上海華誼工業(yè)氣體有限公司公司評估報(bào)告

1 2 5 5 6 11 11 15 15 16 18 24 25 27 28 28 31 32 331上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司1二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政三、本資產(chǎn)評估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法八、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員與資產(chǎn)評估報(bào)告中的評九、除披露事項(xiàng)以外，資產(chǎn)評估專業(yè)人員已經(jīng)對資產(chǎn)上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼3上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司3資產(chǎn)總額賬面價(jià)值1,763,827,422.97元，評估值1,953,460,919.77元，評估增值189,633,496.80元，增值率10.75%；負(fù)債總額賬面價(jià)值566,554,861.84元，評估值566,554,861.84元，無增減值；股東全部權(quán)益賬面價(jià)值1,197,272,561.13元，評估值上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼5上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司5上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼集團(tuán)股份有限公司涉及的上海華誼工業(yè)氣體有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評估報(bào)告一、委托人和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人概況（一）委托人概況的銷售,技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣,醫(yī)藥產(chǎn)品的投資,從事化工醫(yī)藥裝備工程安裝、維修及承包服務(wù),承包境外化工工程和境內(nèi)國際招標(biāo)上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼‘上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司‘工程,上述境外工程所需的設(shè)備、材料的出口,對外派遣實(shí)施上述境外工程所需的勞務(wù)人本次評估委托人上海華誼控股集團(tuán)有限公司系被評估單位上海華誼工業(yè)氣體有限（三）資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人概況上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼7上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司7可開展經(jīng)營活動(dòng),具體經(jīng)營項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項(xiàng)目:技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣;持股比例（%）合計(jì)上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼8上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司8上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼9上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司9應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)4,672.69二、非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)應(yīng)付賬款4,373.16應(yīng)交稅費(fèi)五、非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)七、所有者權(quán)益或凈資產(chǎn)上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司2022年2023年稅金及附加銷售費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用加：其他收益信用減值損失（損失以“-”號填列）二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入稅種稅率稅基扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅按實(shí)際繳納的增值稅及消費(fèi)稅計(jì)繳教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的增值稅及消費(fèi)稅計(jì)繳按實(shí)際繳納的增值稅及消費(fèi)稅計(jì)繳上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司稅應(yīng)納稅所得額0.5‰、1‰按合同所列的不含增值稅金額計(jì)繳上海華誼工業(yè)氣體有限公司向上?；瘜W(xué)工業(yè)區(qū)發(fā)展有限公司租賃位于上海奉賢區(qū)無形資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)及負(fù)債等，資產(chǎn)申報(bào)表列示的經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)為（一）企業(yè)申報(bào)的在評估基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)類型和賬面金額列表如下。預(yù)付賬款434,845.28上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司其他應(yīng)收款賬面余額300,324,950.00元，壞賬準(zhǔn)備16,247.50元，賬面凈值其他流動(dòng)資產(chǎn)賬面值46,726,887上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司在建工程賬面價(jià)值646,097,685.48元，為上海華誼合成程進(jìn)度款，其中在建工程-土建工程賬面價(jià)值（1）無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)權(quán)利人權(quán)利類型權(quán)利性質(zhì)使用期限權(quán)利其他狀況上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司11123合計(jì)根據(jù)“上海華誼工業(yè)氣體有限公司關(guān)于上海市化學(xué)工業(yè)區(qū)D4-2\D4丘業(yè)區(qū)16街坊7/10丘?