銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個人理財》（中級）考試（二科合一）真題解析

銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個人理財》

（中級）考試（二科合一）真題解析

L稅收的固定性包括的含義有（）。

A.稅收征收總量的有限性

B.稅收征收對象的確定性

C.稅收征收具體操作的確定性

D.稅收征收程序的確定性

E.稅收征收數(shù)額的確定性

【答案】：A|C

【解析】：

稅收的固定性包括兩層含義：①稅收征收總量的有限性，由于預先規(guī)

定了征稅的標準，政府在一定時期內(nèi)的征稅數(shù)量就要以此為限，從而

保證稅收在國民經(jīng)濟總量中的適當比例；②稅收征收具體操作的確定

性，即稅法確定了課稅對象及征收比例或數(shù)額，具有相對穩(wěn)定、連續(xù)

的特點，既要求納稅人必須按稅法規(guī)定的標準繳納稅額，也要求稅務

機關(guān)只能按稅法規(guī)定的標準對納稅人征稅，不能任意降低或提高。

2.陸先生2019年每月工資7500元。公司有兩套員工激勵方案：甲方

案是“雙薪”，即年底多發(fā)一個月工資7500元；乙方案是發(fā)放年終獎

5000元。年終獎選擇按原方法計稅。

根據(jù)以上材料回答（1）?（3）題。

⑴甲方案下，陸先生2019年應納稅額共計（）元。

A.900

B.1050

C.1125

D.1230

【答案】：D

【解析】：

2019年應納稅額=(7500X13-60000)X10%-2520=1230(元)。

⑵乙方案下，陸先生2019年應納稅額共計（）元。

A.900

B.1050

C.1125

D.1230

【答案】：B

【解析】：

2019年工資薪金應納稅額=（7500X12-60000）X3%=900（元），

年終獎5000/12=416.67,適用稅率為3%,因此應納稅額=5000X3%

=150（元），則陸先生2019年應納稅額共計900+150=1050（元）。

⑶根據(jù)前面兩題的計算結(jié)果，采用乙方案可比甲方案節(jié)稅（）元。

A.100

B.150

C.180

D.225

【答案】：C

【解析】：

1230-1050=180（元）。

3.于某由江西老家進京打工，從事建筑工作，月收入1200元，家中

母親年邁，沒有收入來源，于某最需要的保險產(chǎn)品為（）。

A.長期重大疾病保險

B.人身意外傷害保險

C.萬能保險

D.養(yǎng)老保險

【答案】：B

【解析】：

人身意外傷害保險是指被保險人因遭受意外傷害，而導致身體殘疾、

死亡或保險合同約定的其他事故時，保險公司按照合同約定的殘疾給

付比例支付殘疾保險金、或者按規(guī)定的保險金額支付身故保險金、或

其他事故的保險金額支付保險金的一種人身保險產(chǎn)品。于某屬于低薪

階層，其收入是家庭的主要收入來源，人身意外傷害保險最適合于某

購買。

4.用來測定一種股票的收益受整個股票市場收益變化影響程度的指

標是（）o

A.期望

B.標準差

C.B系數(shù)

D.方差

【答案】：C

【解析】：

B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風險度量。換句話說，B

系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風險的工具，用于度量一種證券或一個

投資證券組合相對總體市場的波動性。A項，期望是對證券投資收益

的衡量指標；BD兩項，方差和標準差是作為風險的測度。

5.關(guān)于有效市場類型的說法，正確的是（）。

A.弱式有效市場下，技術(shù)分析無效

B.弱式有效市場下，所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價格中

C.半強式有效市場下，技術(shù)分析和基礎(chǔ)分析都無效

D.強式有效市場下，所有的信息都反映在股票價格中

E.強式有效市場假說中的信息不包括內(nèi)幕消息

【答案】：A|C|D

【解析】：

B項，弱式有效市場假說指當前證券價格已經(jīng)充分反映了全部能從市

場交易數(shù)據(jù)中獲得的信息，這些信息包括過去的價格、成交量、未平

倉合約等，半強式有效市場假說指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券

價格中。E項，強式有效市場假說指所有的信息都反映在股票價格中,

這些信息不僅包括公開信息，還包括各種私人信息，即內(nèi)幕消息。

6.下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯誤的是（）。

A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利

B.不屬于逃稅的行為

C.順應立法精神是節(jié)稅的一個重要原則

D.與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別

【答案】：D

【解析】：

D項，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來

達到逃避納稅義務的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家

稅法，直接后果是將導致國家財政收入的減少，間接后果是稅收制度

有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。

7.在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應遵循的原則是（）。

A.保障優(yōu)先

B.爭取利潤最大化

C.合理運用客戶保險預算

D.寧多勿缺

E.保險額度盡可能小

【答案】：A|C

【解析】：

在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師具體應注意以下幾個原則：①先依

照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，考慮客戶的預算能力來配置險

種；②發(fā)生概率雖小但后果嚴重的風險應優(yōu)先考慮；③應以“保障優(yōu)

