大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)(33)三個(gè)文檔

姓名：[請(qǐng)輸入姓名]E_mail：姓名：[請(qǐng)輸入姓名]E_mail：[請(qǐng)輸入郵箱地址]聯(lián)系電話：[請(qǐng)輸入聯(lián)系電話]聯(lián)系地址：[請(qǐng)輸入聯(lián)系地址]目錄一．計(jì)劃摘要 1二．公司介紹 2三．戰(zhàn)略規(guī)劃 31．品牌營(yíng)銷策略 32．技巧化營(yíng)銷策略 33.差異化營(yíng)銷策略 4四．創(chuàng)立企業(yè) 41．前期準(zhǔn)備 42．選址 43．裝修 5五．店面設(shè)計(jì) 61．餐廳設(shè)計(jì) 62．裝潢設(shè)計(jì) 6六．餐廳經(jīng)營(yíng) 71．餐廳經(jīng)營(yíng)時(shí)間. 72、宣傳方式 83．會(huì)員策略 94．主題營(yíng)銷 105．文化活動(dòng)鏈接 11七．財(cái)務(wù)狀況分析 12八．

風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避 121．外部風(fēng)險(xiǎn) 122．內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn) 123．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 134．原料資源風(fēng)險(xiǎn) 135．應(yīng)對(duì)措施 13一．計(jì)劃摘要茶餐廳是一種起源於香港的快餐食肆，提供揉合了香港特色的西式餐飲，是香港平民化的飲食場(chǎng)所。隨著香港人口的移動(dòng)和香港文化的傳播，香港以外的地方也不難找到茶餐廳的蹤影，中國(guó)大陸、海外的唐人街等有茶餐廳算是尋常不過(guò)?！艾F(xiàn)在生活好多了，為什么不對(duì)自己好點(diǎn)呢？”這是某大型樓盤(pán)廣告獨(dú)白中的一句。講得有點(diǎn)老土，卻真實(shí)地反映出相當(dāng)一部分現(xiàn)代人已經(jīng)不象他們上一輩那樣即使有錢(qián)也“死慳死抵”、節(jié)衣縮食地過(guò)日子，而是越來(lái)越懂得享受生活，體味生活，懂得在經(jīng)濟(jì)、時(shí)間允許的條件下住得舒服點(diǎn)、穿得好點(diǎn)，尤其是隨著人們對(duì)健康的日益重視，吃得豐富點(diǎn)、營(yíng)養(yǎng)點(diǎn)、舒適點(diǎn)已經(jīng)成為時(shí)下識(shí)飲識(shí)食的廣州人的共同要求，“辛苦賺來(lái)自在吃”的心態(tài)相當(dāng)普通。在廣州這個(gè)在需要就有供給的飲食業(yè)，以品種豐富、環(huán)境舒適、價(jià)錢(qián)合理和服務(wù)周到為特點(diǎn)的新一代茶餐廳在近一兩年應(yīng)運(yùn)而生，迅速滿足了不少生活質(zhì)量高的都市人的需求。

