審計大師使用手冊

________________________________________________________________________________PAGE6【審計大師】用戶手冊目錄審計大師V7.3新功能介紹…………..53第一章審計大師總體功能介紹……………41.1主界面介紹………………41.2三種方式導(dǎo)入財務(wù)數(shù)據(jù)…………………51.2.1三種數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式簡介……………51.2.2自動取數(shù)工具………71.2.3從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)介紹……91.2.4從Excel/文本文件等到……………準(zhǔn)備財務(wù)數(shù)HYPERLINK據(jù)…………………9有關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入的重要說明……輸入或?qū)胛磳徲媹蟊怼?4報表的重要提示………………導(dǎo)入會計憑證…………………導(dǎo)入期初余額,導(dǎo)入或從憑證中產(chǎn)生發(fā)生額………………1.3新穎功能介紹…………211.3.1審計分工與底稿批量簽名………211.3.2審計記事功能……………………1.4單純將審計大師作為一個審計調(diào)整系統(tǒng)使用………22第二章審計底稿……………192.1底稿編制順序說明………192.2底稿窗體HYPERLINK介紹……………202.3常見底稿介紹……………212.3.1審定表………………212.3.2.憑證抽查表…………222.3.3.報表或底稿導(dǎo)出……………………222.4底稿信息(底稿參數(shù))維護………………222.4.1底稿信息(底稿參數(shù))內(nèi)容…………2.4.2修改底稿名稱和索引號……………2第三章HYPERLINK第二章審計底稿2.1審計底稿編制順序說明重要提示:在屏幕上,審計軟件會將負(fù)數(shù)顯示為紅色,同時加負(fù)號,顯示為紅色的目的只是為了突出顯示,計算和打印時直接按負(fù)號負(fù)數(shù)進行。一、報表項目對應(yīng)底稿一般地，底稿通常分為:審定表、明細(xì)表、檢查表(抽查表),明細(xì)表還可能有匯總表，比如貨幣資金，則有以下底稿：貨幣資金審定表、貨幣資金明細(xì)表(即匯總表)、銀行存款明細(xì)表（下級底稿：銀行存款余額調(diào)整表）、現(xiàn)金盤點表、其它貨幣資金明細(xì)表，以及貨幣資金憑證抽查表。一般按如下順序編制底稿：先編制明細(xì)表（現(xiàn)金盤點表、銀行存款明細(xì)表、其它貨幣資金明細(xì)表），明細(xì)表自動匯總到匯總表貨幣資金明細(xì)表。調(diào)整或重分類分錄的編制可以在明細(xì)表中編制，分錄會自動匯總到審計差異匯總表，在底稿中可以通過公式CY()引用分錄調(diào)整金額到明細(xì)表中，明細(xì)表的調(diào)整數(shù)也會自動匯總表上級底稿(此時編制上級底稿不起作用，因為上級底稿的數(shù)據(jù)會自動從下級底稿中取數(shù))。審定表一般不用編制，因為審定表中的報表數(shù)自動來自試算平衡表（包括調(diào)整分錄金金額與重分類金額），而明細(xì)數(shù)有會通過公式自動從明細(xì)表或明細(xì)表匯總表中取數(shù)自動生成，明細(xì)表的調(diào)整數(shù)匯總到上級底稿分兩種情況：(1)明細(xì)底稿中的審計調(diào)整分為調(diào)整分錄與重分類分錄兩列。由于兩種分錄的金額分開，因此可能通過公式將明細(xì)底稿中的調(diào)整金額引用到匯總表或?qū)彾ū碇小?2)明細(xì)底稿中的審計調(diào)整不劃分為調(diào)整分錄和重分類分錄，也就是說，只有一列“審計差異”:①底稿中的審計差異只會有調(diào)整分錄金額，沒有重分類分錄金額（如：存貨中的原材料、產(chǎn)成品等科目的明細(xì)表），可以直接用公式將審計差異引用到上級匯總表或?qū)彾ū碇?。②如果審計差異有兩種分錄(調(diào)整分錄和重分類分錄)，而只有一列審計差異，這時，由于審計差中有可能有調(diào)整分錄，又可能有重分類分錄金額，因此，不可能直接通過一個公式將審計差異引用到上級底稿或?qū)彾ū恚蚨枰止ぽ斎霐?shù)據(jù)。如果：應(yīng)收賬款明細(xì)表，只有一列“審計差異”，這一列的數(shù)據(jù)中，有可能有調(diào)整分錄金額，又有可能有重分類分錄的金額，因而其合計數(shù)就不可能自動引用到應(yīng)收賬款審定表中（審定表的審計調(diào)整要劃分調(diào)整分錄與重分類分錄金額）你知道嗎:[打印高級選項設(shè)置]可以設(shè)置審計說明單元格占一行的比率,是否打印調(diào)整原因、是否在沒有編制分錄時合并分錄單元格!操作:底稿菜單->高級選項設(shè)置二、業(yè)務(wù)完成類底稿(1)在明細(xì)表中編制的分錄，會自動匯總到審計差異匯總表中，審計差異匯總表又會根據(jù)已調(diào)整的分錄按報表項目匯總到試算平衡表中，同時，調(diào)整分錄對損益的影響又會自動結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表的期初與期末的未分配利潤中。(2)試算平衡表的數(shù)據(jù)：未審數(shù)：自動來自未審報表，調(diào)整與重分類分錄數(shù)據(jù)自動從審計差異匯總表匯總。審定數(shù)：自動根據(jù)報表項目的余額方向計算。(如果報表項目的余額方向沒有設(shè)置則不能自動計算審定數(shù),余額方向設(shè)置請在試算平衡表中進行(在期初的試算平衡表中設(shè)置更方便些),提示:試算平衡表打印時不會打印余額方向)(3)審定報表數(shù)：自動來自試算平衡表(4)趨勢分析：趨勢分析數(shù)據(jù)的自動來自未審報表，相關(guān)比率自動根椐公式計算。2.2底稿窗口介紹底稿列表(欄)(單擊選擇底稿底稿列表(欄)(單擊選擇底稿)編寫審計說明編寫分錄(雙擊)工具欄公式編輯（單擊進入編輯狀態(tài)）顯示或隱藏行號與列標(biāo)公式編輯（單擊進入編輯狀態(tài)）顯示或隱藏行號與列標(biāo)2.3常見底稿介紹2.3.1審定表可以輸入明細(xì)數(shù)(也就是說：審定表中的[明細(xì)數(shù)：]這一行是明細(xì)數(shù)的合計數(shù)。這個底稿的報表數(shù)這一行來自動試算平衡表,明細(xì)數(shù)一般來自明細(xì)表,兩者核對相符會自動產(chǎn)生審計結(jié)論.明細(xì)數(shù)的合計數(shù)

明細(xì)數(shù)的合計數(shù)

