施來進(jìn)一步優(yōu)化和提升公司資金管理制度的建設(shè)，從而使公司的營運(yùn)資金管理更加規(guī)范與科學(xué)，有力的提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。（二）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理公司應(yīng)該建立專門的收款小組，有效地提高應(yīng)收賬款的收款監(jiān)督和管治。如今無錫S服飾有限公司在應(yīng)收賬款的項(xiàng)目上沒有專門的人去管理，因此在發(fā)生在外有余款沒有追回的時(shí)候，公司僅是讓財(cái)務(wù)部門的相關(guān)人員去進(jìn)行了賬面余額的展示并告訴銷售。至于是由誰去追回余款，具體的追款的情況如何都沒有有關(guān)具體的人去探究。所以為了提升應(yīng)收賬款的收回效率和壓低壞賬隨時(shí)發(fā)生的危害，無錫S服飾有限公司因此要立刻去建立有關(guān)的管理小組來對(duì)應(yīng)收賬款的管治和追回的工作[14]。專業(yè)人員要與顧客保持良好的溝通，時(shí)刻把握款項(xiàng)回收發(fā)生的狀況。要使用不同的收款方式來應(yīng)對(duì)不同的欠款情況，需要完善應(yīng)付賬款的管理方法，同時(shí)要改進(jìn)應(yīng)付賬款的內(nèi)部支配，對(duì)于無錫S服飾有限公司來說，創(chuàng)設(shè)一套全面完善的應(yīng)付賬款審核流程體系就是對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部支配最好的措施。在公司產(chǎn)生應(yīng)付賬款時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)該向財(cái)務(wù)審查部門出具對(duì)應(yīng)此項(xiàng)目的憑證收據(jù)，在財(cái)務(wù)部門審查沒有出現(xiàn)問題的情況下就能將這一項(xiàng)目登記并入賬。公司登記入賬的應(yīng)付賬款需要由部門會(huì)計(jì)人員進(jìn)行匯總處理，并進(jìn)行裝訂，以便后期能夠定期的復(fù)查檢驗(yàn)。與此同時(shí)，與供應(yīng)商也須保持密切的聯(lián)系，方便在月末、季末或者年末雙方需要核對(duì)項(xiàng)目余額。另外，該公司應(yīng)該對(duì)于應(yīng)收賬款處理的每一個(gè)流程設(shè)立、確定相關(guān)的負(fù)責(zé)部門以及負(fù)責(zé)人員，通過員工的職責(zé)來保障應(yīng)收賬款項(xiàng)目的真實(shí)性和安全性。（三）進(jìn)行科學(xué)的存貨管理面對(duì)無錫S服飾有限公司來說，要想對(duì)公司的存貨進(jìn)行科學(xué)有序的管理，就有必要嚴(yán)格執(zhí)行每一個(gè)目標(biāo)；既要減少庫存占用的金額也要提高存貨周轉(zhuǎn)率，公司也要定制出一個(gè)專門針對(duì)公司生產(chǎn)上的管理方案，明確在生產(chǎn)過程中每個(gè)部門管理人員的責(zé)任和考核要求。監(jiān)督原料的采購、產(chǎn)物的出產(chǎn)和售賣，保證庫存管理制度的實(shí)施。與此同時(shí)，可以選用ABC庫存管理分析方式。因?yàn)榉b生產(chǎn)所聯(lián)系到的原材料的品種和類型太多，各種各樣的材料價(jià)格也不相同，所以完全可以使用ABC管理方式[15]。無錫S服飾有限公司雖然在制品和成品種類別很少，但是其中消耗的資金卻很多，所以我們可以將這兩種類型的庫存作為一種產(chǎn)品進(jìn)行治理；原材料和委托加工的材料種類和數(shù)目占的比例恰當(dāng)，我們將其劃分為B產(chǎn)品進(jìn)行治理；然而對(duì)于包裝品和其他占用少量資金的庫存，我們可以將其歸類為C產(chǎn)品進(jìn)行治理。利用好各種不同類型的產(chǎn)品的持有量，可以有效地壓低購買的成本和風(fēng)險(xiǎn)。（四）拓展融資渠道，提高公司融資能力無錫S服飾有限公司的籌資能力比較薄弱，籌資的方法和渠道也比較單一，所以銀行借款就是它進(jìn)行融資的主要方法。但是銀行借款的資金成本普遍都很高，而且還會(huì)經(jīng)常受到政策變動(dòng)的影響。所以無錫S服飾有限公司必須要加快提高自身的籌資能力。目前與公司有業(yè)務(wù)往來的公司只有幾家，無錫S服飾有限公司應(yīng)該進(jìn)一步鞏固現(xiàn)有的資金條件，對(duì)現(xiàn)有的合作銀行繼續(xù)提升相互之間信任。還要積極培養(yǎng)一些新興的力量，這可以使得無錫S服飾有限公司在借款進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)的時(shí)候能有更多的選擇。實(shí)際上，作為中小型企業(yè)，公司的融資能力的提升，客觀上也存在較大的困難，本文認(rèn)為，首先應(yīng)當(dāng)提高自身的發(fā)展能力，從自身開始做起，將企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量提高，增強(qiáng)投資者對(duì)企業(yè)發(fā)展信息的了解。另外還要和一些中小型銀行加強(qiáng)合作，這些銀行往往更傾向于和小微企業(yè)貸款融資，如果無錫S服飾有限公司自身的信貸水平較高，那么在很大程度上就可以拓寬融資渠道。六、結(jié)論本文對(duì)無錫S服飾有限公司的營運(yùn)資金進(jìn)行探究發(fā)現(xiàn)，公司在管理營運(yùn)資金方面還存在著不少缺點(diǎn)和問題，有關(guān)的指標(biāo)還有諸多不完善的地方，目前公司正處于快速發(fā)展的階段，在經(jīng)濟(jì)不景氣的背景下，企業(yè)需要通過增強(qiáng)營運(yùn)資金的管理問題，來提高營運(yùn)資金管理為企業(yè)服務(wù)的能力。文中針對(duì)公司營運(yùn)資金管理方面的問題，提出了切實(shí)可行的舉措，來優(yōu)化企業(yè)對(duì)營運(yùn)資金管理的程度，期望過對(duì)本文的探究，能夠?yàn)槠髽I(yè)的