銀行會計主管委派制實施新版細則

某某銀行會計主管委派制實施細則第一章總則第一條為強化某某銀行內(nèi)控管理，完善內(nèi)控監(jiān)督機制，提升全行運行質(zhì)量和風(fēng)險防范能力，依據(jù)我行實際情況，特實施會計主管委派制，并制訂本實施細則。第二條本細則“會計主管委派制”是指總行運行管理部派到支行負責(zé)會計管理和監(jiān)督專職人員?？傂袑Ω鞣种袑嵤嬛鞴芪芍贫龋傂形蓵嬛鞴苋耸玛P(guān)系隸屬總行，向總行運行管理部負責(zé)，薪酬由總行統(tǒng)一考評支付。第三條委派會計主管關(guān)鍵任務(wù)是代表總行運行管理部到分支行做好業(yè)務(wù)監(jiān)督、監(jiān)督分支行嚴格實施各項會計規(guī)章制度及會計操作規(guī)程，規(guī)范支行柜面業(yè)務(wù)，正確組織會計核實，防范操作風(fēng)險。第二章委派會計主管任職資格第四條委派會計主管應(yīng)該含有條件：（一）政治思想好，工作責(zé)任心強，堅持標準，含有良好職業(yè)道德，能夠遵遵法律法規(guī)及各項規(guī)章制度，依法合規(guī)從事會計工作，沒有違規(guī)違紀統(tǒng)計；（二）從事銀行會計工作滿3年，本科以上學(xué)歷，取得會計從業(yè)資格，遵守會計職業(yè)道德；（三）含有較全方面銀行會計專業(yè)知識和較豐富內(nèi)部管理實踐經(jīng)驗，有一定管理能力和協(xié)調(diào)能力，能夠堅持秉公辦事；第五條委派會計主管含有基礎(chǔ)業(yè)務(wù)素質(zhì)：（一）業(yè)務(wù)能力：熟悉掌握監(jiān)管政策及我行各項內(nèi)控制度和操作規(guī)程，對風(fēng)險點做到關(guān)鍵把控，嚴控風(fēng)險發(fā)生；（二）業(yè)務(wù)技能：有一定計算機操作基礎(chǔ)，熟練掌握業(yè)務(wù)操作步驟。第三章委派會計主管聘用程序第六條委派會計主管實施聘用制。第七條委派會計主管聘用遵照“公開、公平、公正”標準，聘用程序分為公告、資格審查、競聘及委派。（一）公告。由總行人力資源部和運行管理部依據(jù)委派會計主管需要數(shù)量，以公告形式在全行范圍內(nèi)進行公開，凡符合委派制會計主管任職條件會計人員，能夠采取本人自薦、分支行推薦、總行推薦等三種形式參與競聘。（二）資格審查?？傂腥肆Y源部和運行管理部依據(jù)委派制會計主管任職條件和競聘人選“德、能、勤、績”等方面現(xiàn)實表現(xiàn)，進行綜合評定，確定參與公開競聘入圍人選。（三）競聘。公開競聘方法采取筆試、面試和現(xiàn)場答辯，具體事宜由總行人力資源部和運行管理部視競聘入圍人選和其它情況安排，并告之競聘人。（四）委派。依據(jù)公開競聘結(jié)果，由總行人力資源部公布委派會計主管人選，并以文件形式進行聘用，聘用期限三年（含試用期十二個月）。會計主管一經(jīng)委派，人事關(guān)系隨之調(diào)入總行，受派分支行必需無條件地移交或安排對應(yīng)會計工作。第八條委派會計主管競聘按崗定需，競聘時按實際所需110%進行招聘。未上崗人員為委派會計主管貯備人員，如委派會計主管任期內(nèi)出現(xiàn)異常離崗情況，由貯備人員擇優(yōu)上崗。第四章委派會計主管組織管理第九條委派會計主管由總行運行管理部直接領(lǐng)導(dǎo)。委派會計人員每三個月應(yīng)向委派機關(guān)作述職匯報。第十條委派會計主管人事、勞資關(guān)系歸屬總行管理。委派會計人員招聘、錄用、考評、調(diào)薪、任免、調(diào)整、獎懲等，由總行統(tǒng)一考評、審批，人力資源部進行任免。未經(jīng)運行管理部和人力資源部考評同意，各企業(yè)不得私自聘用和調(diào)整委派會計主管。第十一條委派會計主管實施定時輪崗交流制度，每輪委派期限暫定為三年，特殊情況除外。