可以將明細(xì)表的底稿名稱改為：XXX審定表。只打印明細(xì)表（或者用[有選擇打印]），可以節(jié)省打印成本。當(dāng)然，打開這個項目時第一個底稿還是原來的審定表，此時不必管它，就當(dāng)沒有好了。

提示：

在明細(xì)表中,沒有專門的行來寫審計結(jié)論,請在審計說明中另起一行寫審計結(jié)論(AltEnter鍵換行),如果嫌每次都要修改底稿名稱麻煩可以將修改了底稿名稱的審計項目文件作為自定義的審計模板來創(chuàng)建審計項目也可直接修改審計項目模板(見自定義審計模板)。

有關(guān)自動生成審計結(jié)論提示：

自動生成審計結(jié)論是一個公式:AUTO_CONCLUSION功能：自動形成審計結(jié)論(只適用于審定表的審計結(jié)論單元格)。說明：1:當(dāng)報表的調(diào)整與重分類分錄的借貸發(fā)生額為0,而且報表的期末審定數(shù)=明細(xì)數(shù)（明細(xì)審定表）的期末審定數(shù),則審計結(jié)論是：

“經(jīng)審計,無調(diào)整事項,余額可以確認(rèn).”。2:當(dāng)報表的調(diào)整與重分類分錄的借貸發(fā)生額不為0,而且報表的期末審定數(shù)=明細(xì)賬（明細(xì)審定表）的期末審定數(shù),則審計結(jié)論是：

"“經(jīng)審計調(diào)整,余額可以確認(rèn).”。3:不符合以上條件,不生成審計結(jié)論(為空)。4:進入審計結(jié)論單元格中后，會在右下角顯示一個下拉按鈕，可以直接選擇審計結(jié)論（適用于沒有生成審計結(jié)論的情況），選擇后審計大師會自動刪除公式，并將所選的審計結(jié)論輸入到該單元格中。2.3.2憑證抽查表(檢查表)鼠標(biāo)右鍵彈出菜單可以自動對一列進行打勾可以選擇科目可以選擇方向可以根據(jù)需要修改核對內(nèi)容鼠標(biāo)右鍵彈出菜單可以自動對一列進行打勾可以選擇科目可以選擇方向可以根據(jù)需要修改核對內(nèi)容說明：1．自動批量打勾功能有很強的智能判斷，如果有金額，就會打勾，沒有金額就不會打勾。2.選擇會計科目時，如果選擇是一級科目，就會輸入一級科目，如果選擇了明細(xì)科目，會自動在明細(xì)科目前插入一級科目。3．使用自動生成憑證抽查表時，會智能判斷：(1)如果行數(shù)不夠，自動插入行(2)自動智能編號(3)自動將分錄填入抽查表。4.對于一借一貸的分錄，自動只填一條分錄(或者兩條分錄),對于一對多或多對多的分錄，自動將全部分錄填入底稿，且只會在第一條分錄填入日期、憑證類別與編號，不重復(fù)填列,具體生成憑證的方式可以通過選項設(shè)置來控制。5.憑證抽查表打印時，如果不打印橫線可專門按事務(wù)所要求開發(fā)。報表或底稿導(dǎo)出操作：報表:菜單[報表]→[導(dǎo)出],底稿：菜單[底稿]→[導(dǎo)出]審計軟件能夠?qū)蟊砼c審計底稿導(dǎo)出到Excel,報表還可以導(dǎo)出到Word,底稿導(dǎo)出只有正式版才能運行,報表導(dǎo)出不限制。2.4底稿信息(底稿參數(shù))維護2.4.1底稿信息(底稿參數(shù))內(nèi)容底稿參數(shù)有：底稿名，索引號，打印方向，底稿對應(yīng)的科目名稱，底稿公式計算的迭代次數(shù)，縮小打印的比例等。2.4.2修改底稿名稱和索引號(1)方法1：雙擊底稿名稱或索引號即可進入修改狀態(tài)(可以修改一系列底稿參數(shù),如打印方向,對應(yīng)科目等)。(2)方法2：底稿菜單→底稿信息維護。雙擊底稿名稱雙擊底稿名稱提示：1．底稿名不能同現(xiàn)有的底稿重名。2．不同底稿的索引號不能相同，比如：有一個底稿的索引號是：A1-1，則不能再將另外的底稿的索引號改為A1-13.插入索引號的方法現(xiàn)有底稿的索引號是：A1-1,A1-2,A1-3,想在將一個新的底稿插入到A1-1與A1-2之間，方法是：先將A1-3修改為A1-4,再將A1-2修改為A1-3再將要插入底稿的索引號修改為A1-2.注意以上順序：之所以先將A1-3修改為A1-4目的是為了下一步將A1-2修改為A1-3時不會同時出現(xiàn)兩個A1-3，總的來說：倒過來修改，先修改大的索引號，后修改小的索引號。HYPERLINK第三章審計軟件使用步驟3.1新建審計項目根據(jù)被審單位情況選擇:審計模板根據(jù)被審單位情況選擇:審計模板2.根據(jù)被審單位的會計報表選擇審計模板：說明：通常，如果被審單位執(zhí)行的是舊企業(yè)會計制度，請直接選“2000年企業(yè)會計制度”,如果執(zhí)行的是新會計準(zhǔn)則，請選擇“2006年新企業(yè)會計準(zhǔn)則”自定義審計模板：這是審計大師的突出優(yōu)點之一，由于不同的被審計單位總會有一些不同的特點，比如規(guī)模小的企業(yè)，業(yè)務(wù)簡單，因而對其進行審計時所需的審計底稿數(shù)量可能要少些（在簡化審計的前提下），報表格式可能不同（有時報表格式一樣，但有些報表項目沒有數(shù)據(jù)）、或者被審單位的有很強的行業(yè)特征（比如商業(yè)企業(yè)沒生產(chǎn)類底稿），因此，為了更好地簡化審計初始化的工作，更好地切合被審單位特點進行審計，審計軟件特提供自定義審計模板功能，3.2自定義審計模板使用方法及修改審計模板（1）定義審計模板：1）用標(biāo)準(zhǔn)模板(企業(yè)會計制度/其他會計制度)創(chuàng)建新的審計項目；2）然后對審計項目進行必要的修改，比如（自定義商業(yè)企業(yè)模板或小企業(yè)模板）將一些不要的底稿刪除（如商業(yè)企業(yè)模板中不需要生產(chǎn)類底稿），對一些底稿的行數(shù)進行調(diào)整（被審單位的業(yè)務(wù)簡單時，可能有些底稿的行數(shù)不一定需要太多行（象往來賬底稿，標(biāo)準(zhǔn)模板的行數(shù)就比較多））,比如，簡化審計底稿（例如：想一些報表項目的明細(xì)表直接作為審定表，則可以將XXX明細(xì)表的名稱改為XXX審定表，打印時就可以只打印改為審定表的明細(xì)表，原審定表就可以不打印，可以節(jié)省打印成本。），如果報表格式不相同，則應(yīng)對報表格式進行修改。3）將新建的審計項目文件改名：注意，審計項目一般會存放在審計項目文件夾下，通常是：“D：\審計大師軟件\審計項目(新版)”，到該文件夾下可以找到新建的審計項目，然后將其改為你想用的名稱（一般應(yīng)反映該模板的特點，例如改名為：商業(yè)企業(yè)模板.NAdt,這樣做的目的當(dāng)然是為了以后使用該模板一目了然。），然后將其復(fù)制(或移動)上一級文件夾(D：\審計大師軟件\新審計模板)(這樣做的目的是：審計大師在打開審計模板時首先會顯示上一級文件夾(D：\審計大師軟件\新審計模板))。4)快速創(chuàng)建自定義模板：將已經(jīng)做好的審計項目文件復(fù)制到審計項目的上一級文件夾(D：\審計大師軟件\新審計模板)并改名。(2)使用自定義的審計模板創(chuàng)建審計項目：①選擇‘會計制度（模板）’時選：自定義的審計模板②當(dāng)審計大師開始創(chuàng)建新項目之前會提示：打開自定義審計模板，此時你應(yīng)該選擇你按上面1)到4)的步驟已經(jīng)創(chuàng)建好的自定義模板文件，比如商業(yè)企業(yè)模板③接下來審計大師會按你所選的審計模板創(chuàng)建新的審計項目，審計項目中的底稿、報表等必然跟模板一樣。④一個技巧：如果一個單位上一年用審計大師審計過，這時，在選擇自定義審計模板時請選擇上一年度的審計項目文件，這時審計大師會按上一年度的審計項目文件建新一年的審計項目，這樣的好處：審計項目同上一年度一樣，更適合該單位的審計，新建的審計項目中有上一年的數(shù)據(jù)，可以直接將上一年的期末數(shù)復(fù)制到今年的期初數(shù)攔，編制底稿更方便，對沒有電算化的單位來說可省不少事。3.系統(tǒng)創(chuàng)建項目文件，文件名是：“被審計單位名稱會計年度.NAdt”，比如A單位2005年的審計項目文件名應(yīng)該是：“A單位2005.NAdt”。文件一般存放在：“D\審計大師軟件\審計項目(新版)”文件夾下。(2)修改審計模板