先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險種；④保費

預算不充足時，盡量不要減少客戶所需的保額。

8.資本資產(chǎn)定價理論認為，當引入無風險證券后，有效邊界為（）o

A.無差異曲線

B.證券市場線

C.特征線

D.資本市場線

【答案】：D

【解析】：

如果用M代表市場組合，用Rf代表無風險利率，從Rf出發(fā)畫一條經(jīng)

過M的直線，這條線就是在允許無風險借貸情況下的線性有效集，

稱為資本市場線。任何不利用市場組合以及不進行無風險借貸的其他

所有組合都將位于資本市場線的下方。

9.全生涯模擬仿真的制作過程包括的步驟有（）。

A.設(shè)置模擬環(huán)境

B.列出未來不同階段的各項收入、支出

C.計算歷年的凈現(xiàn)金流

D.計算客戶要達成人生目標現(xiàn)金流所需投資報酬率

E.計算歷年的可配置投資性資產(chǎn)額度

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

全生涯模擬仿真的制作過程包括了以下幾個步驟：①設(shè)置模擬環(huán)境，

如假設(shè)收支增長率、退休年齡、終老年齡等。②數(shù)字來自家庭財務報

表，如資產(chǎn)負債表、收支儲蓄表等，列出未來不同階段（歷年）的各

項收入、支出；計算期初可投資的生息資產(chǎn)即期初理財準備。③計算

歷年的凈現(xiàn)金流。④計算客戶要達成人生目標現(xiàn)金流所需投資報酬

率，并評估該報酬率是否合理。如果太高或者太保守，需要調(diào)整。⑤

計算歷年的可配置投資性資產(chǎn)額度，觀察是否出現(xiàn)理財財富為負的情

況。如果出現(xiàn)負數(shù)，需要調(diào)整。

10.利潤分配中的稅務籌劃可以從哪幾方面考慮？（）

A.盡量使應納稅收入數(shù)額越小越好

B.增加成本費用扣除項目

C.費用列支最大化

D.充分利用稅收優(yōu)惠政策

E.確保凈利潤在再分配時價值最大化

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

利潤分配中的稅務籌劃可以從以下幾方面考慮：①盡量使應納稅收入

數(shù)額越小越好；②盡量增加成本費用扣除項目，使費用列支最大化；

③充分利用稅收優(yōu)惠政策減少稅收支出；④確保凈利潤在再分配時價

值最大化。

11.關(guān)于家庭債務管理狀況的分析，下列說法正確的有（）o

A.消費負債比率占比較高，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)到了一定的水平

B.償債能力分析包括平均負債利率分析和債務負擔率分析

C.杠桿投資的風險較大，對家庭債務管理的要求相對較高

D.平均負債利率的合理區(qū)間為基準貸款利率的30%以下

E.家庭債務管理狀況的分析是理財師提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前

提

【答案】：B|C|E

【解析】：

A項，根據(jù)經(jīng)驗法則，當投資性負債比率占比較高或者只有投資性負

債，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)達到了一定的水平；D項，如果平均負

債利率高于基準貸款利率的20%以上，理財師一方面需提醒客戶關(guān)注

自己的財務負擔，另一方面則可根據(jù)實際情況，在負債管理計劃中提

出債務重組的建議。

12.世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式可以劃分為（）。

A.總遺產(chǎn)稅制度

B.分遺產(chǎn)稅制度

C.子遺產(chǎn)稅制度

D.專項遺產(chǎn)稅制

E.總分遺產(chǎn)稅制度

【答案】:A|B|E

【解析】：

世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式來劃分可以分為以下三類：①總遺產(chǎn)稅制

度，即以死者的遺產(chǎn)總額來賦稅，繼承人人數(shù)及分配方向不作為影響

因素；②分遺產(chǎn)稅制度，根據(jù)繼承人與死者關(guān)系的親疏及繼承財產(chǎn)的

多少來進行分別課征的稅；③總分遺產(chǎn)稅制度，對死者留下的遺產(chǎn)先

課征一次遺產(chǎn)稅，然后在稅后的遺產(chǎn)分配給各繼承人時，再就各繼承

人的繼承份額來征繼承稅，也稱混合遺產(chǎn)稅制。

13.文先生為女兒投保了一份意外傷害保險，受益人為文先生的妻子,

則該保險合同的當事人是（）o

A.文先生、文先生的妻子

B.文先生、文先生的女兒

C.文先生的女兒、保險公司

D.文先生、保險公司

【答案】：D

【解析】：

保險合同是投保人與保險人約定保險權(quán)利義務關(guān)系的協(xié)議，保險合同

的當事人包括：①投保人，又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同,

并按照保險合同負有支付保險費義務的人；②保險人，又稱承保人，

是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險

公司。本案中投保人為文先生，保險人為保險公司。

14.投資組合的概念在20世紀50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投

資組合的說法中正確的是（）。

A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)性風險

B.構(gòu)建投資組合一定會減少系統(tǒng)性風險

C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好

D.在構(gòu)建投資組合時要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風險

【答案】：D

【解析】：

AB兩項，系統(tǒng)性風險是由那些影響整個投資市場的風險因素所引起

的。這類風險影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投

資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風險。C項，n個證券組

合的風險的計算公式為：

公式中：為資產(chǎn)組合P的方差；Pij表示相關(guān)系數(shù)。可見，風險與資

產(chǎn)間的相關(guān)性有關(guān)，并非資產(chǎn)越多越好。

15.下列各類家庭支出中屬于其他支出的是（）。

A.家庭日常支出

B.理財支出

C.專項支出

D.禮金支出

【答案】：D

【解析】：

