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會計實操文庫PAGE1-做賬實操-收取預(yù)先支付的訂金的賬務(wù)處理一、核算內(nèi)容酒店所收預(yù)訂金是暫收酒店客人的款項，包括住宿、餐飲或其他消費項目的押金、定金等，以及應(yīng)付、暫收客戶的經(jīng)營貨款等。二、會計分錄１.收取客戶交來款項，并且款項進入到AR賬（收銀系統(tǒng)設(shè)置的應(yīng)收賬）管理的散客、簽單掛賬客人的押金及預(yù)付款，根據(jù)試算平衡表及稽核報表制作憑證借：銀行存款現(xiàn)金其他貨幣資金\POS機收款貸：應(yīng)收賬款\簽單掛賬（輔助核算：客商）2.收取散客、旅行社、團隊客人的押金及預(yù)付款，不進入AR賬管理的，根據(jù)試算平衡表及稽核報表制作憑證借：銀行存款現(xiàn)金其他貨幣資金\POS機收款貸：應(yīng)收賬款\寓客賬3.按合同要求收取的定金、預(yù)付款，未進入前臺系統(tǒng)管理的借：銀行存款現(xiàn)金其他貨幣資金\POS機收款貸：預(yù)收賬款\定金(輔助核算：客商)

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