一、審計模板

審計大師的多個標(biāo)準(zhǔn)審計模板,模板存放路徑:

D:\審計大師軟件\新審計模板如:

(注意，操作系統(tǒng)一般不會顯示擴展名.Nadt)

審計模板的存放路徑：審計軟件的安裝文件夾下，一般是“D：\審計大師軟件\新審計模板”

二、標(biāo)準(zhǔn)模板的多個版本

由于不同的事務(wù)所對審計底稿的要求不同，主要是審計計劃類底稿、審計程序表、憑證抽查表、往來賬賬齡分析表等有很大差異，上述的四個基本模板也有不同的版本。

比如：往來賬賬齡分析表，審計大師安裝包的審計模板是對未審數(shù)進行賬齡分析，另有一套模板是對審定數(shù)進行賬齡分析。

比如：憑證抽查表，一般會有1-8項憑證檢查項，而有的事務(wù)所要求不要這1-8項目，而增備注列的列寬，檢查情況在備注中說明。

需要其他類的標(biāo)準(zhǔn)模板；請從我們的網(wǎng)站上下載或聯(lián)系我們：,必要時還可以為您專門定做審計模板。

三、審計項目與審計模板的區(qū)別

(1)系統(tǒng)創(chuàng)建項目文件，文件名是：“被審計單位名稱會計年度.NAdt”，比如A單位2005年的審計項目文件名應(yīng)該是：“A單位2005.NAdt”。文件一般存放在：“D\審計大師軟件\審計項目（新版）”文件夾下。

(2)修改一個普通的審計項目只會對本項目產(chǎn)生影響，如果修改的是審計模板，就會對之后的所有審計項目產(chǎn)生影響。

四、修改審計模板

如果對標(biāo)準(zhǔn)模板不滿意怎么辦？修改審計模板。

要對標(biāo)準(zhǔn)審計模板進行修改的方法是：將標(biāo)準(zhǔn)審計模板當(dāng)作審計項目打開，然后對其進行修改，以后新建審計項目則會按修改后的模板創(chuàng)建。（也就是說：打開審計項目的時候打開的不是普通的審計項目，而是審計模板，因此，修改它就會修改審計模板。）

一個問題的解答：

為什么對公式或?qū)Φ赘宓拿Q、行列等進行修改后，下次新建項目后又需要修改（即上次的修改不起作用）：原因是你修改的是對一個新建后的項目進行的修改，沒有對標(biāo)準(zhǔn)模板進行修改，因而只對當(dāng)前修改的項目起作用，而對其它項目不起用。所以，要想對所有新建項目起作用,請修改標(biāo)準(zhǔn)審計模板。

一個技巧：

如果有些報表項目中想用明細(xì)替代審定表，可以將明細(xì)表的名稱改為XXX審定表，然后將審計項目作為一個自定義審計模板,以后就可能直接打印明細(xì)表來作為審定表。3.3導(dǎo)入財務(wù)數(shù)據(jù)方法見第一章:HYPERLINK三種方法導(dǎo)入財務(wù)數(shù)據(jù)3.4自動生成工作底稿(自動從導(dǎo)入的財務(wù)數(shù)據(jù)中提取數(shù)據(jù)生成底稿)(操作：項目初始化→自動生成底稿)當(dāng)科目期初余額與發(fā)生額數(shù)據(jù)都已經(jīng)處理完畢時，可執(zhí)行本功能。提示：如果生成數(shù)據(jù)行數(shù)超過底稿行數(shù)，會自動插入行，自動插入公式。如果底稿公式在引用其它底稿數(shù)據(jù)時，自動生成底稿并不會對公式進行反復(fù)迭代計算，因此，數(shù)據(jù)有可能不正確，打開底稿后審計軟件會自動計算并糾正。重要提示：(1)自動生成底稿是基于對底稿的智能判斷的,因此有可能有些底稿不能生成,請通過取數(shù)來做底稿！(2)生成數(shù)據(jù)時要對科目余額的方向同報表項目的方向進行比較來進行數(shù)據(jù)生成(比如：報表項目(財務(wù)費用)的余額方向(或發(fā)生額)是借方，而科目(利息)余額(或發(fā)生額)的方向是貸方(存款利息大于借款利息)，則生成底稿時會自動對余額(或發(fā)生額)取負(fù)數(shù)),但這種判斷有時是不正確的(即不應(yīng)該取負(fù))，所以軟件將這類科目數(shù)據(jù)所在的單元格背景色設(shè)置為灰色,請人工加以判斷。還有一種情況則沒有生成底稿數(shù)據(jù):比如財務(wù)費用明細(xì)表,生成底稿時會自動取借方發(fā)生額,如果明細(xì)科目中只有貸方發(fā)生額時(如利息),則不會生成數(shù)據(jù).因而要通過人工取數(shù)處理。HYPERLINK第四章編制或修改工作底稿4.1工具欄介紹（底稿編輯窗口）