茶餐廳這個(gè)餐飲概念從香港傳入，與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)狀況有著非常親密的關(guān)系，如1997年尾香港經(jīng)濟(jì)低迷，茶餐廳卻成了最旺的飲食場(chǎng)所，不少人順勢(shì)開(kāi)設(shè)價(jià)錢(qián)實(shí)惠的茶餐廳，因此坊間也有“香港股市低迷的，有二多，就是茶餐廳人多、無(wú)客的士多”一說(shuō)。與香港的接近2000間港式茶餐廳相比，毗鄰香港的廣州也受到這股茶餐廳反映經(jīng)濟(jì)興衰的風(fēng)氣影響，自1997年金融危機(jī)以來(lái)，在一些繁華地段如淘金、惠福、上下九、江南大道等一帶以及寫(xiě)字樓群附近冒了了許多上規(guī)模上樓次的茶餐廳。隨著茶餐廳的不斷推陳出新，其漸形成的專業(yè)店、精品店與特色店的靈活發(fā)展，正顯示出強(qiáng)盛的生命力。無(wú)疑蘊(yùn)含著巨大的市場(chǎng)潛力。據(jù)粗略估計(jì)，在廣州，像明園、成記、不見(jiàn)不散、永盈等有一定規(guī)模和名氣的茶餐廳已有100多間。加上各類有茶餐廳色彩的上規(guī)模餐廳，合計(jì)約300多家，并呈現(xiàn)出后者向前者靠攏、茶餐廳隊(duì)伍不斷擴(kuò)大的發(fā)展勢(shì)頭。除了經(jīng)濟(jì)這個(gè)大環(huán)境因素影響和人們飲食水平逐步提高的原因外，新一代茶餐廳業(yè)本身也具備了其他食肆無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)和突破。新一代茶餐廳將大排檔、小食店、酒樓、酒餐集于旗下，以食品較高、出品快、品種齊全、干凈衛(wèi)生為自己贏得了生存空間。據(jù)了解，茶餐廳多形成了以粥、粉、面飯為主兼有冷熱飲、三文治、多士、雪糕、扒類、火鍋、炸雞、薯?xiàng)l、燒臘等上百個(gè)大小品種的食物結(jié)構(gòu)。以香港風(fēng)味甚濃的“成記”為例，不僅粉面、粥、凈食、小食、白灼、多士、三文治、雪糕、汽水、飯等十多個(gè)類別，每一類還有多款產(chǎn)品，如各式粉面就多達(dá)38款，腸仔、豬扒、小餃、肉丸等小食27款，各式生滾和飲品也有近20款，品種的異常豐富可謂大大超過(guò)小食店只得四、五類，每類只得六、七個(gè)品種，令不同層次的食客可以各取所需，各取所愛(ài)，從而擴(kuò)大了消費(fèi)層面。難怪“不見(jiàn)不散”岑遠(yuǎn)鵬董事說(shuō)，老人喜歡的云吞面，中年人愛(ài)吃的燒味飯，年青人鐘愛(ài)的牛扒、炸雞，小孩子的摯愛(ài)——雪糕、薯?xiàng)l都可在茶餐廳找到，可說(shuō)是老少咸宜，因此如今茶餐廳的客人是3歲到80歲都有。食物選擇如此繁多，全因經(jīng)營(yíng)者有推陳出新的本領(lǐng)，將不少改良、創(chuàng)新品種加入餐單，如生滾粥類除了常見(jiàn)的那幾款，還創(chuàng)出牛柏葉粥、鮮魷粥、蠔豉粥等，即使同是艇仔粥，卻多加了浮皮、花生、魚(yú)片、鮮魷爪、叉燒等材料，隨季節(jié)的不同還推出相出適相食品，如兩三個(gè)月便將餐種改變一次、如今已經(jīng)換了第5張餐單的“不見(jiàn)不散”在秋冬時(shí)節(jié)便開(kāi)始熱賣(mài)大閘蟹套餐、各式煲仔飯和肥?；疱?，推介姜茶、蜂蜜茶、果茶等滋潤(rùn)熱飲。產(chǎn)品的不斷改良和創(chuàng)新無(wú)疑給消費(fèi)者常設(shè)常變的感覺(jué)，這才會(huì)讓人客“吃不厭”。致力于新品種的同時(shí)，許多茶餐廳也不忘創(chuàng)出和鞏固各自的拳頭產(chǎn)品，“明園”的燒臘味、沙灣姜撞奶、椰茶汁、“永盈”的牛卜腩，“成記”的云吞面、牛雜、炸粽，“不見(jiàn)不散”的鮮蝦云吞、黑米鵝、酥皮焗鮑片魚(yú)翅?；蕼榷际亲约业摹吧信啤?，同時(shí)亦初步形成了“專業(yè)店”的發(fā)展趨勢(shì)。這是一個(gè)利潤(rùn)空間高、投資回報(bào)快的項(xiàng)目，目前已受到許多有意進(jìn)軍\o"餐飲業(yè)"餐飲業(yè)的投資者的高度關(guān)注。二．公司介紹美食客茶餐廳創(chuàng)自2020年。將由一間100平米的小店，發(fā)展到連鎖企業(yè)。產(chǎn)品有著統(tǒng)一的管理模式，所有食品都由中央配送中心統(tǒng)一制作運(yùn)輸至各個(gè)分店。能夠有這么快的發(fā)展我們本著一個(gè)精神“做一間優(yōu)質(zhì)的茶餐廳”。我們的經(jīng)營(yíng)理念“誠(chéng)信、努力、創(chuàng)新”。以追求顧客滿意為最高準(zhǔn)則。以最高誠(chéng)信堅(jiān)持使用優(yōu)質(zhì)的原材料，抗拒使用偽劣商品。有著員工們的團(tuán)隊(duì)精神克服困難努力學(xué)習(xí)、勇于創(chuàng)新打造出優(yōu)良企業(yè)。在本地區(qū)要樹(shù)立良好的企業(yè)形象。在同行業(yè)中有著良好的口碑。在發(fā)展過(guò)程中要保持著業(yè)績(jī)持續(xù)增長(zhǎng)的良好勢(shì)頭。實(shí)現(xiàn)“中國(guó)第一品牌茶餐廳”。美食客茶餐廳的經(jīng)營(yíng)可借鑒快餐店的經(jīng)營(yíng)方式，集中餐、西餐、快餐、冷熱飲、水果拼盤(pán)于一體，以環(huán)境好、上餐快、品種豐富、價(jià)格便宜為亮點(diǎn)，除提供各種中式菜品和當(dāng)?shù)靥厣似吠?，可根?jù)\o"廚師"廚師水平，搭配韓式料理、日式料理、西式糕點(diǎn)等，還可配備價(jià)格在12～28元不等的各種茶飲，滿足各類消費(fèi)者的需求。由于茶餐廳的主要收入來(lái)源于商務(wù)午餐，可以免費(fèi)為顧客提供一杯飲料或一碗湯。三．戰(zhàn)略規(guī)劃1．品牌營(yíng)銷策略大力打造品牌形象根據(jù)餐廳企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈、模仿性強(qiáng)以及食療產(chǎn)品具有的時(shí)節(jié)性強(qiáng)的特點(diǎn)，本公司將導(dǎo)入CIS（企業(yè)形象系統(tǒng)），實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的外顯文化和內(nèi)隱文化的有機(jī)整合，加強(qiáng)企業(yè)的品牌保護(hù)意識(shí)與能力。圍繞健康、綠色為核心的品牌特征，公司通過(guò)樹(shù)立綠色形象、開(kāi)發(fā)綠色產(chǎn)品，實(shí)行綠色包裝，采用綠色標(biāo)志，加強(qiáng)綠色溝通，推動(dòng)健康消費(fèi)來(lái)實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷目標(biāo)。作為一個(gè)素食餐廳開(kāi)展綠色營(yíng)銷，我們有著天然的優(yōu)勢(shì)，本餐廳將嚴(yán)格貫徹綠色餐廳的標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)論從原料采購(gòu)、食品加工還是衛(wèi)生環(huán)境，都將嚴(yán)格把關(guān)。努力營(yíng)造出樸素典雅又不失時(shí)尚的就餐環(huán)境，通過(guò)對(duì)餐廳設(shè)計(jì)的布局、裝飾風(fēng)格、溫度等，體現(xiàn)健康綠色的理念。2．技巧化營(yíng)銷策略推廣主題餐廳，倡導(dǎo)個(gè)性化飲食文化本餐廳將在營(yíng)銷過(guò)程中，圍繞個(gè)性化、特色化、形象化的新消費(fèi)理念，對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行有計(jì)劃、有針對(duì)性的宣傳，從而引導(dǎo)顧客的消費(fèi)取向。通過(guò)進(jìn)行商務(wù)聚餐、手冊(cè)宣傳、社團(tuán)活動(dòng)等方式將以上餐飲知識(shí)宣傳出去，同時(shí)注重借此機(jī)會(huì)加大對(duì)主題餐廳的宣傳介紹。推廣、倡導(dǎo)健康主題飲食文化，弘揚(yáng)傳統(tǒng)文化中的養(yǎng)生文化。對(duì)產(chǎn)品、餐廳、服務(wù)進(jìn)行文化包裝，參加飲食文化節(jié)，傳播素食文化。