銀行主要業(yè)務(wù)教材

第三章銀行主要業(yè)務(wù)

第三章銀行主要業(yè)務(wù)

本章通過負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類對銀行的主要業(yè)務(wù)進行介紹。負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。資產(chǎn)是銀行過去的交易或者事項形成的、由銀行擁有或者控制、預(yù)期會給銀行帶來經(jīng)濟利益的資源。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。本章內(nèi)容可能出現(xiàn)在單選、多選與判斷題中，所占分值為20%左右。第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)一、存款業(yè)務(wù)（一）個人存款業(yè)務(wù)個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。1.個人存款原則存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)

2.個人存款政策2000年4月1日，個人存款賬戶實行實名制。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。2005年9月21日計息活期存款每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)

3.個人存款種類（1）活期存款1元起存，存款計息起點為元，分段計息算至厘位，利息算至分位（四舍五）。除活期存款計算復(fù)利外，其他存款一律不計復(fù)利。除活期、定期整存整取外，其他存款種類的計、結(jié)息原則由各行自己把握，計息方式如下所示。①可選擇360天或365/366（閏年）天的計息期；②可選擇積數(shù)計息：每日余額合計數(shù)×日利率，多用于活期計息；③可選擇逐筆計息：本金×年或月數(shù)×年或月利率+本金×零頭天數(shù)×日利率，多用于整存整取定期計息；④人民幣存款計息的通用公式：利息=本金×實際天數(shù)×日利率日利率(‰)=年利率(％)÷360，月利率(‰)=年利率(％)÷12（2）定期存款

種類說明定期存款整存整取50元起存，存期有3個月、6個月、1年、2年、3年、5年零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個月、3個月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期滿時結(jié)息定期存款種類細(xì)則存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個月或幾個月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息備注：定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。提前支取，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。逾期支取利息以原存款本金為計息基數(shù)；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期計息。（3）定活兩便儲蓄存款開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實際存期按規(guī)定計息。（4）個人通知存款5萬元起存，開戶時不約定存期，預(yù)先確定品種（一天、七天通知儲蓄存款兩個品種），支取時只要提前一定時間通知銀行以約定支取日期及金額。（5）教育儲蓄存款50元起存，本金合計最高限額為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對小學(xué)四年級（含）以上學(xué)生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時必須全額支取。（6）保證金存款商業(yè)銀行向居民個人收存一定比例人民幣作為居民購匯的取得外匯的保證金，解決境內(nèi)居民個人自費出國(境)留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金以獲得簽證的特殊需要?！纠}】單選：1.目前，我國各家銀行多采取逐筆計息計算（）的利息。A．整存整取存款B．活期存款C．定活兩便儲蓄存款D．個人通知存款答案：A解析：目前，我國商業(yè)銀行一般使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。（二）單位存款業(yè)務(wù)1.單位活期存款（詳見下表）單位活期存款種類說明基本存款賬戶辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付。一個客戶只能有一個此賬戶一般存款賬戶指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。臨時存款賬戶設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資時開立，有效期最長不得超過二年專用存款賬戶基本建設(shè)資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社?；?、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、組織機構(gòu)經(jīng)費等2.

單位定期存款單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。3.單位通知存款不論實際存期多長，分為1天、7天通知存款兩個品種。4.單位協(xié)定存款單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計息、對基本存款額度按活期存款利率計息。