取數(shù)到底稿：打開財務(wù)數(shù)據(jù)(已導(dǎo)入了財務(wù)數(shù)據(jù)),然后采用“自動復(fù)制，自動粘貼”方式快速編制底稿。

自動復(fù)制粘貼：“自動復(fù)制，自動粘貼”狀態(tài)切換?？申P(guān)閉或重新進入“自動復(fù)制，自動粘貼”狀態(tài)。

序號：自動生成底稿的序號列的序號。前提是：第一列必須是[序號]，底稿中的[項目]這一列(如應(yīng)收賬款中的往來單位列)有內(nèi)容

+/-：改變單元格的數(shù)據(jù)的符號，如果原來是正號則變?yōu)樨?fù)號，反之亦然。

+

或-:

單元格的值自加(+)自減(-)一個數(shù)：即在單元格的值基礎(chǔ)上加或減一個數(shù)。例：

當(dāng)前單元格的值是銷售收入的年發(fā)生額(數(shù)據(jù)來自主營業(yè)務(wù)收入的貸方累計發(fā)生額),但應(yīng)扣除銷售退回記入借方的發(fā)生額。因此先復(fù)制銷售退回記入借方的發(fā)生額,然后單擊當(dāng)前單元格，并單擊工具欄中的'-'按鈕,在彈出的輸入框中輸入銷售退回記入借方的發(fā)生額或粘貼銷售退回記入借方的發(fā)生額，并單擊保存,則單元格值已經(jīng)減去銷售退回記入借方的發(fā)生額。自加工具用法相同。

菜單：底稿插入列，刪除列，插入行和刪除行

菜單：自動重分類，賬齡分析，排序菜單：底稿格式編輯(1)設(shè)置一列的類型(是否型，索引號等)。列的類型不同，審計軟件的處理方法不同，比如，一列類型是日期，單元格中有一個按鈕，點擊它可彈出日歷，同樣，索引號單元格可以查看底稿索引號。

重要提示：一般的列是按貨幣資金格式顯示(有分節(jié)符，有兩位小數(shù)),如果顯示分節(jié)符和小數(shù)位(比如序號列)，請將列類型設(shè)置為；非貨幣型(2)設(shè)置固定行（底稿標(biāo)題行）行數(shù)：底稿一般有一行或多行是標(biāo)題行，底稿上下移動行時是固定不動的,相當(dāng)于Excel中的凍結(jié)行。在審計軟件中，固定行每一頁都會打印。這個菜單可以改變固定行（標(biāo)題行）的行數(shù)。菜單：公式

審計軟件中，將單元格的公式與單元格的值分開，在一個公式單元格中輸入數(shù)據(jù)時不會刪除公式，從而保護了公式不被無意刪除。要在公式單元格輸入數(shù)據(jù)必須先刪除公式。

單元格中的公式與單元值的復(fù)制/粘貼功能是分開的，也就是說，有不同的菜單。4.2自動復(fù)制與自動粘貼：本功能屬審計大師首創(chuàng)4.2

其它軟件的復(fù)制與粘貼：手工復(fù)制：一般情況下，要從其它底稿或財務(wù)數(shù)據(jù)中獲取數(shù)據(jù)編制底稿時，應(yīng)先從財務(wù)據(jù)中選擇數(shù)據(jù)，再進行復(fù)制(通過菜單/工具欄來實現(xiàn))。手工粘貼:再在要粘貼數(shù)據(jù)的工作底稿中先擇要粘貼數(shù)據(jù)的單元格，再進行粘貼(通過菜單/工具欄來實現(xiàn))。

審計大師的自動復(fù)制與粘貼：

先從財務(wù)據(jù)中選擇數(shù)據(jù)，選擇數(shù)據(jù)的同時，審計大師已自動復(fù)制數(shù)據(jù)，不需要進行復(fù)制操作。再在要粘貼數(shù)據(jù)的工作底稿中先擇要粘貼數(shù)據(jù)的單元格,多個數(shù)據(jù)只需要選擇左上角單元格，審計大師自動識別要粘貼數(shù)據(jù)的行數(shù)與列數(shù)，并自動粘貼數(shù)據(jù)，不需要進行粘制操作。4.2(一)導(dǎo)入報表后，若存在未導(dǎo)入的報表項目，審計大師自動進入[自動復(fù)制自動粘貼]狀態(tài)(二)在編制工作底稿時，單擊工具欄中的取數(shù)按鈕，選擇要取數(shù)的對象。打開取數(shù)對象后自動進入自動復(fù)制粘貼狀態(tài)。

取數(shù)對象主要有：審計項目中的財務(wù)數(shù)據(jù)或其它數(shù)據(jù)。4.2(一)進入自動復(fù)制自動粘貼狀態(tài)，會顯示左右兩個表格，其中：左邊表格是自動粘貼，右邊表格是自動復(fù)制,如下圖，銀行存款明細(xì)表是自動復(fù)制，財務(wù)數(shù)據(jù)是自動復(fù)制(二)自動復(fù)制：在右邊表格用鼠標(biāo)拖動選擇要復(fù)制的數(shù)據(jù)。如下圖：(二)自動粘貼

（1）在左邊表格用鼠標(biāo)單擊要復(fù)制數(shù)據(jù)的單元格，如果在多個單元格，請單擊要左上角單元格。如下圖：單擊B3單元格

如上圖:當(dāng)單擊B3單元格時,該單元格會出現(xiàn)一個[自動粘貼按鈕](一個粘貼圖標(biāo))（2）單擊B3單元格中的自動粘貼按鈕，就會自動粘貼數(shù)據(jù)，如下圖3.結(jié)束“自動復(fù)制，自動粘貼”：關(guān)閉右邊的窗體或單擊工具欄工具：[自動]

重要提示：

(1)每一次選擇數(shù)據(jù)產(chǎn)生的自動復(fù)制，只會進行一次自動粘貼，這樣是為了避免誤擊單元格而多次粘貼

(2)請耐心學(xué)習(xí)一下，雖然學(xué)習(xí)有點煩，但當(dāng)您做了一百個底稿時，節(jié)省的時間和減少的鼠標(biāo)操作次數(shù)據(jù)是可觀的，更不用說做一百個審計項目哦！

