金融資產(chǎn)管理公司資本充足性管理辦法

金融資產(chǎn)管理公司資本充足性管理辦法第一節(jié)資本要求第1條對集團(tuán)的資本監(jiān)管分為單一機(jī)構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管三個(gè)層次：（一）集團(tuán)母公司及附屬金融類法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的單一資本監(jiān)管要求。其中，集團(tuán)母公司資本充足率不得低于12.5%。（二）集團(tuán)母公司、附屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及附屬非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會相關(guān)并表監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)滿足集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管要求。第2條集團(tuán)補(bǔ)充資本計(jì)量方法為，將母公司和附屬金融類法人機(jī)構(gòu)的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機(jī)構(gòu)之間及各附屬法人機(jī)構(gòu)對其母公司的持股額（包括過度杠桿,即將發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無法轉(zhuǎn)移的資本額。然后，將扣除內(nèi)部持股和無法轉(zhuǎn)移資本后的集團(tuán)合格資本與母公司及其對附屬金融類法人機(jī)構(gòu)按持股比例計(jì)算的資本監(jiān)管要求之和進(jìn)行比較，以確定集團(tuán)的資本是否充足。第二節(jié)資本管理第3條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實(shí)施流程，同時(shí)要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險(xiǎn)和跨業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜情況。可根據(jù)集團(tuán)發(fā)展情況,建立資本管理政策委員會,統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)的資本政策、制度和規(guī)劃管理，也可由集團(tuán)母公司董事會指定的委員會負(fù)責(zé)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)保持集團(tuán)范圍的資本充足，緩沖集團(tuán)經(jīng)營活動帶來的風(fēng)險(xiǎn)。資本管理要考慮和評估集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況。第4條資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)母公司董事會批準(zhǔn)并定期審查，資本管理決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)內(nèi)部資本充足性評估程序的穩(wěn)健性。第5條資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對整個(gè)集團(tuán)范圍以及單個(gè)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團(tuán)戰(zhàn)略重點(diǎn)和經(jīng)營計(jì)劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和類別對應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好及重要附屬法人機(jī)構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對集團(tuán)資本狀況可能造成的影響；識別和計(jì)量重大風(fēng)險(xiǎn)（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及未受監(jiān)管實(shí)體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理計(jì)劃，明確未達(dá)標(biāo)需采取的行動和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，采用前瞻性的壓力測試識別可能的時(shí)間或市場狀況的變化對集團(tuán)資本狀況帶來的不利影響。集團(tuán)資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：（一）對規(guī)劃周期（至少九個(gè)季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補(bǔ)充來源的評估及超過規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補(bǔ)充來源的預(yù)測評估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團(tuán)的規(guī)模、復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營范圍等。（二）集團(tuán)資本充足性評估程序的詳細(xì)描述。包括但不限于：評價(jià)集團(tuán)活動產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的程序，確保資本與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)；集團(tuán)如何保持資本充足的戰(zhàn)略；如何設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況相關(guān)的資本目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好；如何在預(yù)期和壓力條件下保持超過最低監(jiān)管要求資本；如何加強(qiáng)對附屬銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)資本支持,在偏離監(jiān)管資本要求時(shí)所采取的補(bǔ)救措施；如何加強(qiáng)對特殊目的實(shí)體、中間控股公司等未受監(jiān)管實(shí)體的資本缺口管理；集團(tuán)應(yīng)當(dāng)說明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口。（三）對資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評估。包括內(nèi)部資本目標(biāo)，分紅和股份回購的定量和定性規(guī)定，應(yīng)對潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程序等。（四）對集團(tuán)資本充足性和流動性有重大影響業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變。（五）明確集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以及對該類資本如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的說明。（六）明確對未受監(jiān)管實(shí)體持有足夠的資本或可隨時(shí)調(diào)用足夠資本所做的安排。第6條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)識別和明確集團(tuán)內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復(fù)計(jì)算。持續(xù)關(guān)注對于集團(tuán)與其他集團(tuán)之間的相互持股以及集團(tuán)通過未受監(jiān)管的中間控股公司對附屬法人機(jī)構(gòu)持股，充分考慮上述行為對集團(tuán)資本管理可能造成的不利影響。第7條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)減少過度資本杠桿對整個(gè)集團(tuán)造成的風(fēng)險(xiǎn)。