我們的餐廳計(jì)劃在開(kāi)業(yè)兩個(gè)月后籌辦公司網(wǎng)站的建立，首先通過(guò)網(wǎng)絡(luò)讓更多的人接觸、認(rèn)同主題文化，進(jìn)而認(rèn)識(shí)美食客，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷可以大大擴(kuò)大美食客的影響范圍，提升企業(yè)品牌的知名度，從而獲得進(jìn)一步的發(fā)展機(jī)遇與條件。重視搞好一系列的企業(yè)公關(guān)活動(dòng)本公司將通過(guò)一系列的公關(guān)活動(dòng)，處理方方面面的關(guān)系，為餐廳的發(fā)展提供寬松有利的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。(1)與員工、供應(yīng)商建立精誠(chéng)團(tuán)結(jié)、信任一致的合作關(guān)系。在管理人員與員工之間搭建起平等、便捷的溝通方式，通過(guò)發(fā)行內(nèi)部刊物、免費(fèi)會(huì)員提供獎(jiǎng)勵(lì)，集體娛樂(lè)健身等活動(dòng)增加員工的凝聚力和工作積極性。為獲得充足的原料，制定正確的合理的進(jìn)貨政策，積極為供應(yīng)商提供市場(chǎng)信息，進(jìn)而開(kāi)拓市場(chǎng)空間。(2)社區(qū)群眾關(guān)系。為保證充足的人力資源，獲得穩(wěn)定的顧客群，得到可靠的后勤保障，應(yīng)積極參與維護(hù)社區(qū)環(huán)境、積極支持社區(qū)公益事業(yè)。尊重顧客的合法權(quán)利，提供優(yōu)質(zhì)餐品和服務(wù)，正確處理顧客的要求和建議。(3)政府媒介關(guān)系。及時(shí)了解并遵守政府相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)與政府部門(mén)的聯(lián)系，主動(dòng)協(xié)助解決一些社會(huì)問(wèn)題。與宣傳媒介建立并保持廣泛關(guān)系；向其提供本行業(yè)的真實(shí)信息，制造新聞事件。3.差異化營(yíng)銷策略突出美食客餐廳的特色所在本公司主要是對(duì)本餐廳的文化特色、產(chǎn)品特色、服務(wù)特色、環(huán)境特色進(jìn)行大力宣傳，從而實(shí)現(xiàn)餐廳差異化實(shí)行開(kāi)放式的會(huì)員制度為建立長(zhǎng)期的穩(wěn)定的客源，本餐廳將組成一個(gè)魔幻俱樂(lè)部，利用信函、電話、廣告等方式吸引第一批會(huì)員200名，每人只需繳納20元會(huì)費(fèi)，或者在本餐廳累計(jì)消費(fèi)超過(guò)到100元時(shí)，就可以成為本俱樂(lè)部的正式會(huì)員，并附送一張附屬會(huì)員卡，可以本人使用也可以送給親友。有效期為一年，期滿續(xù)交會(huì)費(fèi)。會(huì)員可以享受餐品價(jià)格優(yōu)惠、電話購(gòu)物、主題活動(dòng)等權(quán)益。在吸收了第一批會(huì)員之后，我們將逐步利用地方報(bào)紙、廣播電臺(tái)等媒體，播發(fā)M-B的相關(guān)活動(dòng)，并通過(guò)與學(xué)校和商業(yè)機(jī)構(gòu)組織建立合作互助關(guān)系，為進(jìn)一步爭(zhēng)取會(huì)員、擴(kuò)大影響打好基礎(chǔ)。四．創(chuàng)立企業(yè)1．前期準(zhǔn)備（1）開(kāi)業(yè)證件：消防、衛(wèi)生、環(huán)保、工商、稅務(wù)部門(mén)登記、注冊(cè)。（2）員工招聘：可以利用網(wǎng)站、餐飲培訓(xùn)學(xué)校、報(bào)紙廣告招人或托人代招。（3）菜譜設(shè)計(jì)：茶餐廳的菜譜設(shè)計(jì)應(yīng)該根據(jù)該店的經(jīng)營(yíng)特色進(jìn)行設(shè)計(jì)。菜譜里可以附加一張?jiān)摰甑男麄鲝V告和定期的活動(dòng)廣告。（4）文化理念：包括經(jīng)營(yíng)理念、核心價(jià)值觀、服務(wù)精神、工作態(tài)度、目標(biāo)責(zé)任等。2．選址（1）拒絕商圈旺鋪。不是商圈不好，而是投資成本太大，加重前期運(yùn)轉(zhuǎn)的負(fù)荷：東莞市雅典茶餐廳老板邱先生急于求成，在當(dāng)?shù)攸S金地段重金投資了一家茶餐廳，月租金1、5萬(wàn)元，后來(lái)受到高檔茶樓和先后進(jìn)駐的星巴克、本土快餐連鎖店真功夫的沖擊，不到半年便結(jié)業(yè)了。（2）資金有限的投資者，在選址時(shí)主要考慮以下兩個(gè)方面：一方面，公司、寫(xiě)字樓相對(duì)集中的地段。此地段消費(fèi)人群以白領(lǐng)為主，消費(fèi)能力不亞于商圈附近，而租金卻便宜很多。江蘇的李小姐在寫(xiě)字樓2樓投資10萬(wàn)元開(kāi)了一家茶餐廳，以中式套餐、糕點(diǎn)、冰激凌和咖啡為主營(yíng)內(nèi)容，人均消費(fèi)為15～20元，相當(dāng)于三個(gè)人吃炒菜平攤的費(fèi)用。而由于茶餐廳環(huán)境優(yōu)雅、就餐近，與炒菜館相比，優(yōu)勢(shì)不言而喻，因此李小姐的茶餐廳生意頗好，月凈利潤(rùn)達(dá)4萬(wàn)元。另外，住宅區(qū)或高校相對(duì)集中的地段。如果茶餐廳能在提供舒適環(huán)境的前提下，菜品價(jià)格控制在普通快餐店的150％以內(nèi)，則能很有力地吸引情侶、不在家開(kāi)伙的白領(lǐng)人群，而這類地段又比寫(xiě)字樓附近的茶餐廳租金低，更大地縮減了前期投入。3．裝修（1）通常情況下，茶餐廳裝修設(shè)計(jì)須簡(jiǎn)約、明亮，給人自然、舒適之感。靠馬路一側(cè)要裝上大型落地玻璃，不僅讓顧客看到繁華的街道，也讓行人看到典雅大方的餐廳店堂；軟裝、燈光須配合桌椅的顏色，最好為暖色調(diào)。裝修費(fèi)用控制在200元/平方米以內(nèi)。（2）裝修細(xì)節(jié)。為了提升服務(wù)品質(zhì)，茶餐廳內(nèi)還須擺放一臺(tái)電視、一個(gè)仿古書(shū)架；在洗手池邊標(biāo)明“為了您的健康，請(qǐng)您洗手”的字樣；收銀臺(tái)最好設(shè)計(jì)成酒吧吧臺(tái)狀，臺(tái)上放紙巾、宣傳單、印著茶餐廳地址的打火機(jī)、收銀柜等，臺(tái)后則可擺放各種酒、裝飾品、懸掛的酒杯，給顧客留下輕松、周到的第一印象。（3）個(gè)性化設(shè)計(jì)。每個(gè)茶餐廳一定要有一處奪人眼球的設(shè)計(jì)，譬如，在大廳的小舞臺(tái)上設(shè)計(jì)一個(gè)留言板或貼紙區(qū)，方便顧客與茶餐廳、顧客與顧客之間交流；還可根據(jù)場(chǎng)地大小，考慮增加吸煙室、兒童娛樂(lè)區(qū)等。注意：在茶餐廳內(nèi)，一定要做好通風(fēng)和防火措施。（4）裝修的重中之重——\o"廚房管理"廚房。據(jù)我所知，有些茶餐廳經(jīng)營(yíng)者為節(jié)約裝修成本，只著重裝修大廳和包房，壓縮了廚房的裝修費(fèi)用，其實(shí)這是個(gè)誤區(qū)。廚房在茶餐廳營(yíng)業(yè)的前期作用不明顯，因?yàn)榭土髁啃。搅撕笃?，?dāng)?shù)陜?nèi)菜品能夠吸引越來(lái)越多顧客光顧時(shí)，廚房設(shè)計(jì)不合規(guī)格，設(shè)備落后，將有可能因上菜速度慢導(dǎo)致客源流失。廚房是由專業(yè)設(shè)計(jì)公司設(shè)計(jì)：須檢查廚具的出廠年號(hào)、產(chǎn)品加工精度、鋼板厚度等，以保障安全烹飪；地面最好安裝100×100規(guī)格的深色系吸水地磚；廚房要有“雙道雙門(mén)”，以保障工作人員進(jìn)出流暢；廚房與整個(gè)茶餐廳的面積比不得低于1：0、3，并且要隔音、隔熱、隔味；另外，除配置空調(diào)系統(tǒng)、電源電壓等設(shè)備外，還須按照一個(gè)灶臺(tái)提供4～6人用餐的規(guī)格來(lái)設(shè)置灶臺(tái)數(shù)量?？傊欢ㄒＷC廚房運(yùn)作的安全和環(huán)保五．店面設(shè)計(jì)1．餐廳設(shè)計(jì)類型：茶餐飲餐廳名稱：美食客餐廳結(jié)構(gòu)及大??；主餐廳（A區(qū)域）

