監(jiān)審部審計員崗位職責樣本

崗位說明書崗位名稱審計員所在部門監(jiān)審部直接上級監(jiān)審部經(jīng)理直接下級崗位定員所轄人員一、職責和工作任務：審計職責一職責表述：編制審計計劃書占全部工作時間百分比：15％工作任務1、搜集和創(chuàng)新港灣年度工作計劃及各工程項目（或在建工程）預算（實際收支）情況相關材料和數(shù)據(jù)據(jù)以上資料提出審計預案，并編制審計計劃,內(nèi)容包含：對內(nèi)部控制制度實施情況審計計劃對會計報表及財務結果審計計劃對項目部收入和成本審計計劃對企業(yè)總部資金籌措及費用控制審計計劃對項目部績效考評匯報審計計劃對企業(yè)總部績效考評匯報審計計劃3、上報實施董事審批，經(jīng)審批后，負責實施4、視審計情況改變，負責立即對審計計劃進行修改、補充職責二職責表述：對項目部收入和成本審計占全部工作時間百分比：10%工作任務1、負責下達審計通知書；2、實施審計：⑴檢驗工程結算款到位情況是否和工程承包協(xié)議相一致；⑵檢驗企業(yè)內(nèi)部核定項目指標完成情況；⑶檢驗項目部對財政法規(guī)和內(nèi)部控制制度實施情況；⑷檢驗成本核實是否合理、正確，是否存在多攤成本或漏計成本情況；⑸向設備管理部門和項目部了解設備使用情況、固定資產(chǎn)在用情況及材料管理情況對成本核實影響；⑹檢驗該項目核實所形成債權債務情況，是否有些人為責任；⑺檢驗查對該項目利潤結果和正當繳納稅款情況；⑻了解和分析或有事項對項目核實或企業(yè)方面影響程度。對以上檢驗提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結論負責向董事會提交審計匯報職責三職責表述：對會計報表及財務結果審計占全部工作時間百分比：20%工作任務1、負責下達審計通知書；實施審計：1、抽查會計票據(jù)、憑證資料；查對帳帳、帳表、帳單是否相符；2、對照企業(yè)在該時期經(jīng)營計劃和各工程項目標預算分析評價各收支項目標合理性，真實性，3、檢驗會計報表編制是否符合會計法規(guī)要求；4、檢驗會計報表在全部重大方面是否公允地反應企業(yè)財務情況、財務結果和資金變動情況5、檢驗會計處理方選擇是否合理合適，是否符合一貫性標準；6、對會計報表未披露或有事項和或有損失向董事會提出關注性提醒。對以上檢驗提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結論。4、向董事會提交審計匯報職責四職責表述：幫助外部審計機構對本企業(yè)進行審計，向財務及各相關部門提供相關政策法規(guī)咨詢占全部工作時間百分比：10%工作任務1、搜集和學習相關政策、法規(guī)、制度2、常常和各部門人員進行思想和業(yè)務溝通，多了解各方面情況幫助外部審計機構對本企業(yè)進行審計：1、提供相關內(nèi)部審計資料；2、幫助財務部門對外部審計機構提出問題作出解釋。職責五職責表述：對企業(yè)總部資金籌措及費用控制審計占全部工作時間百分比：20%工作任務1、負責下達審計通知書；2、實施審計：⑴檢驗企業(yè)總部實際收到各項目工程收入款和各項目部工程結算收入款是否相符；工程結算款到位情況是否和工程承包協(xié)議相一致；⑵檢驗企業(yè)回撥給各項目部資金是否按審批預算劃撥；檢驗企業(yè)管理層內(nèi)定給企業(yè)總部各項財務管理指標完成情況；⑶檢驗財務部對財政法規(guī)和內(nèi)部控制制度實施情況；⑷檢驗管理費用核實是否合理、正確，是否存在浪費或亂攤費用情況；⑸向設備管理部門了解設備調(diào)配情況、固定資產(chǎn)盤點情況及材料庫存情況對總成本核實影響；⑹檢驗核實中所形成債權債務情況，帳齡怎樣，是否可能給企業(yè)造成損失；⑺檢驗查對該時期利潤結果和正當繳納稅款情況；⑻了解和分析或有事項對企業(yè)方面影響程度。對以上檢驗提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結論向董事會提交審計匯報職責六職責表述：對項目部績效考評匯報審計占全部工作時間百分比：10%工作任務1、負責下達審計通知書；2、實施審計：⑴復查工程結算款到位情況是否和工程承包協(xié)議相一致；⑵復查企業(yè)內(nèi)部核定項目指標完成情況；⑶檢驗成本核實是否合理、正確，是否存在多攤成本或漏計成本情況；⑷項目使用固定資產(chǎn)是否根據(jù)企業(yè)核定比率計算是否正確；⑸復查《績效考評措施》中獎懲計算是否正確；人員獎金分配是否合理；⑹對經(jīng)過績效考評后該項目最終經(jīng)營結果作全方面測算，并對該項目績效考評審計中發(fā)覺問題提出提議。對以上檢驗提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結論4、負責向董事會提交審計匯報職責七職責表述：對企業(yè)總部績效考評匯報審計占全部工作時間百分比：10%工作任務1、負責下達審計通知書；2、實施審計：⑴復查企業(yè)總部實際收到各項目工程收入款和各項目部工程結算收入款是否相符；工程結算款到位情況是否和工程承包協(xié)議相一致；工程結算款到位情況是否和工程承包協(xié)議相一致；⑵復查企業(yè)內(nèi)部各職能部門核定指標完成情況；⑶復查管理費用核實是否合理、正確，是否存在浪費或亂攤費用情況；⑷各管理部門使用固定資產(chǎn)是否根據(jù)企業(yè)核定比率計算是否正確；⑸復查《績效考評措施》中獎懲計算是否正確；人員獎金分配是否合理；⑹對經(jīng)過績效考評后企業(yè)整體經(jīng)營結果作出測算，并對企業(yè)各職能部門績效考評審計中發(fā)覺問題提出提議。對以上檢驗提取審計證據(jù)3、填寫審計工作底稿，形成和發(fā)表審計意見，并作出審計結論。4、負責向董事會提交審計匯報職責八職責表述：完成監(jiān)審部經(jīng)理及總審計師臨時交辦其它任務占全部工作時間百分比：5%二、權力：權限1對企業(yè)財務收支有審查權權限2對經(jīng)過審計檢驗出來問題有提議權權限3對各部門相關資料和報表索取權三、工作協(xié)作關系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關系要求企業(yè)相關部門提供相關資料，同時為各部門尊規(guī)工作提供相關政策咨詢外部協(xié)調(diào)關系在需要社會審計機構對本企業(yè)進行審計事務時，負責向社會審計機構解釋本企業(yè)審計監(jiān)督情況四、任職資格：教育水平大學?？埔陨蠈W歷，專業(yè)財務或?qū)徲媽I(yè)培訓培訓內(nèi)容培訓方法和時間企業(yè)關鍵制度規(guī)章培訓2、國家要求會計人員每十二個月后續(xù)教育培訓企業(yè)自培1星期2、到財政部門舉行專門培訓班每十二個月學習40個課時相關經(jīng)驗五年以上從事財務或?qū)徲嫻ぷ鹘?jīng)驗專業(yè)知識、技能通曉財務處理業(yè)務，掌握財