財務(wù)審批權(quán)限(模板)

PAGEPAGE4財務(wù)審批權(quán)限各部門：結(jié)合現(xiàn)在機構(gòu)、人員設(shè)置的現(xiàn)狀，促進各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，實現(xiàn)最佳企業(yè)利潤，特制定修改更適合的財務(wù)審批權(quán)限，特將權(quán)限說明如下：一、資金類（一）、借款1、各分公司、各部門在5萬元以下的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團總裁簽字生效。2、各分公司、各部門在5萬元以上（含5萬元）至10萬元以下（含10萬元）的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副集團總裁、財務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)、集團總裁簽字生效。3、各分公司、各部門在10萬元以上的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)、集團總裁、董事長簽字生效。4、所借款項必須在財務(wù)部經(jīng)理審批的期限內(nèi)報銷，否則，將從當月經(jīng)辦人工資中扣除，并履行前款不清，后款不借的原則。注：1、對外單位的拆借款項無論金額大小一律由投融資部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事長簽批后，投融資部方可支付。其他人員簽批無效，投融資部不予支付。2、公司內(nèi)部員工個人性借款，只有集團總裁、董事長簽批后生效，其他人員簽批無效，投融資部不予支付。（二）、工程類付款為了強化資金管理，提高資金使用效益，特規(guī)定如下：1、無論德仁集團作為甲方還是乙方的各項工程，受委托部門按相關(guān)法律程序（或甲乙雙方協(xié)商同意，又符合相關(guān)法律規(guī)定）簽訂合同（或協(xié)議）后，將復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團總裁、財務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理等，送集團辦公室備案），支付工程款（或支付工程施工各項用款）時逐級審批。2、各項工程出現(xiàn)變更，必須簽訂補充合同（協(xié)議），將復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團總裁、財務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理等，送集團辦公室備案），支付款時逐級審批。3、凡按規(guī)定應(yīng)簽訂合同（協(xié)議），而未簽訂或合同（協(xié)議）不規(guī)范的，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)拒絕審批。根據(jù)以上規(guī)定各分公司、各部門支付機械費、材料費、人工費等工程類款項時，資金采用統(tǒng)一下?lián)苤?，即：各分公司、各部門付款時，需提供由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）簽字認可的付款總體計劃。根據(jù)此規(guī)定分情況制定如下：1、付款金額在5萬元（不含5萬元）以下的由各分公司經(jīng)營部負責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財務(wù)部經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、集團總裁簽字，缺一不可；2、付款金額在5萬元（含5萬元）至20萬元（含20萬元）以下的由各分公司經(jīng)營部負責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、集團總裁簽字，缺一不可；3、付款金額在20萬元以上的由各分公司經(jīng)營部負責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、集團總裁、董事長簽字，缺一不可；注：涉及施工項目所有付款（包含材料）必須有總裁助理簽字審批。二、費用報賬（一）、預(yù)算內(nèi)費用各分公司、各部門日常發(fā)生的辦公費、通迅費、交通費等費用，實行年度預(yù)算費用核批制。上述單位于當年12月20日前，將編制好的下年度財務(wù)結(jié)算或工程竣工清場時清點物品。單價在100元-10000元（含10000元）的辦公用具及工機具（不含固定資產(chǎn)），必須先申請（業(yè)務(wù)緊急時可先電話申請再后補辦手續(xù)），經(jīng)所屬公司（或部門）經(jīng)理，各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、集團總裁簽批后，辦公用具由辦公室購置，工機具由物資部購置；物品報廢時由使用部門或單位根據(jù)物品類別分別向辦公室或物資部提出書面申請，辦公室或物資部審核同意后，由財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、集團總裁簽批后方可做報廢處理，并據(jù)以購置新的物品。2、固定資產(chǎn)購置1、購置單價在10000元（不含10000元）以下的固定資產(chǎn)，必須先提出書面申請，經(jīng)所屬公司（或部門）經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、集團總裁簽批后，由辦公室統(tǒng)一購置（機械設(shè)備由租賃公司購置）。2、購置單價在10000元（含10000元）以上的固定資產(chǎn)，必須先提出書面申請，經(jīng)所屬公司（或部門）經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、集團總裁、董事長簽批后，由辦公室統(tǒng)一購置（機械設(shè)備由租賃公司購置）。上述資產(chǎn)由財務(wù)部建立固定資產(chǎn)卡片賬，并按固定資產(chǎn)管理辦法實行管理。（六）、董事會費用董事會費用包括：董事長辦公室所花的一切費用、董事長、副董事長個人發(fā)生的一切費用。此項費用由經(jīng)手人、董事長簽批后，會計結(jié)合公司財務(wù)制度，審核票據(jù)的準確性、合法性等合再進行支付。注：董事長個人簽批的白條支付款時，要求出納人員必須與董事長核實后方可支付。三、工程應(yīng)付款掛賬類1、各分公司、各部門在進行月度工程款掛賬時，必須有核算員、項目部經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、分公司經(jīng)營管理部、工程管理部、財務(wù)部經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、集團總裁助理、集團總裁簽批后，會計根據(jù)公司財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定掛賬。2、各分公司、各部門在時行工程結(jié)算掛賬時，必須有核算員、項目部經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、分公司經(jīng)營管理部、工程管理部、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、集團總裁助理、財務(wù)總監(jiān)、集團總裁簽批后，會計根據(jù)公司財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定掛賬。四、日常費用每周二、五報賬；材料費、人工費等工程類付款，有合同的按合條款規(guī)定的時間支付。遇特殊情況，需上報書面申請，按程序逐級審批后，方給支付。凡需付款的單位（或部門）必須于每周六以文字形式將下周的資金使用計劃報送至投融資部，若無資金使用計劃，投融資部不予支付。在當月凡按合同（協(xié)議）要求支付工程、設(shè)備、大宗物資款的單位（或部門），必須提前5天將付款計劃以文字形式報投融資部，否則投融資部不予承擔滯后支付的責(zé)任。五、為確保各項資金的支付準確無誤、符合規(guī)定，對各分公司、各部門財務(wù)賬務(wù)每年應(yīng)不少于兩次以上的