其他支出是指不包括于家庭生活支出或理財支出的支出類別，如罰

款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。

16.2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人

為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后

無子女，何先生的父母尚在。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴若2015年年底何先生發(fā)生交通意外不幸遇難，則（）可以作為受

益人得到保險公司的理賠。

A.王女士

B.何先生的父母

C.王女士的父母

D.王女士的父母與何先生的父母

【答案】：A

【解析】：

在簽訂保險合同之時，何先生與王女士是婚姻關(guān)系，王女士作為投保

人對保險標的具有保險利益，故保險合同有效。王女士是保險合同的

受益人。

⑵一個有約束力的合同必須包括合法的對價。王女士為何先生投保而

與保險公司簽訂的定期壽險合同中，王女士支付的對價是（）。

A.合同約定的保費

B.合同的違約金

C.合同約定的保費的利息

D.保費及其利息

【答案】：A

【解析】：

保險費是投保人向保險人支付的費用，是作為保險人按照合同約定承

擔賠償或者給付保險金責任的對價。投保人給予保險人的對價是投保

人向保險人支付的保險費用；保險人給予投保人的對價是保險人按照

合同約定承擔賠償或給付保險金責任。

⑶若何先生發(fā)生了意外，保險公司按合同規(guī)定向王女士支付的保險金

()。

A.由受益人獨立早有

B.由何先生的父母享有

C.應當作為何先生的遺產(chǎn)處理

D.由王女士和何先生的父母共同享有

【答案】：A

【解析】：

受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處

理。

(4)2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險公司申請索

賠，保險公司經(jīng)調(diào)查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險公

司應()o

A.按合同規(guī)定給予賠償

B.給予部分賠償

C.不予賠償

D.與王女士商議賠償金額

【答案】：c

【解析】：

如果受益人為謀取保險金而殺害被保險人，則該受益人的受益權(quán)喪

失。

17.張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，

目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女

士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬

元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。

其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：

準備應急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計

120萬元。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費用支出的現(xiàn)值為160

萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險保

障需求為（）o（不考慮通脹及收入增加等問題）

A.301萬元

B.311萬元

C.191萬元

D.141萬元

【答案】：C

【解析】：

張先生的壽險保障需求=(6+30+120+160)-(100+10+15)=

191(萬元)。

⑵使用生命價值法計算壽險保額時的步驟為()。

①以適當?shù)馁N現(xiàn)率計算預期凈收入的現(xiàn)值

②明確個人的在職期或服務期

③用年收入減除稅及消費等總開支，計算凈收入

④估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值

A.②④③①

B.①③②④

C.④②③①

D.③①②④

【答案】：A

【解析】：

生命價值法又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來

確定家庭壽險保額的基本方法。生命價值法主要分為以下幾個步驟：

①明確個人的在職期或服務期。個人年齡越大，在職期則越短，反之,

在職期則越長。②估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值。個人在職期越

短，未來工作收入的現(xiàn)值就越小，應有的保額也就越低。反之則越高。

③計算凈收入，用年收入減除稅及消費等總開支?？傊С稣伎偸杖氲?/p>

比例越大，凈收入就越小，所需的保額也越低，反之則相反。④計算

生命價值，以適當?shù)馁N現(xiàn)率計算預期凈收益的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率越高，生

命價值越低，應有保額也越低，反之則相反。

⑶假設(shè)張先生已經(jīng)購買了某壽險產(chǎn)品，最近由于一些突發(fā)事件，除了

家庭已有的緊急準備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解決方案

是（）o

A.用已投保的壽險保單進行保單貸款

B.將國家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個人的部分提取出來應急

C.將已投保的壽險保單進行退保領(lǐng)取退保金

D.將房屋進行逆按揭

【答案】：A

【解析】：

B項，張先生還不到退休年齡，無法從國家基本養(yǎng)老賬戶中提取屬于

其個人的部分；C項，退保成本較高，不宜進行退保；D項，逆按揭

是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領(lǐng)取一定的生活開支，以保

障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作

為突發(fā)事件的應急資金使用。

⑷對于張先生家庭，理財師小王給出了整體的保險規(guī)劃方案，下列說

法正確的是（）o

A.孩子還有6年就要開始動用教育金，應選擇初始費用低且較為穩(wěn)健

的投資工具

B,考慮到家庭的未來，該方案應該優(yōu)先考慮子女的壽險需求和雙方父

母的壽險需求

C.小王所屬的保險機構(gòu)最近主推投連險，因此小王主要向張先生家庭

推薦該保險

D.經(jīng)濟下滑的情況下，理財師不應該給張先生家庭配備過多的壽險產(chǎn)