(3)本軟件對所有工作底稿數(shù)據(jù)都會自動即時保存。

4.3公式編輯4.3.1公式編輯方法本軟件將單元格公式與單元值分開,在Excel中，如果在公式單元格輸入數(shù)據(jù)會刪除原有的公式,本軟件公式單元格輸入數(shù)據(jù)不會刪除原公式。刪除公式單元格的數(shù)據(jù)不會刪除單元格公式，實際上公式單元格的數(shù)據(jù)是不會被刪除的，因為重新計算后數(shù)據(jù)又會恢復(fù)。公式編輯在窗體的表格上方公式編輯欄中進行。單擊公式編輯欄自動進入公式編輯狀態(tài)。公式編輯欄：單擊進入編輯公式編輯欄：單擊進入編輯公式的復(fù)制與刪除、粘貼有專門的右鍵菜單，和數(shù)據(jù)處理的復(fù)制與刪除、粘貼不同。公式菜單是：復(fù)制公式、粘貼公式。單元格公式的編輯菜單單元格公式的編輯菜單單元格值的編輯菜單4.3.2公式編輯技巧(1)公式復(fù)制技巧：當(dāng)不同單元格公式的行或列相同時，可以編輯其中一個單元格公式（保存后軟件會自動復(fù)制公式），然后選擇其它單元格，單擊鼠標(biāo)右鍵,在彈出菜單中選擇”粘貼公式”.即可比如：在C8單元格設(shè)置公式：C8=Sum(C3:C7),保存公式后會自動復(fù)制公式，然后單擊D8單元格，點鼠標(biāo)右鍵，選菜單：復(fù)制公式，則會自動設(shè)置D8的公式為:D8=Sum(D3:D7),其中的列D3：D7是審計大師自動智能處理的。復(fù)制公式可以實現(xiàn)快速設(shè)置同類型公式。(2)為了將調(diào)整數(shù)引用到工作底稿中，系統(tǒng)提供了一個引用函數(shù)CY(n1,n2,…)n1,n2,…表示分錄的編號，-n1表示引用數(shù)X（-1）(取負(fù))。引用分錄金額引用分錄金額(3)SUM()的技巧:進入公式編輯狀態(tài)時,有一個[+-*/SumCY]按鈕,點SUM()后公式欄會自動輸入SUM(:),此時,此時點求和的啟始單元格,再點終止單元格,比如:要編制一個公式SUM(A3:A10),應(yīng)如下操作:點按鈕[SUM(:)]公式欄會變成:SUM(:),再點A3,公式欄會變成:SUM(A3:)再點A10,公式欄會變成:SUM(A3:A10),也就是說，不需要象Excel那樣拖動鼠標(biāo)，只需要點起始單元格，再點終點單元格，就會自動生成求和范圍。HYPERLINKPAGE_______________________________________________________________________________PAGE３５________________________________________________________________________________PAGE３６第五章底稿的編制技巧5.1從科目余額發(fā)生額表中取數(shù)技巧

一、選擇數(shù)據(jù)：(1)選擇余額發(fā)生額表/總賬/明細(xì)賬/憑證如下圖：

(2)選擇科目或輔助核算項目單擊上圖的[科目]下拉列表按鈕,可以從下接菜單中選擇科目或輔助項目。當(dāng)然，如果沒有導(dǎo)入輔助項目數(shù)據(jù)則只會顯示科目（3）選擇：金額/數(shù)量/外幣如下圖：點[金額],會彈出一個菜單

二、篩選數(shù)據(jù)（一）快速篩選

1.單擊[一級科目]，則只顯示所有的一級科目

2.先選中一個科目，再單擊[篩選當(dāng)前科目]，則只顯示選中的科目及其下級科目

比如：選中[銀行存款]，再單擊[篩選當(dāng)前科目及下級科目]，則只顯示銀行存款及其下級科目

(二)按科目編碼篩選。按科目編碼將符合條件的數(shù)據(jù)篩選出來。在菜單；科目篩選→按編碼篩選

彈出窗口：輸入篩選科目編碼或單擊按鈕選擇科目。比如如上圖：輸入102,則會顯示所有102科目及下級科目。

技巧：

1.篩選本級科目及下級科目：直接輸入或選擇會計科目的編碼如：輸入102，則篩選出科目編碼為102/10201,10202,1020201,1020202,10203的科目,從中取數(shù)則可以生成銀行存款的明細(xì)表。篩選結(jié)果：

2.篩選多個科目：輸入科目編碼相同部分。

例如：要編制貨幣資金明細(xì)表，則輸入篩選科目編碼：“10？”，則篩選出科目編碼為101/102,109的科目

提示：一個問號“？”代表一位科目編碼，"10？"表示：以10開頭的，所有三位編碼的科目。

同樣，對企業(yè)會計制度，輸入篩選科目編碼：“100?”可以篩選所有貨幣資金科目。

3.

篩選本級科目/同級科目：用“?”控制科目編碼的數(shù)位,一個?一位科目編碼。如：輸入篩選科目編碼：102??，則篩選出科目編碼長度為5，以102開頭的科目:10201,10202,10203,不再包括下級科目,使數(shù)據(jù)更符合銀行存款明細(xì)表的要求。

10201??:表示三級科目，10201的下級科目。

再例如：企業(yè)會計制度，輸入篩選科目編碼："12??"則表示所有的存貨科目。

5.2賬齡分析與重分類審計軟件可以進行自動重分類自動檢查余額為負(fù)數(shù)的往來單位→判斷對方底稿(應(yīng)收<—>預(yù)收...)→自動生成重分類分錄→自動將重分類往來單位名及余額加入到對應(yīng)底稿并用不同色標(biāo)示。自動賬齡分析：自動檢查期初余額同本期金額的關(guān)系→（1）如果兩者相等→一年以上/（2）如果兩者不相等→一年以內(nèi)當(dāng)然，這種重分類并不是完全準(zhǔn)確的。不正確請手工調(diào)整。_______________________________________________________________________________PAGE55第六章憑證抽查(操作：底稿窗口→先選擇憑證抽查表→[憑證抽查](工具欄按鈕))6.1憑證抽查選項設(shè)置:(右邊打勾表示選中的選項)審計大師可以根據(jù)不同的選項設(shè)置來自動生成憑證抽查表，見下圖：1:一借一貸憑證在底稿中生成一行:比如:借:現(xiàn)金1000貸:銀行存款1000假如在現(xiàn)金抽查表中執(zhí)行抽查,則:只會在底稿中生成一行,對應(yīng)科目是銀行存款,其它非一借一貸憑證則顯示完整的分錄,比如:借:現(xiàn)金1000貸:銀行存款800貸:其它應(yīng)收款200則會在抽查表中顯示三行.2:一借一貸憑證在底稿中生成一行:是指所有的憑證都將憑證上的所有分錄生成到抽查表中,憑證有幾行分錄則底稿中有幾行.3:所有憑證在底稿中都只生成兩行:是指所有的憑證都只是將憑證上的分錄中同本底稿相關(guān)的哪一條分錄生成到抽查表中,比如:借:現(xiàn)金1000貸:銀行存款800貸:其它應(yīng)收款200,如果是現(xiàn)金抽查表,則只生在一行,對應(yīng)科目中寫上:銀行存款;其它應(yīng)收款(這樣做當(dāng)然可以節(jié)省打印)4：生成憑證抽查表的科目是否包括輔助賬或項目名稱很多財務(wù)軟件有輔助核算的概念，因此，輔助核算（如往來單位）已不再是科目，但實際上等同于科目，設(shè)置本選項就是為可以將輔助核算的名稱作為科目對待,在生成科目時會自動作為下級科目來生成。提示:以上設(shè)置默認(rèn)是第一項,修改后在當(dāng)前電腦上都有效,對所有之后生成的憑證抽查表都產(chǎn)生影響.6．2憑證抽查流程與操作方法(1)確定抽樣總體

