費用報銷管理制度(內(nèi)部)

費用報銷管理制度第一章：總則第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育費及培訓費、員工福利費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第二章：費用報銷基本制度及基本流程第三條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。第四條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）；3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料；第五條：單筆報銷總額超過3000元，需要提前一天通知財務備款。經(jīng)辦人填寫報銷單部門負責人審批簽字會計審核報銷憑證公司負責人審批經(jīng)辦人填寫報銷單部門負責人審批簽字會計審核報銷憑證公司負責人審批出納審核并付款經(jīng)辦人領款簽字

第七條：差旅費報銷1、因公出差的辦理程序1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前賬不清，后賬不借。1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。1.5出差人員應在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。2、差旅費標準費用類型報銷金額票據(jù)類型備注交通費憑票實報實銷汽車票、火車票、機票等必須提供發(fā)票出差當?shù)亟煌ㄙM憑票實報實銷公交票、的士票、加油票票據(jù)背面注明起始地點，業(yè)務內(nèi)容住宿費140元/天2人（含）以下酒店、賓館、招待所發(fā)票自行解決住宿公司補貼60元/天，可使用其他的費用發(fā)票報銷伙食補貼30元/天提供餐飲發(fā)票招待費100元/人（客戶）提供正規(guī)發(fā)票超出100元/人需請示總經(jīng)理出差補貼30元/天50元/天提供其他費用發(fā)票公司或分支機構(gòu)駐地的省內(nèi)補貼30元/天，省外補貼50元/天補充說明：2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。2.2報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。2.4上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。2.5出差其間報銷伙食費補貼則不享受公司提供的餐費補貼。第八條：辦公費報銷8.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。9.財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。10.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給