第十二條實施回避制度，各分支行關(guān)鍵領(lǐng)導(dǎo)配偶、兒女及直系親屬，不得在本單位擔(dān)任委派會計主管。第十三條全部委派會計主管必需服從分配，任期屆滿、輪崗、免職或調(diào)離，應(yīng)立即辦理和原單位移交手續(xù)，按時到新單位報到；離任時由總行內(nèi)部審計部對其進行離任審計。對拒不服從分配委派會計主管，總行運行管理部有權(quán)將其調(diào)離會計崗位，交人力資源部另行安排。第十四條委派會計主管工資、津貼、獎金和福利等由總行按攝影關(guān)標準統(tǒng)一制訂、發(fā)放。第五章委派會計主管職責(zé)和權(quán)利第十五條委派會計主管關(guān)鍵推行以下職責(zé)：（一）負責(zé)檢驗督促所在分支行落實落實國家相關(guān)法規(guī)及監(jiān)管政策及某某銀行各項內(nèi)控制度和操作規(guī)程；（二）正確組織所在分支行會計核實、真實、正確、立即、完整反應(yīng)會計信息；（三）負責(zé)組織檢驗各類會計出納差錯、事故及違規(guī)行為，分析原因，提出處理意見，落實整改工作；（四）立即了解掌握業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中相關(guān)風(fēng)險控制方法落實和實施情況，并向業(yè)務(wù)主管部門反應(yīng)工作中發(fā)覺問題；（五）負責(zé)組織所在分支行運行條線業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升職員業(yè)務(wù)技能，增強防范操作風(fēng)險能力；（六）組織落實總行制訂各項柜面服務(wù)規(guī)范化標準，提升分支行柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范性和服務(wù)質(zhì)量，提升用戶滿意度；（七）定時對所在分支行會計內(nèi)控制度實施落實情況進行規(guī)范性檢驗，必需全方面掌握所在分支行接收外部檢驗發(fā)覺問題及提議，并督促落實整改；（八）建立健全會計檔案，加強會計檔案整理、保管、調(diào)閱、移交和銷毀工作，嚴格保密制度；（九）定時組織所在分支行營業(yè)室人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升職員業(yè)務(wù)素質(zhì)；（十）定時對所在分支行關(guān)鍵物品保管、交接情況進行檢驗查對，確保賬實相符；（十一）協(xié)調(diào)好和當(dāng)?shù)厝诵?、財政、稅?wù)、審計、金融同業(yè)等和本單位會計活動相關(guān)部門及單位之間關(guān)系；（十二）定時向總行運行管理部總結(jié)匯報，對工作中發(fā)覺問題立即進行總結(jié)匯報，并提出合理化提議；（十三）完成所在單位領(lǐng)導(dǎo)和總行交辦其它相關(guān)會計工作。第十六條委派會計主管關(guān)鍵有以下權(quán)利：（一）依法進行會計核實，獨立實施會計監(jiān)督。委派會計主管有權(quán)阻止和糾正所在分支行違反國家法律法規(guī)及某某銀行規(guī)章制度決議和行為，和有可能造成不良后果行為。對違反國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和總分行各項會計規(guī)章制度事項，有權(quán)拒絕辦理或按職權(quán)給予糾正。拒絕無效，應(yīng)向所在單位責(zé)任人匯報并提出書面意見；所在單位責(zé)任人拒不接收所提意見，應(yīng)立即向總行運行管理部書面匯報或請示。對于可能造成銀行重大經(jīng)濟損失非正常經(jīng)營行為，屬于單位責(zé)任人事項或行為，會計主管應(yīng)立即向運行管理部作書面匯報。