如上圖:[篩選憑證]

這步主要確定憑證抽樣的的范圍:

①憑證對應(yīng)的會計科目

②按金額范圍縮小抽樣憑證的范圍(也可以沒有這個條件)

③按日期范圍縮小抽樣憑證的范圍(特別是對于抽查年初或年末的憑證時,更有用)(也可以沒有這個條件)

(2)初選憑證：這一步可以做,也可以不做,如果做,可以對第一步篩選出來的憑證做進一步的過濾,如下圖,可以按三個方面來進一步選擇可能要抽樣的憑證,選出來后,會在表格的初選列上打勾.

初選出來的憑證:(初選列打勾)

(3)憑證選樣：N個憑證

憑證選樣的界面如圖：N個憑證

①從初選憑證中抽樣：打勾這個選項，會使選樣在之前的初選憑證中進行，如果沒有進行初選憑證，則這個選項不可用．②選樣方式：有5種方式③樣本量：確定抽樣憑證的數(shù)量，最后抽樣結(jié)果不一定就會是這個值，因為抽樣時還可以按摘要的內(nèi)容對損益結(jié)轉(zhuǎn)類的憑證進行排除，有可能滿足條件的不足您要抽樣的樣本量．

已抽樣憑證會在［已選樣本］列打勾

(4)已抽樣憑證發(fā)送到底稿：工具欄圖標(biāo):憑證發(fā)送到憑證抽查表，用來自動生成憑證抽查表。新增功能：新版在樣本發(fā)到憑證抽查表時，同時會將抽樣的情況自動發(fā)到抽查表的審計說明欄．