、個(gè)性空間（B區(qū)域）

主餐廳（A區(qū)域）：主餐廳是美食客的主要盈利點(diǎn)，以給顧客提供餐飲，休息為主。A區(qū)域中細(xì)分A1、A2、A3、A4四部分：A1吧臺(tái)（收費(fèi)，點(diǎn)餐及信息服務(wù)），A2廚房（為顧客制作餐點(diǎn)），A3盥洗室，A4用餐地（為顧客提供用餐地點(diǎn)）、個(gè)性空間（B區(qū)域）：個(gè)性空間，美食客的一個(gè)創(chuàng)新亮點(diǎn)，主要為顧客（散客、家庭、中小型企業(yè)）提供空間并進(jìn)行設(shè)計(jì)（可DIY）呈現(xiàn)給顧客一個(gè)平時(shí)不能或者是極少能感受到的一個(gè)空間享受。B區(qū)域中細(xì)分B1、B2兩部分：B1個(gè)性空間大廳（舞臺(tái)），B2倉(cāng)庫(kù)（存放布置個(gè)性空間所需要的材料）。.2．裝潢設(shè)計(jì)門(mén)面及外墻設(shè)計(jì)：大門(mén)設(shè)計(jì)，羅馬式大門(mén)，以西式獨(dú)特風(fēng)格呈現(xiàn)，大門(mén)上方裝置LED霓虹字（店名美食客）；外墻設(shè)計(jì)，普通紅磚墻，不進(jìn)行粉刷以及布置，僅在墻上進(jìn)行涂鴉（一些魔法圖案、個(gè)性涂鴉）。主餐廳(A區(qū)域)：A1吧臺(tái)設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)為一個(gè)類似于西方火車站售票廳的樣式吧臺(tái)，吧臺(tái)上開(kāi)啟窗口（透明玻璃窗，也可移動(dòng)，進(jìn)行收費(fèi)、點(diǎn)餐及信息服務(wù)）；

A2廚房設(shè)計(jì)，外觀設(shè)計(jì)成一個(gè)蒸汽機(jī)的火車頭，內(nèi)部設(shè)計(jì)為普通廚房結(jié)構(gòu)；