品，以免該家庭財產(chǎn)遭受沖擊造成損失

【答案】：A

【解析】：

B項，張先生的孩子還小，應優(yōu)先考慮孩子的教育費用，而不是壽險

需求；C項，理財師應根據(jù)客戶的理財目標和家庭的財務狀況推薦合

適的理財產(chǎn)品，不能為了自己所屬機構(gòu)的利益推薦理財產(chǎn)品；D項，

并不是所有的壽險產(chǎn)品的價值都會受到經(jīng)濟形勢的影響。

18.全生涯財務狀況模擬仿真包含（）。

A.現(xiàn)金流量分析

B.投資性資產(chǎn)額度模擬分析

C.家庭總收入分析

D.未來收入模擬分析

E.投資意向分析

【答案】：A|B

【解析】：

全生涯財務狀況模擬仿真包含了現(xiàn)金流量分析和投資性資產(chǎn)額度模

擬分析兩個部分，是檢驗客戶是否達成其理財目標的重要分析手段，

也是能比較全面地展示客戶未來歷年收入支出情況、現(xiàn)金流狀況和投

資性資產(chǎn)（理財財富）凈值的變化狀況的一種分析工具。

19.在理財規(guī)劃服務中，涉及的大量相關(guān)信息包括（）。

A.客戶的家庭信息

B.客戶的財務信息

C.理財師對財務信息的整理和分析

D.理財師對家庭信息的整理和分析

E.財商教育

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

在理財規(guī)劃服務中，理財師會接觸大量信息，包括客戶基本家庭信息

和財務信息；也包含理財師對這些信息的整理和分析，為客戶提供的

專業(yè)分析結(jié)果和建議；有時還包含投資者教育的內(nèi)容。

20.綜合理財規(guī)劃服務的第一步是（）。

A.整理服務對象家庭財務狀況信息

B.收集服務對象家庭財務狀況信息

C.明確服務對象的背景信息和初步需求

D.明確服務對象及其家庭財務狀況信息

【答案】：C

【解析】：

綜合理財規(guī)劃服務的第一步就是要明確服務對象的背景信息和初步

需求。

21.下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說法不正確的是（）。

A.棄權(quán)通常是指保險人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)

B.禁止反言意味著無論是保險人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得

重新主張

C.代理人的棄權(quán)行為不視為保險人的棄權(quán)行為，保險人可拒絕承擔責

任

D.棄權(quán)與禁止反言常因保險代理人的原因產(chǎn)生

【答案】：C

【解析】：

C項，從保險代理關(guān)系看，保險代理人是以保險人的名義從事保險活

動的，其在授權(quán)范圍內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應由保險人來承擔。

所以，代理人的棄權(quán)行為即視為保險人的棄權(quán)行為，保險人不得為此

拒絕承擔責任。

22.下列關(guān)于企業(yè)投融資中的稅收籌劃的說法，正確的是（）。

A.不同的投資方式所面對的稅收法規(guī)也不同

B.股利支付不作為費用支出，而在稅后利潤中支付

C.計算應納稅所得額時不得扣除利息支出

D.稅收籌劃遵循時效性原則

E.企業(yè)投資股票所得股利無須繳納所得稅

【答案】：A|B|D

【解析】：

C項，利息支出作為費用支出，在計算應納稅所得額時予以扣除；E

項，企業(yè)投資股票所得股利須繳納所得稅，但企業(yè)購買國庫券的利息

收入則可免征所得稅。

23?一個保險事故的發(fā)生可能具有多種原因，這些原因具有一定的先

后順序，下列對于近因原則解釋正確的是（）。

A.近因是指時間上最接近的原因

B.確定近因的方法只有執(zhí)果索因

C.近因是指空間上最接近的原因

D.近因是對保險標的損失持續(xù)地起決定或有效作用的原因

【答案】：D

【解析】：

近因原則是判斷風險事故與保險標的的損失直接的因果關(guān)系，從而確

定保險賠償責任的一項基本原則。對于單一原因造成的損失，單一原

因即為近因；對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的

原因為近因。

24.小王領(lǐng)取了年終獎后，打算在海南島買兩套房產(chǎn)，一套供父母在

冬天居住，改善父母的生活，另外一套打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計劃

以后房產(chǎn)升值賣出賺錢。這兩套房產(chǎn)的性質(zhì)（）。

A.均為自用性資產(chǎn)