；瘜W(xué)工業(yè)區(qū)16街坊7/10丘土地使用權(quán)系202（2）無形資產(chǎn)-其他無形資產(chǎn)上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司（1）短期借款短期借款賬面余額為249,250,860.81元，系被評估單位向上海華誼集上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司（2024）10號】3、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》（2008年中華人民5、《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（通知>的通知》（滬國資委評估[2016]3389、《上海市企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司這三種評估方法分別從資產(chǎn)途徑、收益途徑和市場途徑分析和估算評估對象的價(jià)（一）評估方法適用性分析及選擇1、企業(yè)價(jià)值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司3、企業(yè)價(jià)值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評估單位評估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司（1）關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)的評估3）對于其他應(yīng)收款，評估專業(yè)人員在對其他應(yīng)收款核實(shí)無誤的基礎(chǔ)上，借助于歷5）其他流動(dòng)資產(chǎn)為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，評估人員核對明細(xì)賬、總賬與評估申報(bào)表的一項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)行市值為基礎(chǔ)確定重置全價(jià)，同時(shí)通過現(xiàn)場勘察和綜合技術(shù)分析確定成新運(yùn)輸車輛重置全價(jià)按同型或同類車輛的市場價(jià)格加計(jì)車輛購置稅和其他相關(guān)費(fèi)用上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司這幾種評估方法分別從成本途徑、收益途徑和市場途徑分析和估算評估對象的價(jià)a、市場法是指利用市場上同樣或類似資產(chǎn)的近期交易價(jià)格，經(jīng)過直接比較或類比b、收益法是指通過估測委估資產(chǎn)未來預(yù)期收益的現(xiàn)值，來判斷資產(chǎn)價(jià)值的各種評c、成本法是求取評估對象在價(jià)值時(shí)點(diǎn)的重置價(jià)格或重建價(jià)格，扣除折舊，以此估d、假設(shè)開發(fā)法也稱剩余法，是在預(yù)計(jì)開發(fā)完成后不動(dòng)產(chǎn)正常交易價(jià)格的基礎(chǔ)上，上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司在建工程-設(shè)備安裝工程項(xiàng)目，主要為華誼合成氣供應(yīng)及配套項(xiàng)目所購買的部分設(shè)上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司將在未來新建項(xiàng)目時(shí)候進(jìn)行拆除，其賬面已于2023年做比準(zhǔn)價(jià)格=可比案例價(jià)格×交易情況修正系數(shù)×交易日期修正系數(shù)×區(qū)域因素修正系數(shù)×個(gè)別因素修正系數(shù)i.交易情況修正：排除交易行為中的某些特殊因素所造成的比較案例的成交價(jià)格偏iiii.個(gè)別因素修正：主要從土地用途、土地使用年限、地上容積率、宗地面積、宗上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司根據(jù)企業(yè)提供的情況說明，高剛性工程塑料HR-ABS產(chǎn)（一）接受委托階段上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司（一）基本假設(shè)上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司公開市場假設(shè)是對資產(chǎn)擬進(jìn)入的市場條件以及資產(chǎn)在這樣的市場條件下接受何種行。公開市場假設(shè)以資產(chǎn)在市場上可以公開資產(chǎn)按現(xiàn)有用途使用假設(shè)是對資產(chǎn)擬進(jìn)入市場條件以及資產(chǎn)在這樣的市場條件下1、本次評估假設(shè)評估基準(zhǔn)日后國家現(xiàn)行有關(guān)法律、宏觀經(jīng)濟(jì)、金融以及產(chǎn)業(yè)政策2、本次評估沒有考慮被評估單位股權(quán)及其資產(chǎn)可能承擔(dān)的抵押、擔(dān)保事宜，以及3、本次評估假設(shè)被評估單位所在地所處的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及所執(zhí)行的稅賦、稅率4、本次評估的各項(xiàng)資產(chǎn)均以評估基準(zhǔn)日的實(shí)際存量為前提，有關(guān)資產(chǎn)的現(xiàn)行市價(jià)上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司5、被評估單位現(xiàn)在及將來的經(jīng)營業(yè)務(wù)合法合規(guī)，并且符合其營業(yè)執(zhí)照、公司章程（一）資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)論及變動(dòng)原因分析股東全部權(quán)益賬面價(jià)值1,197,272,561.13元，評估值1,386,906,057.93元，評估增值上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司執(zhí)行本次評估業(yè)務(wù)過程中，我們通過合法途徑獲得了《審計(jì)報(bào)告》（天職業(yè)字上海華誼控股集團(tuán)有限公司擬將其持有的上海華誼工業(yè)氣體有限公司60%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海華誼上海財(cái)瑞資產(chǎn)評估有限公司4、本資產(chǎn)評估報(bào)告中，所有以萬元為金額單位的表格或者文字表述，如存在總計(jì)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定和評估報(bào)告載明的使用上海華誼控股