A3盥洗室設(shè)計(jì)，與一般餐廳盥洗室一樣，分男女，盥洗室門(mén)結(jié)合餐廳大門(mén)，類似于羅馬式木門(mén)；

A4用餐點(diǎn)設(shè)計(jì)，類似于哈利波特中魔法學(xué)院餐廳的樣式設(shè)計(jì)，電燈，餐桌，餐具，桌椅及一些必需品，全設(shè)計(jì)為類似魔法學(xué)院餐廳的樣式，用餐地正中心防止一個(gè)小型噴泉，并以空心圓式餐桌環(huán)繞，周圍根據(jù)空間因素放置餐桌和進(jìn)行布置。銜接裝潢：A、B區(qū)域以活動(dòng)門(mén)板連接（可以在舉辦大型PART時(shí)同時(shí)連接兩塊區(qū)域）A區(qū)域的活動(dòng)門(mén)板上貼上和餐廳墻壁一樣的墻紙。個(gè)性空間（B區(qū)域）個(gè)性空間主要以出租給顧客或者根據(jù)顧客要求進(jìn)行DIY因此不需要華麗的裝潢。

B1個(gè)性空間大廳設(shè)計(jì)，墻壁以白墻為主，裝置一些必要的燈和電源設(shè)備外，一頭布置一個(gè)舞臺(tái)，并放置小幕布，裝飾成類似于小電影院的舞臺(tái)。除舞臺(tái)外三面各放置一臺(tái)音響和壁掛式小型投影儀，根據(jù)每次布置需要可向墻壁上投影畫(huà)面（類似一些世博場(chǎng)館的電影效果）；

B2倉(cāng)庫(kù)設(shè)計(jì)，分兩小部門(mén)，第一部分裝置簡(jiǎn)單的燈光電源等設(shè)備并放置一個(gè)信息技術(shù)中心，控制個(gè)性空間的燈光，音效和A1吧臺(tái)的信息。第二部門(mén)作為倉(cāng)庫(kù)，不做裝飾，僅放置一些材料工具，并開(kāi)設(shè)兩扇門(mén)一扇通往個(gè)性空間大廳，一扇為倉(cāng)庫(kù)門(mén)材料工具可通過(guò)此門(mén)運(yùn)進(jìn)倉(cāng)庫(kù)避免材料工具從主題餐廳運(yùn)進(jìn)（方便實(shí)用）。個(gè)性裝潢：所有服務(wù)員以魔法師打扮。裝潢設(shè)計(jì)理念及目的：特殊的羅馬式大門(mén)讓顧客進(jìn)入一個(gè)特殊場(chǎng)景，通過(guò)售票廳吧臺(tái)和蒸汽機(jī)外觀的廚房以及魔法餐廳的場(chǎng)景，在視覺(jué)上感覺(jué)讓顧客來(lái)到一個(gè)魔法天堂進(jìn)行消費(fèi)享受，在“魔法師服務(wù)員”的服務(wù)下讓你體驗(yàn)作為一回魔法師的感覺(jué)。其次，個(gè)性空間仿電影院和世博場(chǎng)館，在顧客布置完空間后可對(duì)墻壁投影一些特殊場(chǎng)景，增添影音效果。在個(gè)性空間閑置時(shí)（無(wú)顧客租用），可作為一個(gè)小型影院為顧客播放電影。在主題餐廳辦PART時(shí)，將連接AB區(qū)域的活動(dòng)門(mén)板拆卸，可增大空間（類似做到一些電視劇中的舞會(huì)PARTY）。六．餐廳經(jīng)營(yíng)1．餐廳經(jīng)營(yíng)時(shí)間.主餐廳：全年開(kāi)放10:00——24:00個(gè)性空間：根據(jù)顧客需求和實(shí)際情況開(kāi)放（若開(kāi)放包含在10:00——24：00之中）餐廳固定活動(dòng)（個(gè)性空間不對(duì)外出租，由美食客承辦PARTY）：2月14日情人節(jié)PARTY4月1日愚人節(jié)PARTY6月1日兒童節(jié)PARTY農(nóng)歷7月7日七夕節(jié)PARTY10月31日萬(wàn)圣節(jié)PARTY12月25日圣誕節(jié)PARTY例如：圣誕節(jié)PARTY，我們會(huì)對(duì)個(gè)性空間進(jìn)行圣誕節(jié)的場(chǎng)景布置，運(yùn)用投影儀設(shè)備制造雪景。由工作人員扮演圣誕老人在現(xiàn)場(chǎng)活躍氣氛，并且在個(gè)性空間舞臺(tái)上有演出給觀眾欣賞，打通AB兩區(qū)域，在B區(qū)域狂歡的同時(shí)還能在A區(qū)域享受自助餐點(diǎn)，按人頭計(jì)費(fèi)，每人XX元即可進(jìn)來(lái)參加PARTY。餐廳特色活動(dòng)：根據(jù)散客，家庭，中小型企業(yè)需求自己舉辦。例如：散客：生日PARTY根據(jù)壽星要求進(jìn)行DIY布置和活動(dòng)……

