財(cái)務(wù)運(yùn)行細(xì)則

PAGEPAGE25附件項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)行細(xì)則XXXXXX物業(yè)管理有限公司

目 錄頁碼財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度 3-4收款的有關(guān)規(guī)定 4支票統(tǒng)一管理制度 4庫存現(xiàn)金、銀行支票的安全管理規(guī)定 4-5現(xiàn)金管理制度 5-6銀行存款管理制度 6報(bào)銷制度 6-7發(fā)票統(tǒng)一管理規(guī)定 7財(cái)務(wù)人員交接制度 7-8財(cái)務(wù)人員治安保衛(wèi)制度 8-9財(cái)產(chǎn)物資的管理規(guī)定 9-10在用物資管理辦法 10-11固定資產(chǎn)報(bào)廢管理規(guī)定 11-12會(huì)計(jì)檔案管理制度 12-13會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度 13-14財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度 14-15財(cái)產(chǎn)物資保管制度 15藥品庫及藥品安全使用管理規(guī)定 15-16庫房管理規(guī)定 16-18會(huì)計(jì)稽核制度 18采購管理規(guī)定 18-24資金支出的管理辦法 24-25

財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度財(cái)務(wù)計(jì)劃管理是公司計(jì)劃預(yù)算管理的一個(gè)主要組成部分。通過編制財(cái)務(wù)計(jì)劃來規(guī)劃和控制公司的經(jīng)營活動(dòng)，促使公司各部門在經(jīng)營管理中努力工作、合作競爭，提高經(jīng)濟(jì)效益，從而達(dá)到或超過預(yù)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。公司財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃、現(xiàn)金收支計(jì)劃等。經(jīng)營計(jì)劃。這是公司計(jì)劃預(yù)算中最主要的計(jì)劃。它主要依據(jù)客源市場(chǎng)行情及價(jià)格等方面的變化、當(dāng)年公司經(jīng)營收支的水平、物價(jià)上升的指數(shù)、明年公司經(jīng)營的情況來進(jìn)行編制。經(jīng)營計(jì)劃編制采取自上而下的辦法。各部門根據(jù)總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)，首先編制本部門的經(jīng)營情況表。資本性支出計(jì)劃。其編制是根據(jù)公司硬件設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)的實(shí)際情況，根據(jù)工程部專業(yè)人員提出的維修計(jì)劃以及各部門提出的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總編制。財(cái)務(wù)部將按照公司資金狀況、計(jì)劃的資金需求量來完成該計(jì)劃表。同時(shí)，必須寫出編表的情況分析報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審批同意后再上報(bào)董事會(huì)，董事會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行?，F(xiàn)金收支計(jì)劃。由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃、人員工資支出計(jì)劃等情況而編制，經(jīng)逐級(jí)上報(bào)批準(zhǔn)后實(shí)施。勞動(dòng)人員工資計(jì)劃。人事部門根據(jù)公司人員總數(shù)及工資總額，考慮明年的價(jià)格指數(shù)及增幅，會(huì)同財(cái)務(wù)部一起編制計(jì)劃，成表后逐級(jí)上報(bào)，最后經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。財(cái)務(wù)計(jì)劃以年度為單位、月度為基礎(chǔ)進(jìn)行編制。財(cái)務(wù)計(jì)劃編制可分兩個(gè)階段：準(zhǔn)備階段。每年11月中旬，由總經(jīng)理集各部門經(jīng)理開會(huì)，布置編制下一年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃任務(wù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司當(dāng)年的實(shí)際經(jīng)營情況，提供經(jīng)營收支及資金使用情況等有關(guān)數(shù)據(jù)?？偨?jīng)理對(duì)各部下達(dá)初步的經(jīng)營指標(biāo)，各經(jīng)營部門按總經(jīng)理的要求及財(cái)務(wù)部提出的有關(guān)數(shù)據(jù)，編制本部門的經(jīng)營收支計(jì)劃。編制階段。財(cái)務(wù)部分頭指導(dǎo)協(xié)助各經(jīng)營部門進(jìn)行編制，完成初稿后報(bào)總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后召開財(cái)務(wù)部及各部門經(jīng)理會(huì)計(jì)，提出修改意見。財(cái)務(wù)部會(huì)同各有關(guān)部門進(jìn)行商議、修改后，由財(cái)務(wù)部匯總完成。公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制時(shí)間，為當(dāng)年10月中旬至11月底，于次年1月下達(dá)執(zhí)行。各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)后，財(cái)務(wù)部按月對(duì)各部門的經(jīng)營收支及其他費(fèi)用支出情況進(jìn)行考核。每季匯總后，根據(jù)計(jì)劃實(shí)施情況提出調(diào)整意見，報(bào)總經(jīng)理審核后報(bào)董事會(huì)或董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。收款的有關(guān)規(guī)定各物管中心及相關(guān)部門要指定專人收款。（以下簡稱收款人員）收取的各種款項(xiàng)中是現(xiàn)金的，由收款人員及保安人員或其他管理人員（要由二人送款）及時(shí)存入指定銀行（交款時(shí)間為每天4:30之前）；是支票的由收款人員及時(shí)交給公司出納（房管公司除外），由出納轉(zhuǎn)存銀行。交款人應(yīng)于交款后兩天內(nèi)及時(shí)將進(jìn)帳單送交財(cái)務(wù)部，如