B.均為投資性資產(chǎn)

C.分別為自用性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)

D.分別為投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】：

普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：①自用性資產(chǎn)，指的是客戶當前

用于維護家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)，包括增值型的資產(chǎn)，譬如自用住房、

空置或者用于度假的（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等；②流動

性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預備金的準備金，典型的家

庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金、銀行活期存款；③投資性資產(chǎn)，指能夠產(chǎn)生利

息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，包括股票、

基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等。

25.稅目的兩種設(shè)置方法是（）。

A.列舉法

B.概括法

C.歸納法

D.模擬法

E.實驗法

【答案】：A|B

【解析】：

稅目是課稅對象的具體項目，它具體地規(guī)定一個稅種的征稅范圍，體

現(xiàn)了征稅的度。稅目的兩種設(shè)置方法：①列舉法；②概括法。

26.假設(shè)李先生上年度平均月薪為10000元，其愛人李太太上年度的

平均月薪為1500元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么

李先生和李太太每月應繳納多少社會養(yǎng)老保險金？（）

A.2400兀；192兀

B.800元；192元

C2400元;120元

D.800元；120元

【答案】：B

【解析】：

通常員工個人繳費基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費率為

8%o由于基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工

資的300%,最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%,所以李先

生的繳費基數(shù)為10000元，李太太的繳費基數(shù)=4000X60%=2400

（元）。則李先生月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費基數(shù)X個人繳費費率=

10000X8%=800（元）；李太太月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費基數(shù)X個

人繳費費率=2400X8%=192（元）。

27.進行退休規(guī)劃安排時，需要考慮的因素有（）以及預期生活方式、

現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預期投資回報率。

A.壽命長短

B.教育背景

C.性別差異

D.退休年齡

E.通貨膨脹率

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

退休規(guī)劃，即通過提供財務分析、財務規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)

化服務，為個人客戶實現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準

的退休生活。在進行退休規(guī)劃安排時，需要考慮七方面的因素：退休

年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)

狀況、預期投資回報率。

28.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資

者都有自己的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是

()o

A.向右上方傾斜

B.隨著風險水平增加越來越陡

C.無差異曲線是由自己的風險-收益偏好決定的

D.與有效邊界無交點

【答案】：D

【解析】：

D項，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集

和無差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優(yōu)投資組合是唯一的。

29.下列不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟的是（）。

A.確定教育目標

B.制定投資教育規(guī)則

C.計算教育資金需求

D.計算教育資金缺口

【答案】：B

【解析】：

教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下六個步驟：①接觸客戶，建立信任

關(guān)系。②收集、整理和分析客戶的家庭財務狀況。③明確客戶的教育

投資目標。④制訂教育投資規(guī)劃方案。第一步為計算教育資金需求；

第二步為計算教育資金總供給和資金缺口；第三步為制訂教育投資方

案、選擇投資工具。⑤教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行。⑥后續(xù)跟蹤服務。

30.代位繼承的條件有（）。

A.被繼承人的子女先于被繼承人死亡

B.繼承人在繼承開始后實際接受遺產(chǎn)前死亡

C,被代位人是被繼承人子女及其直系血親

D.被代位人具有繼承權(quán)

E.代位人為被代位人的晚輩直系血親

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，

由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)

的一種法定繼承方式。B項適用于轉(zhuǎn)繼承，即繼承人在繼承開始后實

際接受遺產(chǎn)前死亡時，繼承人有權(quán)實際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人

承受。

31.李小姐是一家外企的中層管理人員，有50萬元人民幣，考慮到目

前銀行存款利率較低，而股市正走向牛市，想將這筆錢來做證券投資,

李小姐在深圳證券交易所買了ABC公司的A股股票和ABC公司發(fā)行

的可轉(zhuǎn)換債券，并且買了正在發(fā)行的面值為100元的10年期國債，

國債票面利率為5%,市場利率為5%,同時還購買了貨幣市場基金。

根據(jù)以上材料回答（1）?（6）題。

⑴李小姐持有債券表示其擁有一種權(quán)利，這種權(quán)利稱為（）o

A.債權(quán)

B.資產(chǎn)所有權(quán)

C.財產(chǎn)支配權(quán)

D.資金使用權(quán)