家庭：家庭聚會(huì)、婚禮（婚禮可根據(jù)新婚夫妻需求進(jìn)行特色婚禮，如西式婚禮就可以布置成教堂場(chǎng)景）……

中小型企業(yè)：會(huì)議、企業(yè)活動(dòng)、年度舞會(huì)……宗旨：滿足顧客需求，全面為顧客服務(wù)。

其他：主餐廳（A區(qū)域）為顧客提供中西餐點(diǎn)，內(nèi)設(shè)無(wú)線寬帶。2、宣傳方式由于目前投資茶餐廳的人越來(lái)越多，所以在投資前，一定要有經(jīng)營(yíng)的全盤(pán)規(guī)劃。必須考慮到多套宣傳方案。（1）在茶餐廳外設(shè)一塊長(zhǎng)三米、寬2、五米的活動(dòng)宣傳板，列出每日更新的菜品和特價(jià)套餐。（2）在茶餐廳周邊五百米或一千米以內(nèi)的報(bào)亭做外觀包裝廣告，一個(gè)月給報(bào)亭老板100～200元廣告租金，還可在報(bào)亭放一疊茶餐廳的宣傳單，任憑顧客領(lǐng)取。包裝廣告上可以印上茶餐廳的店名、理念、指向標(biāo)和距離等。（3）寫(xiě)字樓附近的茶餐廳，可大量派發(fā)傳單，若進(jìn)店顧客少，可在傳單中添加每日菜品，開(kāi)展訂餐服務(wù)。注意：有訂餐服務(wù)的快餐店很多，茶餐廳如打算操作此模式，一是要保證菜品質(zhì)量及口感在周圍同行中屈指可數(shù)，二是要想盡辦法“降價(jià)”，比如取消贈(zèng)送飲料、水果等，使套餐外賣(mài)價(jià)格與普通快餐店的套餐價(jià)格相當(dāng)；住宅區(qū)或?qū)W校附近的茶餐廳，可在各個(gè)校園網(wǎng)論壇或小區(qū)業(yè)主論壇發(fā)帖，發(fā)布茶餐廳菜品信息和“周末二人特價(jià)套餐”、“社區(qū)家庭套餐”等活動(dòng)內(nèi)容。（4）如果有舞臺(tái)，可以聯(lián)系晚間駐唱歌手，100元/小時(shí)。臺(tái)灣茶餐廳品牌良木緣的重慶分店就有一位駐唱歌手，藝名六弦，由于其歌藝出眾，很多顧客專門(mén)捧場(chǎng)。每周他登臺(tái)那天，茶餐廳當(dāng)天營(yíng)業(yè)額就會(huì)增長(zhǎng)25％。（5）聯(lián)系各種收費(fèi)相對(duì)便宜的知識(shí)講座，如化妝品使用講座、色彩搭配講座、婚姻知識(shí)講座等。最關(guān)鍵是要讓“這家茶餐廳有講座”的消息外傳，吸引更多顧客。同時(shí)需要注意，講座最好能安排在一個(gè)單獨(dú)的房間內(nèi)，以免干擾到其他消費(fèi)者。3．會(huì)員策略（1）積分制度。（用餐積分）：平時(shí)積分，到年底可以分紅或返款哦!（2）生日、結(jié)婚周年紀(jì)念日餐館為老顧客舉行生日活動(dòng)，并在顧客檔案中記錄在本餐館舉行過(guò)生日活動(dòng)的顧客姓名和生日日期。每逢顧客生日發(fā)一封祝賀信，并邀請(qǐng)來(lái)餐館舉行生日慶祝，告之餐館將給予什么優(yōu)惠。如果有人要和親人過(guò)結(jié)婚紀(jì)念日或生日，餐館可以請(qǐng)他們二人來(lái)，二人用餐，只付一人的錢(qián)。對(duì)于曾在這家餐館舉辦過(guò)結(jié)婚慶典的新婚夫婦來(lái)說(shuō)，如果在結(jié)婚紀(jì)念日前接到餐館的邀請(qǐng)和獲得優(yōu)惠，會(huì)很高興，并成為這家餐館的老顧客。（3）食品優(yōu)惠券主題美食搭配相關(guān)優(yōu)惠（4）反市場(chǎng)折扣新開(kāi)業(yè)餐館可以不打折扣，可以選定特定的日子里前若干位的顧客在享受了美食及優(yōu)良服務(wù)之后結(jié)賬時(shí)，突然受到了全免費(fèi)的待遇，獲得驚奇的體驗(yàn)。吸引更多顧客來(lái)試試運(yùn)氣?？刂频谝粋€(gè)月免掉的金額只占總營(yíng)業(yè)收入的3.38%，比95%折扣還少。（5）折扣卡8.8折酒水除外（6）特別給予(例如：帶滿4位顧客，第五位餐飲免費(fèi))這是美國(guó)餐館對(duì)老顧客帶新顧客來(lái)用餐，最常用的優(yōu)惠辦法之一。（7）經(jīng)常的使用者俱樂(lè)部這也是餐館培養(yǎng)老顧客的一種方法，對(duì)于經(jīng)常來(lái)餐館的顧客組織成為俱樂(lè)部的會(huì)員，便于經(jīng)常組織有關(guān)活動(dòng)。（8）令人吃驚的信封當(dāng)顧客在你的餐館就餐完畢正準(zhǔn)備結(jié)賬離去的時(shí)候，餐館會(huì)拿出一個(gè)封好的信封給顧客。信封的內(nèi)容可以不一樣，也許是今天的那份菜價(jià)免費(fèi)，也許是下次再來(lái)光顧，憑此信可享受優(yōu)惠，例如：飲料免費(fèi)、甜點(diǎn)心免費(fèi)等。主要是給顧客一個(gè)好的感覺(jué)。（9）當(dāng)前邀請(qǐng)顧客名錄(提供食品服務(wù)，宴會(huì)等)餐館經(jīng)營(yíng)要十分重視拉住老顧客，因此餐館要列出邀請(qǐng)顧客名錄，并且不斷調(diào)整補(bǔ)充名單，不單是一個(gè)名單，還要對(duì)顧客的情況盡可能了解(如：生日日期、愛(ài)好等)，以便主動(dòng)聯(lián)系，提供服務(wù)。（10）重要客人卡或號(hào)碼