【例題】單選：2.關(guān)于一般存款賬戶，下列選項正確的是（）。A．可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取B．可辦理現(xiàn)金繳存，但不可現(xiàn)金支取C．不可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取D．不可辦理現(xiàn)金繳存，但可現(xiàn)金支取答案：B解析：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取?！纠}】多選：1.可以開立臨時存款賬戶的情形包括（）。A．設(shè)立臨時機構(gòu)B．異地臨時經(jīng)營活動C．異地業(yè)務(wù)往來D．注冊驗資E．開設(shè)分公司答案：ABD解析：設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資時可開立臨時存款賬戶【例題】單選：3（）是指單位類客戶在存人款項時不約定存期，支取時需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。A.單位活期存款B.單位定期存款C.單位通知存款D.單位協(xié)定存款答案：C解析：單位通知存款是指單位類客戶在存人款項時不約定存期，支取時需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。（三）人民幣同業(yè)存款同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項。（四）外幣存款業(yè)務(wù)2007年2月1日起施行《個人外匯管理辦法》。1.外幣存款業(yè)務(wù)幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。2.外匯牌價現(xiàn)匯買入價(匯買價)：銀行買入外匯的價格?，F(xiàn)鈔買入價(鈔買價)：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價?，F(xiàn)匯賣出價(匯賣價)：銀行賣出外匯的價格?，F(xiàn)鈔賣出價(鈔賣價)：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價。中間價(基準(zhǔn)價)：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心對外公布的當(dāng)日外匯牌價。3.外幣存款賬戶分類

分類業(yè)務(wù)內(nèi)容外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬單位外匯存款單位經(jīng)常項目外匯賬戶：一個單位只有一個賬戶，限額用美元核定單位資本項目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等二、借款業(yè)務(wù)短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等形式。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。（一）同業(yè)拆借經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進入全國銀行間同業(yè)拆借市場（以下簡稱同業(yè)拆借市場）的金融機構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行的無擔(dān)保資金融通行為。具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點，上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）從2007年1月4日起正式運行，為我國金融市場提供了1年以內(nèi)產(chǎn)品的定價基準(zhǔn)。上海銀行間同業(yè)拆放利率（ShanghaiInterbankOfferedRate，簡稱Shibor）是由信用等級較高的銀行自主報出的人民幣同業(yè)拆出利率計算確定的算術(shù)平均利率，是單利、無擔(dān)保、批發(fā)性利率[1]

。目前，對社會公布的Shibor品種包括隔夜、1周、2周、1個月、3個月、6個月、9個月及1（二）債券回購債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。債券回購風(fēng)險較低，利率一般低于拆借利率。（三）向中央銀行借款（四）金融債券金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。第二節(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一、貸款業(yè)務(wù)（一）貸款業(yè)務(wù)大事總結(jié)

2004年10月29日，中國人民銀行放開人民幣貸款利率的上限。我國銀行信貸管理實行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。貸款流程：貸款申請、貸款調(diào)查（客戶信用評級、債項評級）、貸款審批（信用風(fēng)險管理部門審查）、貸款發(fā)放（貸款合同、貸款擔(dān)保合同）、貸后管理。貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。正常類貸款：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款。

關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。

次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題。完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款。可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息。即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。

損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款?！纠}】多選：2.我國銀行自2002年開始全面實施“貸款五級分類法”，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于（）。A．關(guān)注類貸款B．次級類貸款C．損失類貸款D．可疑類貸款E．不良貸款答案：DE解析：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于可疑類貸款，而可疑、次級、損失三類貸款都屬于不良貸款。（二）貸款業(yè)務(wù)分類1.個人貸款以自然人為借款人的貸款，主要用于消費。（1）個人住房貸款主要包括個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房最高額抵押貸款及個人商用房貸款等。是個人貸款最主要的組成部分。（2）個人消費貸款個人汽車貸款：貸款期限5年（二手車3年），貸款比例，自用車為80%、商用車70%、商用載貨車為60%，二手車50%。個人消費額度貸款：借款人提供銀行認(rèn)可的質(zhì)押、抵押、第三方保證或具有一定信用資格后，銀行核定借款人相應(yīng)的質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度。質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90％；抵押額度一般不超過抵押物評估價值的70％。助學(xué)貸款：包括國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款兩大類。國家助學(xué)貸款，是指銀行向中華人民共和國境內(nèi)的(不含香港和澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū))高等學(xué)校中經(jīng)濟確實困難的全日制普通本、?？粕?含高職生)、研究生和第二學(xué)士學(xué)位學(xué)生發(fā)放的，用于支付學(xué)費、住宿費和生活費用的人民幣貸款。一般商業(yè)性助學(xué)貸款，是指銀行向正在接受非義務(wù)教育學(xué)習(xí)的學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護人發(fā)放的，只能用于學(xué)生的學(xué)雜費、生活費以及其他與學(xué)習(xí)有關(guān)的費用的商業(yè)性貸款。個人耐用消費品貸款：