防范集團(tuán)母公司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資集團(tuán)母公司或其他附屬法人機(jī)構(gòu)對整個(gè)集團(tuán)可能造成的不利影響。第8條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的審慎管理。集團(tuán)母公司對附屬法人機(jī)構(gòu)的持股比例超過20%低于50%，并獲得實(shí)際控制權(quán)時(shí)，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機(jī)構(gòu)資本要求的超額部分才可用于彌補(bǔ)集團(tuán)或集團(tuán)母公司資本。第9條按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原則，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過逐步建立和強(qiáng)化內(nèi)生經(jīng)濟(jì)資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率為核心的績效考核制度，以提高與集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)相匹配的資本計(jì)量和管理能力，提升資本使用效率。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)，確保集團(tuán)整個(gè)資本管理過程的完整性。第10條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績是否能夠支持整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長率的水平和趨勢對資本補(bǔ)充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團(tuán)母公司依賴的核心盈利或收入是否來自于非主營業(yè)務(wù)，強(qiáng)化在經(jīng)營惡化趨勢中通過盈利增加資本的管理能力，并提升通過存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來源的能力。第11條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)促進(jìn)資本工具的創(chuàng)新，加強(qiáng)對資本工具的有效運(yùn)用和合規(guī)性的管理，擁有分紅支付優(yōu)先權(quán)的股票不得作為普通股納入一級資本。第三節(jié)資本評估第12條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對集團(tuán)范圍內(nèi)經(jīng)營活動和交易中的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的資本充足性進(jìn)行評估，充分考慮整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理第三方參與者與少數(shù)股東權(quán)益，包括對未受監(jiān)管實(shí)體的資本處理方式以及對重要的風(fēng)險(xiǎn)敞口和特定機(jī)構(gòu)的投資是否需要提出具體的額外資本要求。集團(tuán)母公司進(jìn)行資本評估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團(tuán)內(nèi)所有從事金融和準(zhǔn)金融活動的機(jī)構(gòu)(包括受監(jiān)管實(shí)體和未受監(jiān)管實(shí)體)，當(dāng)集團(tuán)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)由受監(jiān)管實(shí)體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實(shí)體時(shí)，應(yīng)當(dāng)對未受監(jiān)管實(shí)體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行審查。第13條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估計(jì)量和扣除資本重復(fù)計(jì)算采取措施的適當(dāng)性和一致性。集團(tuán)資本充足性評估和計(jì)量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過度杠桿評估和計(jì)量問題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機(jī)構(gòu)通過分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。第14條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在不考慮集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移能力的情況下，評估集團(tuán)內(nèi)部資本分配的適當(dāng)性。集團(tuán)資本評估和計(jì)量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評估集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判斷是否存在影響集團(tuán)內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對未受監(jiān)管實(shí)體出資相關(guān)的限制和針對單個(gè)附屬法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團(tuán)資本評估產(chǎn)生的影響。第15條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確對附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足性的具體要求,并對集團(tuán)內(nèi)股權(quán)投資對集團(tuán)資本充足性的影響進(jìn)行持續(xù)評估，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其重大投資計(jì)劃提前報(bào)告集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。第16條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估資本規(guī)劃的合理性，包括但不限于：評估現(xiàn)金或其他價(jià)值的分紅是否與目前和未來的資本需求相一致，資本需求包括可能的未來儲備的增加、資產(chǎn)核銷和短期內(nèi)通過市場培育額外資本的可行性；依據(jù)盈利或潛在的資本需求評估是否限制超額分紅，消除分紅可能導(dǎo)致集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化；評估是否建立和完善集團(tuán)范圍內(nèi)全面的分紅政策，為集團(tuán)資本規(guī)劃提供幫助；持續(xù)關(guān)注集團(tuán)內(nèi)附屬法人機(jī)構(gòu)為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境改變分紅政策可能造成的不利影響；評估股票回購和贖回對資本規(guī)劃的影響，確保資本能夠滿足集團(tuán)持續(xù)發(fā)展的需要。第四節(jié)資本質(zhì)量第17條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立資本的自救安排機(jī)制，以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對集團(tuán)的影響，提升集團(tuán)監(jiān)管資本的損失吸收能力。銀監(jiān)會在必要時(shí)可允許集團(tuán)母公司根據(jù)逆周期管理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)。第18條集團(tuán)母公司經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行非普通股的各級資本工具的條