對于所在單位中凡包含會計（含出納、結(jié)算）業(yè)務(wù)經(jīng)濟案件、訴訟事件和異常情況，應(yīng)立即向運行管理部匯報；（二）關(guān)鍵業(yè)務(wù)審核權(quán)。凡需要進行會計確定、計量、統(tǒng)計和匯報業(yè)務(wù)，委派會計主管有權(quán)依據(jù)要求對關(guān)鍵業(yè)務(wù)處理合規(guī)性、業(yè)務(wù)資料要素完整性和會計傳票真實性進行審核；（三）有權(quán)參與所在單位相關(guān)柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理相關(guān)會議。委派會計主管對所在單位重大對外投資、資產(chǎn)處理、資金調(diào)度和其它關(guān)鍵經(jīng)濟事項決議，從會計角度參與研究；委派會計主管對此有重大意見分歧，認為對銀行經(jīng)濟利益有重大損害或風(fēng)險，必需立即向運行管理部和其它相關(guān)職能部門書面匯報。第六章所在單位職責(zé)和權(quán)利第十七條實施會計主管委派制是總行加強會計管理，促進發(fā)展一項重大改革方法。接收委派會計主管單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提升認識，統(tǒng)一思想，主動配合，確保會計委派制順利推行。第十八條所在單位職責(zé)和權(quán)利：（一）所在單位能夠依據(jù)工作需要，提出對會計人員要求，提出對會計委派工作提議，報請總行運行管理部審批；（二）所在單位應(yīng)全力配合委派會計人員做好會計核實、管理工作；（三）所在單位有權(quán)對委派會計人員工作表現(xiàn)、勞動考勤、業(yè)務(wù)能力實施監(jiān)督，并立即向總行運行管理部反應(yīng)情況。（四）所在單位發(fā)覺被委派會計人員有違法違紀行為，有權(quán)向總行運行管理部和國家相關(guān)部門舉報。第十九條總行支持和保障所委派會計主管推行崗位職責(zé)和權(quán)利，并確保其工作相對獨立性，所在單位領(lǐng)導(dǎo)含有下列情形，總行將追究其責(zé)任，對情節(jié)嚴重，給予免職：（一）未落實或阻撓本措施所給予會計經(jīng)理崗位職責(zé)和權(quán)限；（二）超越管理權(quán)限或違反要求，私自任免會計經(jīng)理；（三）對會計經(jīng)理推行崗位職責(zé)，遵守國家相關(guān)財經(jīng)法紀、總行各項會計制度，維護銀行利益行為給予打擊、報復(fù)。第七章委派會計主管考評和獎懲第二十條總行制訂委派會計主管績效考評指標，明確獎懲。第二十一條委派會計主管考評包含定時考評和日常評價兩種。定時考評是指總行運行管理部以委派會計主管每季報送述職匯報為依據(jù)，按季對其會計工作給綜合評鑒；日常評價是指總行運行管理部依據(jù)對委派會計主管所在單位會計工作平時統(tǒng)計，匯總后對委派會計主管所在單位會計工作質(zhì)量給整體評價。考評結(jié)論分為優(yōu)異、稱職、基礎(chǔ)稱職、不稱職4個檔次，并載入被委派人員管理檔案，作為續(xù)聘、解聘、獎懲關(guān)鍵依據(jù)。第二十二條總行設(shè)置委派會計主管獎勵基金，每十二個月依據(jù)考評結(jié)果進行獎勵。第二十三條委派會計主管在工作中做出突出貢獻由總行給表彰或獎勵。第二十四條委派會計主管任職期內(nèi)玩忽職守、喪失標準、因管理不善造成事故、案件或所在分支行年度會計管理工作水平顯著低于其它分支行，總行有權(quán)解除其委派會計主管職位。第二十五條委派會計主管違反本措施要求，有下列行為之一，由主管部門依法給行政處分，或調(diào)離會計主管崗位；組成犯罪，依法追究刑事責(zé)任：（一）在會計管理工作中，會計管理混亂，憑證不規(guī)，賬目不清，會計資料毀損、滅失嚴重，造成所在單位發(fā)生重大違法違紀問題；（二）對所在單位違反總行相關(guān)管理制度重大事項，不抵制、不糾正、不立即向上級主管部門