(5)初選/已抽樣憑證/及全部憑證的查看:如下圖,有三個按鈕,分別用來查看全部憑證/(已選)樣本/初選憑證.HYPERLINK第七章調(diào)整與重分類分錄的編制與復(fù)核在工作底稿中生成調(diào)整分錄與重分類分錄，系統(tǒng)會自動匯總至調(diào)整分錄匯總表與重分類分錄匯總表，并自動匯總至試算平衡表。審計差異匯總表中修改分錄，系統(tǒng)會自動修改工作底稿中的調(diào)整分錄與重分類分錄。7.1編制分錄的方法進入生成窗體：單擊'調(diào)整分錄與重分類分錄'單元格中的按鈕。(2)進入復(fù)核窗體：單擊“復(fù)核”單元格中按鈕。"注：快速復(fù)核：循環(huán)單擊“復(fù)核”單元格中的'?√'按鈕。要輸入文字復(fù)核意見：雙擊“復(fù)核”單元格單擊該單元格按鈕進入分錄復(fù)核單擊該按鈕進入編寫分錄單擊該單元格按鈕進入分錄復(fù)核單擊該按鈕進入編寫分錄增加分錄7.2分錄編輯與復(fù)核窗體功能介紹增加分錄當(dāng)前底稿編制的分錄只能在復(fù)核時可用其它底稿已編制的分錄,同當(dāng)前底稿相關(guān)(報表行次相冊)當(dāng)前底稿編制的分錄只能在復(fù)核時可用其它底稿已編制的分錄,同當(dāng)前底稿相關(guān)(報表行次相冊)分錄的類型:調(diào)整分錄或分錄的類型:調(diào)整分錄或重分類分錄分錄要調(diào)整的期間:要調(diào)整上期請選擇[上期]，否則應(yīng)選擇[本期]提示：做了調(diào)整上期的分錄，要同時編制對本期的調(diào)整分錄，詳見分錄舉例。7.3編制分錄的重要提示:報表行次是試算平衡表中匯總的依據(jù)分錄中有一列是要調(diào)整的報表項目的行次,必須設(shè)置為分錄要調(diào)整的報表項目的行次，比如：貨幣資金則分錄的報表行次必須設(shè)置為1,否則調(diào)整數(shù)在試算平衡表中將不正確.報表行次是試算平衡表中匯總的依據(jù)從上圖看,雖報表行次都是1,所以它們的金額會匯總到報表中行次為1的報表項目中去(主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)利潤表,銀行對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金)如果報表對應(yīng)行次不正確,分錄匯總到試算平衡表時就不正確,就會匯總到其它報表項目中,確定是調(diào)整確定是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表還是利潤表確定要調(diào)整的報表：會計科目可以選擇也可以輸入，當(dāng)選擇科目時，可以直接選擇三級科目，審計大師會自動輸入一級二級科目會計科目可以選擇也可以輸入，當(dāng)選擇科目時，可以直接選擇三級科目，審計大師會自動輸入一級二級科目調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整利潤表重要說明:如果調(diào)整分錄調(diào)整了本期損益科目,會對報表其它項目(如期末未分配利潤)產(chǎn)生調(diào)整,由于對利潤表的報表項目存在向下匯總功能,所以不需要再編制分錄來處理對其它項目的影響,比如:借:銀行存款10000.00(本期)貸:主營業(yè)務(wù)收入10000.00(本期)主營業(yè)務(wù)收入在向下匯總時會自動影響以下項目:主營業(yè)務(wù)利潤->營業(yè)利潤->利潤總額->凈利潤->...->未分配利潤(即這幾個項目在試算平衡表中會自動增加100000.00,不需要做分錄)同時,(期末)未分配利潤增加10000.00對資產(chǎn)負(fù)債表也會有影響(資產(chǎn)負(fù)債表中的(期末)未分配利潤也會增加10000.00),在審計差異匯總表中的最后倒數(shù)第2~3行有一對分錄,就是審計軟件用來自動結(jié)轉(zhuǎn)利潤表調(diào)整對資產(chǎn)負(fù)債表的(期末)未分配利潤的影響數(shù),所以不需重復(fù)做分錄．自動結(jié)轉(zhuǎn)分錄見下圖：但是：由于事業(yè)單位報表中：資產(chǎn)負(fù)債表中有兩個項目(事業(yè)結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余)，因此，軟件無法確定損益調(diào)整數(shù)對資產(chǎn)負(fù)債表的影響在這兩個項目間如何分配，因此有可能需要手工調(diào)整實際調(diào)整數(shù)(手工調(diào)整經(jīng)營結(jié)余,事業(yè)結(jié)余會自動計算)。7.4編制分錄舉例7.4.1利潤分配調(diào)整分錄舉例利潤分配調(diào)整分錄分兩種情況1.企業(yè)會計制度：由于有利潤分配表，因此，所有利潤分配的調(diào)整會涉及到兩個報表，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤分配表，利潤分配表期末未分配利潤的調(diào)整可以通過軟件的自動結(jié)轉(zhuǎn)功能自動結(jié)轉(zhuǎn)。例：補提今年的盈余公積100元借：提取盈余公積100（報表：利潤分配表，行次是該表的行次）貸：盈余公積100(報表：資產(chǎn)負(fù)債表，行次也與之對應(yīng))說明：第一個分錄調(diào)整利潤分配表的盈余公積，進而影響期末未分配利潤（利潤分配表），再通過自動結(jié)轉(zhuǎn)分錄自動結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤。所以，一定不能直接調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤.2．小企業(yè)會計制度：由于沒有利潤分配表，因此，所有利潤分配的調(diào)整只涉及，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤分配表。例：補提今年的盈余公積100元借：未分配利潤100（報表：資產(chǎn)負(fù)債表，行次是該表的行次）貸：盈余公積100(報表：資產(chǎn)負(fù)債表，行次也與之對應(yīng))7.4.2事業(yè)單位模板分錄說明由于事業(yè)單位會計報表的特殊性,它的資產(chǎn)負(fù)債表除了資產(chǎn)、權(quán)益以外，還有收入與支出。這樣就會出現(xiàn)要同時調(diào)整中調(diào)整收入或支出在資產(chǎn)負(fù)債表和收支表兩個表，但一個分錄通常只能調(diào)整一個表，因此，當(dāng)您在做分錄時，凡是涉及到調(diào)整收入或支出的，請在編寫分錄時，報表行次選擇收入與支出表的行次，也就是說，調(diào)整中收入與支出表。收入與支出表的調(diào)整對資產(chǎn)負(fù)債表中的事業(yè)結(jié)余或經(jīng)營業(yè)余的影響會自動結(jié)轉(zhuǎn)的。見下圖：上圖的第一行是：收入與支出表的調(diào)整對[事業(yè)結(jié)余或經(jīng)營業(yè)余]的影響額的合計數(shù)。第二行第三行表示對事業(yè)結(jié)余或經(jīng)營結(jié)余的影響額。由于事業(yè)單位報表中：資產(chǎn)負(fù)債表中有兩個項目(事業(yè)結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余)，因此，軟件無法確定損益調(diào)整數(shù)對資產(chǎn)負(fù)債表的影響在這兩個項目間如何分配，因此有可能需要手工調(diào)整實際調(diào)整數(shù)(手工調(diào)整經(jīng)營結(jié)余,事業(yè)結(jié)余會自動計算)。舉例：假如收入調(diào)整了1000,支出調(diào)整了600,則總的影響額是1000-600=400,但這個400在(事業(yè)結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余)間的分配是不確定的，因此，請手工輸入：經(jīng)營結(jié)余數(shù)，然后軟件會自動計算事業(yè)結(jié)余數(shù)。當(dāng)沒有輸入經(jīng)營結(jié)余時，事業(yè)結(jié)余是400,當(dāng)沒有輸入經(jīng)營結(jié)余100時，事業(yè)結(jié)余是300,7.4.3調(diào)整上年數(shù)/期初數(shù)(追溯調(diào)整)舉例:假定當(dāng)年是2005年,上年是2004年例1.審計2005年度時發(fā)現(xiàn)上一年未計提壞賬準(zhǔn)備,應(yīng)提金額是5000.00,則應(yīng)做分錄如下:(1)補提2004年的壞賬準(zhǔn)備借:管理費用5000.00(利潤表,上期)貸;壞賬準(zhǔn)備5000(資產(chǎn)負(fù)債表,上期)以上分錄的調(diào)整期間選擇上期,報表行次應(yīng)該同報表項目的行次相同,分錄的類型應(yīng)該是:調(diào)整分錄(2)同時調(diào)整上一筆分錄對2005年的影響借:期初未分配利潤5000.00(利潤表,本期)貸;壞賬準(zhǔn)備5000(資產(chǎn)負(fù)債表,本期)(為何要做這筆分錄？