餐館對(duì)重要客人發(fā)給VIP卡或者給予特別的號(hào)碼。（11）護(hù)照餐館為吸引顧客，給第一次來(lái)的顧客發(fā)一本“護(hù)照”，這個(gè)小本子上記下第一次來(lái)店消費(fèi)的日期，以后希望顧客帶著“護(hù)照”來(lái)用餐，可以憑此給予優(yōu)惠。上海曾經(jīng)開(kāi)設(shè)過(guò)的熱帶雨林餐廳就發(fā)給顧客“護(hù)照”本本。（12）明信片結(jié)賬的時(shí)候送明信片，珍藏可推廣可享受折扣4．主題營(yíng)銷現(xiàn)在的餐廳要有一定的主題。雖然現(xiàn)在的金融危機(jī)的時(shí)候，但是民以食為天。不定期的更換主題，讓顧客始終有新鮮的感覺(jué)。各類主題之夜（1）節(jié)日活動(dòng)(全球的、傳統(tǒng)的與非傳統(tǒng)的)餐館可利用全球性的節(jié)日，包括傳統(tǒng)節(jié)日與非傳統(tǒng)節(jié)日舉行活動(dòng)，吸引顧客來(lái)餐館參與節(jié)日慶?；顒?dòng)。例如：中國(guó)傳統(tǒng)的(春節(jié)、元宵節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)以及國(guó)慶節(jié)、勞動(dòng)節(jié)、教師節(jié)、兒童節(jié)等)，非中國(guó)傳統(tǒng)的(母親節(jié)、父親節(jié)、情人節(jié)、圣誕節(jié)、復(fù)活節(jié)、鬼節(jié)等)。（2）母親節(jié)西方人在母親節(jié)那天是不讓母親下廚房的，因?yàn)槟赣H常年主持家務(wù)，下廚做飯。母親節(jié)那天，子女們都要請(qǐng)母親到餐館用餐，以示慶祝，表達(dá)子女對(duì)母親感激之情。餐館要相應(yīng)設(shè)計(jì)一些慶祝母親節(jié)的活動(dòng)和小禮品。（3）父親節(jié)每年6月的第三個(gè)星期日是西方人的父親節(jié)，子女們?cè)谀且惶煲诓宛^用餐，為父親過(guò)節(jié)。餐館可以相應(yīng)組織些活動(dòng)和準(zhǔn)備些紀(jì)念禮品。（4）女士之夜餐館在一些特別的日子里，與一些婦女組織合作，專門(mén)邀請(qǐng)女士來(lái)餐館用餐，那頓晚餐不接待男士。為了營(yíng)造氣氛，在邀請(qǐng)函上可以對(duì)著裝提出要求。例如在中國(guó)可以要求女士著旗袍入場(chǎng)等。（5）家庭之夜餐館舉辦的家庭聚會(huì)為主題的晚餐會(huì)，家庭中如有帶孩子來(lái)的，可以贈(zèng)送一點(diǎn)小玩具，也可組織家庭為單位的小比賽。（6）每年至少一次周年慶活動(dòng)餐館每年至少舉行一次周年慶活動(dòng)，邀請(qǐng)老顧客參與，給予特別優(yōu)惠。（7）小型爵士樂(lè)隊(duì)餐館聘請(qǐng)小型爵士樂(lè)隊(duì)來(lái)餐館為客人用餐時(shí)演奏，營(yíng)造高雅的藝術(shù)氛圍，很受高層消費(fèi)者的歡迎。上海和平飯店老年爵士樂(lè)隊(duì)帶活了整個(gè)酒店就是成功的例子。5．文化活動(dòng)鏈接（1）與體育活動(dòng)鏈接餐館與體育場(chǎng)館合作，將就餐和觀看或參與體育活動(dòng)鏈接起來(lái)?；蛘卟宛^內(nèi)一角設(shè)置體育活動(dòng)設(shè)備，供顧客活動(dòng)。如：飛鏢、健身器、落袋等。（2）為電影或電視節(jié)目舉辦的主題餐會(huì)餐館與電影或電視發(fā)行公司、電視臺(tái)等機(jī)構(gòu)合作為某電影的首映或電視劇的首映，或?yàn)檎谏嫌车碾娪?、電視片舉辦研討會(huì)等活動(dòng)舉辦聚餐會(huì)。（3）葡萄酒研討會(huì):餐館與葡萄酒銷售代理公司合作，在餐館舉行葡萄品嘗研討會(huì)，由專家介紹葡萄酒的知識(shí)，回答顧客的提問(wèn)。（4）活動(dòng)鏈接(戲劇、文藝、音樂(lè)演出等)在劇場(chǎng)內(nèi)或附近的餐館可以將用餐和觀看演出鏈接起來(lái)。例如：憑觀看演出的門(mén)票來(lái)餐館用餐可獲得優(yōu)惠等。（5）自帶食譜周末之夜:食譜俱樂(lè)部請(qǐng)顧客把認(rèn)為最好的食譜帶到餐館來(lái)，并讓餐館的廚師來(lái)做那道菜。廚師把客人帶來(lái)的食譜集中起來(lái)，選了一種最好的。15天以后通知入選食譜的顧客，告訴他可以邀請(qǐng)多少人來(lái)餐館免費(fèi)品嘗這道菜。(6)品味大陸或世界之周/之夜餐館開(kāi)發(fā)新菜周或新菜夜，讓顧客品味歐洲大陸或世界各地風(fēng)味菜肴。(7)會(huì)議服務(wù)餐館接受舉辦會(huì)議的單位預(yù)訂在餐館舉行會(huì)議并用餐，大型餐館一般都設(shè)一個(gè)多功能廳，可以舉行會(huì)議。也可以為在其他會(huì)議地點(diǎn)舉行的會(huì)議送餐。(8)餐館本身的特別日子餐廳周年紀(jì)念。七．財(cái)務(wù)狀況分析