【答案】：A

【解析】：

債券體現(xiàn)了發(fā)行主體和持有人之間的債權(quán)債務關(guān)系。

⑵就李小姐所購買的債券來說，債券上標明的利率，是債券的（）。

A.市場利率

B.票面利率

C.法定利率

D.發(fā)行利率

【答案】：B

⑶李小姐所購買的國債屬于（）的債券。

A.折價發(fā)行

B.平價發(fā)行

C.溢價發(fā)行

D.以上答案都不正確

【答案】:B

【解析】：

當債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率=即期收益率=到期

收益率，從案例中可知，10年期國債的票面利率和市場利率相等，

所以該債券是平價發(fā)行。

⑷在李小姐所購買的全部投資產(chǎn)品中，風險最大和最小的分別是（）o

A.股票；可轉(zhuǎn)換債券

B.可轉(zhuǎn)換債券；國債

C.貨幣市場基金；股票

D.股票；國債

【答案】：D

⑸一般情況下，市場利率上升，李小姐持有的ABC公司股票的價格

將（）o

A.下降

B.上升

C.不變

D,持續(xù)盤整

【答案】：A

⑹當市場利率下調(diào)時，李小姐購買的貨幣市場基金的收益將（）。

A.下降

B.上升

C.不變

D.不確定

【答案】：A

【解析】：

市場利率下調(diào)，貨幣市場基金的收益下降；市場利率上調(diào)，收益上升。

32.客戶的風險偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的

風險偏好不包括（）o

A.中度進取型

B.保守型

C.進取型

D.均衡型

【答案】：A

【解析】：

不同的投資者，具有不同的風險偏好和風險承受能力。因此，投資者

應根據(jù)自身情況配置構(gòu)建不同類型和不同權(quán)重的資產(chǎn)組合。不同風險

承受能力下的五類投資者類型包括：保守型、輕度保守型、均衡型、

輕度進取型和進取型。

33.下列關(guān)于理財規(guī)劃書的描述，錯誤的是（）。

A.可幫助理財規(guī)劃師做好工作，與客戶無關(guān)

B.理財規(guī)劃書需使用專業(yè)術(shù)語，但同時也要理財師能用通俗的文字做

些介紹和解釋

C.理財規(guī)劃書必須邏輯分明

D.理財規(guī)劃書所包含的信息數(shù)據(jù)、分析結(jié)論和形式應前后一致

【答案】：A

【解析】：

A項，理財規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶息息相關(guān)，因為理財規(guī)劃書的內(nèi)容是

直接針對客戶及其家庭財務問題的，經(jīng)驗證明很多人都有閱讀的興

趣。

34.根據(jù)債券定價原理，如果某種息票債券的市場價格等于面值時，

以下說法正確的是（）。

A.債券到期收益率大于其票面利率

B.債券到期收益率等于其票面利率

C.債券到期收益率小于其票面利率

D.債券到期收益率等于其必要收益率

【答案】：B

【解析】：

當債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率=即期收益率=到期

收益率。

35.某商場以“買一贈一”方式銷售貨物。本期銷售A商品50臺，每

臺售價（含稅）22600元，同時贈送B商品50件（B商品不含稅單價

為1200元/件）。A、B商品適用稅率均為13%。該商場此項業(yè)務應申

報的銷項稅額是（）元。

A.130000

B.137800

C.146900

D.154700

【答案】：B

【解析】：

“買一贈一”活動中的贈品視同銷售貨物行為，應繳納增值稅。銷項

稅額=[22600+（1+13%）+1200]X50X13%=137800（元）。

36.信用保險主要包括（）。

A.商業(yè)信用保險

B.銀行信用保險

C.出口信用保險

D.進口信用保險

E.投資保險

【答案】：A|C|E

【解析】：

信用保險主要包括商業(yè)信用保險、出口信用保險和投資保險。其中商

業(yè)信用保險主要承保的是國內(nèi)經(jīng)濟活動的風險，進一步可以細分為貸

款信用保險、賒銷信用保險和預付信用保險。出口信用保險和投資保

險主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟活動的風險。

37.按照資本資產(chǎn)定價模型，假定市場平均收益率為14%,無風險利

率為6%,如果某證券的預期收益率為18%,貝塔值為L2,則下列說

法正確的是（）o

A.該資產(chǎn)的價值無法判斷

B.該資產(chǎn)的a系數(shù)為-2.4%

C.該資產(chǎn)是公平定價

D.該資產(chǎn)的a系數(shù)為2.4%

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，證券預期收益率=(14%—6%)X1.2+6%

=15.6%。a系數(shù)(又稱詹森系數(shù))是指在給出投資組合的貝塔及市

場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預測收益率的部

分，即a=18%—15.6%=2.4%。

38.投資與投資規(guī)劃既有相同點，又存在一定的差別，投資或資產(chǎn)配

置的目的是，投資規(guī)劃的重點在于。()

A.收益的最大化；客戶需求或理財目標的實現(xiàn)

B.客戶需求或理財目標的實現(xiàn)；收益的最大化

C.收益、收益與風險的平衡；客戶需求或理財目標的實現(xiàn)

D.客戶需求或理財目標的實現(xiàn)；收益與風險的平衡

【答案】：C

【解析】：

投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。也就是說,

投資與投資規(guī)劃的相同點是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；

不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益、收益與風險的平衡，投

資規(guī)劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現(xiàn)。

39.財富保障規(guī)劃的目的包括（）。

A.風險保障的目的

B.儲蓄投資的目的

C.財產(chǎn)安排的目的

D.合理避稅的目的

E.遺產(chǎn)規(guī)劃的目的

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

保險可以給一個家庭提供財務安全保障，在家庭失去主要收入來源的

情況下，依靠保險的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)定生活。除此之

外，家庭配置保險產(chǎn)品，還可以實現(xiàn)儲蓄投資、財產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃

等目的。

40.()支出預算屬于專項支出預算。

A.子女教育

B.醫(yī)療

C.保費

D.家政服務

E.普通娛樂休閑

【答案】：A|C

【解析】：

專項支出預算包括：①子女教育或財務支持支出預算；②贍養(yǎng)支出預

算；③旅游支出預算；④其他愛好支出預算；⑤保費支出預算；⑥本

息還貸支出預算；⑦私家車換購或保養(yǎng)支出預算；⑧家居裝修支出預

算；⑨與其他短期理財目標相關(guān)的現(xiàn)金流支出預算等。BDE三項屬于

日常生活支出預算。

41.公司年末會計報表上部分數(shù)據(jù)為：流動負債60萬元，流動比率為

2,速動比率L2,銷售成本為100萬元，年初存貨為52萬元，則本

年度存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為()。

A.2次

B.1.65次

C.1.45次

D.2.3次

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)流動比率=流動資產(chǎn)+流動負債，流動資產(chǎn)=60X2=120（萬

元）；根據(jù)速動比率=（流動資產(chǎn)一期末存貨）+流動負債，期末存

貨=120—1.2X60=48（萬元）；存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本+存貨平

均余額=100+[（52+48）+2]=2（次）。

42.（）是選擇遺囑作為財富傳承方法的局限性。

A.監(jiān)護人道德風險

B.隱私曝光

C.可能面臨的遺產(chǎn)稅

D.可能導致親人反目

E.繼承人財產(chǎn)管理不當

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

財富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險等形式。其中，以遺囑方式

安排傳承是最常見的方法，但遺囑具有很大的局限性，比如遺囑爭議

帶來的親人反目、財富縮水、隱私曝光，可能面臨的遺產(chǎn)稅，繼承人

管理財產(chǎn)不當或揮霍遺產(chǎn)，監(jiān)護人道德風險等。

.行為金融學針對傳統(tǒng)有效市場理論，提出的質(zhì)疑包括（）

43o

A.非理性行為

B.投資者非理性行為并非隨機發(fā)生

C.由于投資者交易的隨機性，能抵消彼此對價格的影響

D.投資者可以理性地評估證券價格

E.套利會受到一些條件的限制，使之不能發(fā)揮預期的作用

【答案】:A|B|E

【解析】：

傳統(tǒng)有效市場理論建立在三個不斷弱化的假設(shè)條件上：①投資者是理

性的，也就是說可以理性地評估證券價格;②即使投資者是不理性的,

但由于他們交易的隨機性，能抵消彼此對價格的影響；③若部分投資

者有相同的不理性行為，市場可以利用“套利”使價格恢復理性。行

為金融學針對以上三個假設(shè)分別質(zhì)疑：①非理性行為；②投資者非理

性行為并非隨機發(fā)生；③套利會受到一些條件的限制，使之不能發(fā)揮

預期的作用。

44.下列指標中，屬于收支結(jié)余方面涉及的指標的有（）。

A.家庭生活支出比率

B,凈儲蓄率

C.理財支出比率

D.融資比率

E.償付比率

【答案】：A|B|C

【解析】：

收支結(jié)余方面涉及的指標包括：家庭生活支出比率（消費性支出/稅

后總收入）、理財支出比率（理財性支出/稅后總收入）、自由儲蓄率

（自由儲蓄額/稅后總收入）、凈儲蓄率（凈儲蓄額/稅后總收入）等。

DE兩項屬于信用和債務管理方面涉及的指標。

45.理財師的服務是“持續(xù)”的且服務方式是多樣的，下列選項中屬

于理財規(guī)劃服務的內(nèi)容的是（）。

A.定期的投資市場分析報告

B.每天向客戶匯報情況

C.定期投資、理財刊物、文章

D.不定期解讀市場事件的快報

E.年度或半年度理財規(guī)劃會議

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

B項，理財規(guī)劃跟蹤服務不只是一年一次的例行公事式的面談；事實

上，理財師并不需要頻繁地接觸客戶、向客戶匯報情況，但是從確保

理財規(guī)劃方案的如期執(zhí)行和維護與客戶的關(guān)系角度來說，理財師需要

定期聯(lián)系客戶（電話或面談）。

46.特雷諾指數(shù)和夏普比率（）為基準。

A.均以資本市場線

B.均以證券市場線

C.分別以資本市場線和證券市場線

D.分別以證券市場線和資本市場線

【答案】：D

【解析】：

特雷諾指數(shù)給出了單位風險的平均超額收益率，其風險使用的是系統(tǒng)