個人權(quán)利質(zhì)押貸款：（3）個人經(jīng)營貸款個人經(jīng)營貸款，是指銀行對自然人發(fā)放的、用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營的貸款。（4）個人信用卡透支個人信用卡透支，是指持卡人進行信用消費、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額2.公司貸款業(yè)務(wù)以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款。（1）流動資金貸款借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時或季節(jié)性資金需求、長期平均占用流動資金需求。貸款期限在1年（含）以下。償還方式多為按月或季結(jié)算利息，到期一次還本。（2）固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款，是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。一般包括如下四類：①基本建設(shè)貸款；②技術(shù)改造貸款；③科技開發(fā)貸款；④商業(yè)網(wǎng)點貸款。（3）并購貸款銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的貸款。（4）房地產(chǎn)開發(fā)貸款主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。（5）銀團貸款銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。銀團牽頭行：銀團貸款的組織者和安排者。單家銀行為牽頭行時，承貸份額一般不少于20%。分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50%。

銀團代理行：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)貸款及還款支付管理，通常由牽頭行擔(dān)任。

銀團參加行：指接受牽頭行邀請，參加銀團并按照協(xié)商確定的承貸份額向借款人提供貸款的銀行?！纠}】單選4：銀團貸款的主要成員中，()負(fù)責(zé)接受借款人的委托、策劃組織銀團并安排貸款分銷。A.參加行B.牽頭行C.副牽頭行D.代理行答案：B解析：牽頭行是指接受借款人的委托，策劃組織銀團并安排貸款分銷的銀行。參加行是指接受牽頭行的邀請參加銀團，并按照協(xié)商確定的份額提供貸款的銀行。副牽頭行是介于牽頭行和參加行之間的成員。代理行是指負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)貸款及還款支付管理等工作的銀行。故A、C、D選項錯誤。（6）貿(mào)易融資國內(nèi)貿(mào)易融資是指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進行的融資。我國開辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項下打包貸款、國內(nèi)信用證項下買方融資等產(chǎn)品。國外貿(mào)易融資工具：

信用證：指銀行有條件的付款承諾，即開證行依照開證申請人的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)付款或承兌、授權(quán)另一家銀行付款或承兌、授權(quán)另一家銀行議付。押匯：主要分出口押匯和進口押匯。

出口押匯（議付）是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。

進口押匯是指銀行應(yīng)進口申請人的要求，與其達(dá)成進口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務(wù)。保理：貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為規(guī)避收款風(fēng)險而請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險的做法。與傳統(tǒng)結(jié)算方式比其優(yōu)勢在于融資功能。國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。國內(nèi)保理包括應(yīng)收帳款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。

福費廷：也稱包買票據(jù)或買斷票據(jù)，指銀行或包買人對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。這里的放棄包括出口商放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益、銀行（包買人）放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)（可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險）。其實質(zhì)就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，屬中長期融資（融資條件嚴(yán)格）?！纠}】單選：5.從業(yè)務(wù)運作實質(zhì)來看，福費廷就是（）。A．保付代理B．銀行保函C．遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)D．質(zhì)押貸款答案：C解析：包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)，音譯為福費廷，其實質(zhì)是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。（7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。二、債券投資業(yè)務(wù)（一）債券投資目標(biāo)債券投資目標(biāo)主要是平衡流動性和收益性，降低資產(chǎn)組合風(fēng)險、提高資本充足率。（二）投資對象1.國債國債是國家為籌措資金向投資者出具的書面借款憑證。分為記賬式國債和儲蓄國債兩種。2.地方政府債券地方政府債券一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設(shè)施的建設(shè)。3.中央銀行票據(jù)中國人民銀行面向全國銀行間債券