因為調(diào)整上年的壞賬準(zhǔn)備，建今年的賬時應(yīng)該通過“期初結(jié)轉(zhuǎn)”而結(jié)轉(zhuǎn)到今年，所以同時要調(diào)整今年的壞賬準(zhǔn)備,同樣上年的管理費用調(diào)整會影響上年的期末未分配利潤，從而會對本年的利潤表中的期初未分配利潤有影響)說明：一般地，報表的編制順序是先編制利潤及利潤分配表，再編制資產(chǎn)負(fù)債表，因此，當(dāng)調(diào)整分錄中涉及到損益的，其對未分配利潤(利潤表)的影響審計軟件會自動結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表,從而保持報表平衡。上述分錄在審計軟件中編制的效果圖注1:.壞賬準(zhǔn)備在報表上沒有該項目，它的報表行次應(yīng)該是應(yīng)收賬款的行次，即實際調(diào)整的是報表的應(yīng)收賬款。注2:調(diào)整利潤表就將分錄金額輸入到分錄表中“利潤表”列對應(yīng)的借方金額或貸方金額中。調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表則分錄金額應(yīng)輸入到資產(chǎn)負(fù)債表對應(yīng)欄中。注3:編制分錄時一定要正確設(shè)置調(diào)整的會計期間（本期/上期）.例2.審計2005年度時發(fā)現(xiàn)被審計單位將上一年的銷售收入(8000元，已收到（銀行存款）)記入今年,則調(diào)整分錄如下：(1)調(diào)整上一年(上期)的收入借：銀行存款8000(資產(chǎn)負(fù)債表,上期)貸：主營業(yè)務(wù)收入8000(利潤表,上期)分錄的調(diào)整期間應(yīng)選擇：上期（2）同時調(diào)整上一筆分錄對今年(本期)的影響借:銀行存款8000.00(資產(chǎn)負(fù)債表,本期)貸;期初未分配利潤8000.00(利潤表,本期)分錄的調(diào)整期間應(yīng)選擇：本期(3)調(diào)減今年的收入借:主營業(yè)務(wù)收入8000.00(利潤表,本期)貸;銀行存款8000.00(資產(chǎn)負(fù)債表,本期)分錄的調(diào)整期間應(yīng)選擇：本期從上兩例可以看出，如果要調(diào)整的業(yè)務(wù)只涉及上一年，則應(yīng)做兩筆分錄，如果涉及上一年和本年，則應(yīng)做三筆分錄。7.5將分錄的金額引用到底稿中：（CY函數(shù)）:1．當(dāng)編制完分錄后，如果底稿中的項目列中有和分錄會計科目相同的單元格，審計大師會自動將分錄數(shù)據(jù)引用到底稿中。2．手動引用分錄數(shù)據(jù)：單擊調(diào)整或重分類列的單元格時，會出現(xiàn)一個[CY]按鈕，單擊該按鈕后審計大師會彈出一個窗口，將該底稿有關(guān)的分錄顯示在屏幕上供你選擇（雙擊），并將其保存為一個公式CY()。3．將分錄的調(diào)整數(shù)引用到對方底稿。比如：當(dāng)前底稿是應(yīng)收賬款，分錄如下：借：應(yīng)收賬款1000貸：預(yù)收賬款1000如何將1000引用到預(yù)收賬款明細(xì)表中呢？關(guān)閉當(dāng)?shù)赘?，打開[預(yù)收賬款明細(xì)表]，單擊要引用數(shù)據(jù)的重分類單元格，出現(xiàn)[CY]按鈕，其余操作同上2。提示：使用CY()公式的好處是：一：可以引用多個分錄的數(shù)據(jù)二：在分錄的金額發(fā)生改變時，公式計算結(jié)果會自動改變。引用分錄金額引用分錄金額第八章財務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出請參見審計大師安裝文件夾下的《常見財務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法.doc》，桌面一般會有圖標(biāo)第九章多人協(xié)同工作（多用戶應(yīng)用）9．1多用戶應(yīng)用步驟先新建項目，并進行項目初始化（因為初始化的內(nèi)容是整個審計項目在多人協(xié)同工作前都必須完成的工作，所以應(yīng)先處理未審報表、憑證、科目余額、自動生成底稿等，以免重復(fù)勞動）。生成多作用戶。操作：[主界面]→[系統(tǒng)服務(wù)臺]→[創(chuàng)建多個用戶]→輸入用戶數(shù)。執(zhí)行本操作后，審計大師會將審計項目按用戶數(shù)將審計項目文件復(fù)制幾份，將用數(shù)據(jù)進行命名，比如被審單位名是：A單位，則新建2005年的審計項目文件名是：A單位2005.NAdt，如果要創(chuàng)建三個用戶，則審計大師將復(fù)制另外兩個文件，文件名為：A單位2005_2.NAdt，A單位2005_3.NAdt,連同原有的審計項目文件一供三個文件。（重要提示：審計項目文件一般存放在審計大師軟件所在文件夾下的[審計項目]文件夾下，通常是：“D：\審計大師軟件\審計項目(新版)\”下）每個用戶將其中的一個審計項目文件復(fù)制到本人的電腦上，獨立編制自已應(yīng)編制的工作底稿。比如，第二個用戶將[A單位2005_2.NAdt]復(fù)制他的電腦上并審計大師打開就可以獨立編制其工作底稿。每個用戶對其審計的報表項目(資產(chǎn)負(fù)債表或利潤表,不包括現(xiàn)金流量表)在審定表([編制人])簽名。（重要提示：合并底稿時是根據(jù)簽名來判斷的，即簽名即表示已編制底稿，否則表示沒有編制底稿。比如：第二個用戶將[A單位2005_2.NAdt]編制了貨幣資金、應(yīng)收賬款兩個項目的底稿,為了合并，他必須對這兩個項目進行簽名，可以在審定表或在試算平衡表中進行，反之如果沒有有簽名，合并底稿時將不會合并。）編制人員簽名處編制人員簽名處9.2合并工作底稿1.將其它用戶的審計項目文件(比如：A單位2005_2.NAdt，A單位2005_3.NAdt)復(fù)制到主項目文件的電腦上。2．把一個用戶的審計項目文件作為主項目文件打開(比如：A單位2005.NAdt)。3.進行合并。操作：[主界面]→[系統(tǒng)服務(wù)臺]→[合并工作底稿],打開其他用戶的審計項目文件(比如：A單位2005_2.NAdt)進行合并，這樣就將第二個用戶做的貨幣資和應(yīng)收賬款兩個項目的底稿合并到主項目中，接下來可按同樣方法合并其它用戶的項目文件。因此，除主項目文件用戶外，每個用戶都要執(zhí)行一次合并。合并后，主項目文件就已經(jīng)包括所有用戶編制的工作底稿。（重要提示：1．合并底稿時,底稿編制的分錄也一同合并。2．如果主項目與其它用戶的同一個報表項目都進行了簽名時，則不對該項目的底稿進行合并，也就時說保留主項目的底稿。）底稿進行簽名的重要提示：1．在審定表中簽名。自動簽名按鈕自動簽名按鈕2．審計大師V3.0新增功能：審計分工與底稿批量簽名功能，更方便。重要提示：1.本操作也可適用于憑證抽查表中的[憑證檢查的1,2,…7,8]列中進行打勾（雙擊一個單元格打勾→將其復(fù)制→選中要打勾的其它單元格→粘貼）,鉆石版3.0起增自動批量打勾功能。2.審計大師的智能粘貼介紹：當(dāng)復(fù)制的數(shù)據(jù)有多個單元格時，粘貼采用的普通粘貼，即將多個復(fù)制的單元格的內(nèi)容按順序粘貼到目標(biāo)單元格中。當(dāng)復(fù)制的數(shù)據(jù)只有一個數(shù)據(jù)（一個單元格），而選中的有多個單元格時，審計大師會自動將一個數(shù)據(jù)粘貼到選中的每一個單元格中，從而實現(xiàn)批量粘貼。3．審計大師還有很多智能化的功能：如自加、自減（調(diào)整底稿數(shù)據(jù)的利器）、調(diào)用審計大師的計算器計算按“=”或計算結(jié)束關(guān)閉計算器會自動將計算結(jié)果復(fù)制到剪貼板，你只管粘貼、編輯表格時當(dāng)前行會顯示虛線,免去您錯行之苦等,在1024分辯率下表格放大到120%。HYPERLINK第十章報表附注10.1附注的構(gòu)成1．

附注的整體結(jié)構(gòu)

審計大師采用獨特的化整為零的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，把整個附注劃分為多個層次：一級附注、二級附注、三級附注等，有的一級附注下分二級附注，比如，主要會計政策是一級附注，會計制度、會計年度、固定資產(chǎn)折舊等是二級附注。

如下圖：左邊的樹視顯示各級附注

上圖中的：賬齡分析是第四級附注。

2．

附注合成在進行整個附注的輸入到word時，軟件會按照附注的級次進行合并，形成一個附注整體，從而輸出為Word文檔。

3．

附注項目的構(gòu)成一個附注項目由三部分組成：（表格前）說明、表格、（表格后）說明。

當(dāng)“說明”為空表示沒有說明。

不需要表格則應(yīng)刪除表格。

10.2直接打開底稿編制附注(工具欄：取數(shù)→數(shù)據(jù)來自工作底稿)

打開底稿后，可以用自動復(fù)制自動粘貼的方法編制底稿：

選擇左邊的底稿數(shù)據(jù)：審計軟件自動復(fù)制數(shù)據(jù)，點擊右邊附注表：自動粘貼數(shù)據(jù)

如果要改變底稿：菜單[選擇底稿]

10.3預(yù)覽與保