性風險，故是以貝塔為橫軸的證券市場線為基準；夏普比率等于投資

組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比

值，它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報，故是以標準差為

橫軸的資本市場線為基準。

47.關(guān)于家庭收支狀況的分析，說法正確的有（）o

A.緊急預備金額度通常為家庭月支出的2?3倍

B.如果統(tǒng)計年度出現(xiàn)“其他收入”，則應該考慮排除“其他收入”后,

當年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)盈余

C.包括收支盈余情況分析、財務自由度的分析、收入支出結(jié)構(gòu)分析和

應急能力分析

D.工作收入的占比越大，說明家庭對工作收入的依賴性就越大

E.自由結(jié)余占比越大，客戶的結(jié)余使用效率越高

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項，緊急預備金額度通常為家庭月支出的3?6倍為宜；E項，通常

而言，自由結(jié)余占比越大，客戶的結(jié)余使用效率越低。

48.時先生，現(xiàn)年32歲，某公司業(yè)務經(jīng)理，年薪5萬元。妻子馮女士,

某公司文秘、，年薪4萬元。女兒兩歲。二人結(jié)婚三年但是積蓄不多，

年結(jié)余大致在2萬元左右，女兒馬上要上幼兒園，預計支出會進一步

增加。二人結(jié)婚時購置新房一套。除社保外，二人沒有其他商業(yè)保險。

根據(jù)以上材料回答（1）?（3）題。

⑴時先生想投保一份壽險，從時先生的家庭財務狀況分析，他應該購

買（）。

A.定期壽險

B.萬能壽險

C.變額壽險

D.終身壽險

【答案】：B

【解析】：

萬能壽險是一種產(chǎn)品運作機制完全透明、可靈活繳納保費、可隨時調(diào)

整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品。

⑵如果時先生為其女兒購買了一份健康險，并在保單上簽字，則該份

保險（）o

A.無效，必須有其女兒親自簽名方生效

B.無效，因不具備可保利益

C.有效，因為父母可以代子女在保單上簽字

D.有效，因為其女兒未成年，所以父母可以代子女在保單上簽字

【答案】：D

【解析】：

健康保險是以被保險人的身體為保險標的，使被保險人在疾病或意外

事故所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償?shù)囊环N人身保險業(yè)務。D

項，被保險人為未成年的，可由其監(jiān)護人在健康保險保單上簽字。

⑶馮女士投保了一份不含死亡保障的健康保險，則這份健康保險的標

的是（）。

A.馮女士的身體

B.馮女士的生命

C.馮女士的身體和生命

D.馮女士的身體、生命和財產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

健康保險是以被保險人的身體為保險標的，使被保險人在疾病或意外

事故所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償?shù)囊环N人身保險業(yè)務。

49.根據(jù)風險因素性質(zhì)的不同，可以將其分為有形風險因素和無形風

險因素兩種類型。其中，無形風險因素包括（）。

A.經(jīng)濟風險因素

B.道德風險因素

C.政治風險因素

D.心理風險因素

E.社會風險因素

【答案】：B|D

【解析】：

有形風險因素是指某一標的本身所具有的足以引起風險事故發(fā)生或

增加損失機會或加重損失程度的因素。無形風險因素是與人的心理或

行為有關(guān)的風險因素，包括道德風險因素和心理風險因素。

50.下列關(guān)于機動車輛第三者責任保險的說法正確的是（）。

A.保險責任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失

B.酒后駕車導致的第三者責任損失，保險人不負責賠償

C.副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險責任范圍

內(nèi)

D.是一種強制保險

【答案】：B

【解析】：

機動車商業(yè)第三者責任保險承保被保險人或其允許的合格駕駛?cè)藛T

在使用被保險車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡

或財產(chǎn)直接損毀而依法或依據(jù)保險合同應承擔經(jīng)濟賠償責任，超過機

動車交通事故責任強制保險各分項賠償限額以上的部分。該險種可以

被認為是機動車交通事故責任強制保險的補充。

51.總體而言，銀行實施客戶關(guān)系管理的最終目的是（）。

A.把握客戶的消費動態(tài)，及時了解客戶需求

B.提供個性化服務，客戶價值最大化

C.做好客戶服務工作，實現(xiàn)銀行收益最大化

D.盡可能多的收集客戶信息，了解客戶情況

【答案】：c

【解析】：

客戶關(guān)系管理是企業(yè)的一項商業(yè)策略，它按照客戶的分類情況有效地

組織企業(yè)資源，培養(yǎng)以客戶為中心的經(jīng)營行為，實施以客戶為中心的

業(yè)務流程，并以此為手段來提高企業(yè)的獲利能力、收入以及客戶滿意

度。

52.王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休時準備退休基金150萬

元，王先生夫婦還有20年退休，為準備退休基金，兩人采取“定期

定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5%,采取按年復

利的形式，則每年年末需投入退休基金（）元。

A.54364

B.45346

C.45634

D.45364

【答案】：D

【解析】