1．初始階段的成本主要是：場(chǎng)地租賃費(fèi)用（3萬(wàn)），餐飲衛(wèi)生許可等證件的申領(lǐng)費(fèi)用，場(chǎng)地裝修費(fèi)用（5000），廚房用具購(gòu)置費(fèi)用，基本設(shè)施費(fèi)用（5000）等2．運(yùn)營(yíng)階段的成本主要包括：?jiǎn)T工工資，物料采購(gòu)費(fèi)用，場(chǎng)地租賃費(fèi)用，稅，水電燃料費(fèi)，固定資本折舊費(fèi)，雜項(xiàng)開(kāi)支等。3．據(jù)計(jì)算可初步得出餐廳開(kāi)業(yè)啟動(dòng)資金約需12600元（場(chǎng)地租賃費(fèi)用5000元，餐飲衛(wèi)生許可等證件的申領(lǐng)費(fèi)用600元，場(chǎng)地裝修費(fèi)用2400元，廚房用具購(gòu)置費(fèi)用1000元，基本設(shè)施費(fèi)用等2600元）。資金可有父母提供80%，自己積蓄20%。4．每日經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)預(yù)算及分析據(jù)預(yù)算分析及調(diào)查，可初步確定市場(chǎng)容量，并大致估算出每日總營(yíng)業(yè)額約1500元，收益率30%，毛利潤(rùn)500元。由此可計(jì)算出投資回收期約為一個(gè)月。八．

風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避1．外部風(fēng)險(xiǎn)隨著中國(guó)加入WTO，國(guó)外大型餐飲公司進(jìn)軍中國(guó)，國(guó)際品牌既快又多地進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，必將給中國(guó)餐飲業(yè)帶來(lái)極大的沖擊。餐飲業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈尤其是來(lái)自國(guó)外的快餐連鎖店，如肯德基、麥當(dāng)勞在中國(guó)的快餐業(yè)中占據(jù)很大的市場(chǎng)份額。2．內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)餐飲業(yè)是一個(gè)技術(shù)含量相對(duì)較低的行業(yè)，但是它需要嚴(yán)格的管理才能贏得消費(fèi)者的信賴，對(duì)于大多數(shù)中國(guó)自辦的餐廳來(lái)說(shuō)大部分存在著內(nèi)部管理松散，服務(wù)人員素質(zhì)較低，如何建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理關(guān)系著企業(yè)的生與存，成與敗。3．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)是不斷變化的，所以我們必須考慮到市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，具體有以下幾種風(fēng)險(xiǎn)可能：（1）在本項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)上可能會(huì)同時(shí)出現(xiàn)類似餐廳的開(kāi)業(yè)。（2）項(xiàng)目生產(chǎn)階段的風(fēng)險(xiǎn)，如果項(xiàng)目已經(jīng)投產(chǎn)，但沒(méi)有生產(chǎn)出適銷對(duì)路的產(chǎn)品，項(xiàng)目可能沒(méi)有足夠的能力支付生產(chǎn)費(fèi)用和償還債務(wù)。（3）項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)階段的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目投產(chǎn)后的效益取決于其產(chǎn)品在市場(chǎng)上的銷售量和其他表現(xiàn)，而對(duì)于本階段項(xiàng)目而言，最大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與市場(chǎng)上餐飲業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，如果項(xiàng)目投產(chǎn)后效益良好很可能會(huì)帶來(lái)一系列相似經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的誕生，從而加劇了本項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)壓力。4．原料資源風(fēng)險(xiǎn)本餐廳的原料主要以果蔬、豆類、菌類為主，是當(dāng)今最受歡迎的綠色天然無(wú)污染食品，尤其本餐廳是以保健為主的餐廳，因此在原料的選擇上需要專業(yè)的知識(shí)和技術(shù)投資，這樣才有利于采購(gòu)到新鮮、天然、無(wú)污染的綠色食品。5．應(yīng)對(duì)措施（1）汲取先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)出自己的特色食品。（2）嚴(yán)格管理，定期培訓(xùn)人員，建立顧客服務(wù)報(bào)告。（3）項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段進(jìn)行嚴(yán)格的項(xiàng)目規(guī)劃，減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。（4）進(jìn)入市場(chǎng)后，認(rèn)識(shí)食品市場(chǎng)周期，不故步自封，積極開(kāi)發(fā)更新食品。（5）與原料供應(yīng)商建立長(zhǎng)期并保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系，保證原料資源的供給。（6）保險(xiǎn)和法律事務(wù)健身中心的保險(xiǎn)將通過(guò)中國(guó)平安保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)。資產(chǎn)保險(xiǎn)將保險(xiǎn)固定資產(chǎn)和私人資產(chǎn)的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值，商業(yè)意外保險(xiǎn)保證賠償由于意外事故而關(guān)門(mén)造成的固定現(xiàn)金流入損失。為了防止意外事故而造成會(huì)員、顧客利益受損所引起的法律訴訟，我們還將購(gòu)買(mǎi)一般責(zé)任保險(xiǎn)。當(dāng)然，中心管理人同會(huì)采取有關(guān)預(yù)防措施，如提供適當(dāng)指導(dǎo)，給予必要的警告，同會(huì)員簽署無(wú)責(zé)任條款合同等。中心的法律事務(wù)交由有豐富經(jīng)驗(yàn)的法律事務(wù)所負(fù)責(zé)處理。創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)項(xiàng)目名稱大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目負(fù)責(zé)人日期2013.10.12團(tuán)隊(duì)名稱時(shí)代先鋒院校電話電子郵件

目錄第一章執(zhí)行總結(jié) 41.1項(xiàng)目背景 41.2項(xiàng)目簡(jiǎn)介 41.3項(xiàng)目服務(wù) 51.4營(yíng)銷策略 51.5管理策略 51.6財(cái)務(wù)分析 61.6.1財(cái)務(wù)投入 61.6.2財(cái)務(wù)預(yù)算 61.7風(fēng)險(xiǎn)分析與管理 71.8法律風(fēng)險(xiǎn) 7第二章服務(wù)打造 82.1項(xiàng)目計(jì)劃簡(jiǎn)介 82.2服務(wù)內(nèi)容與模式 82.2.1服務(wù)內(nèi)容 82.2.2服務(wù)模式 92.3技術(shù)介紹 92.4服務(wù)優(yōu)勢(shì) 92.5附加產(chǎn)品 10第三章市場(chǎng)分析預(yù)測(cè) 103.1需求分析 103.2市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果 103.3市場(chǎng)預(yù)測(cè) 123.4競(jìng)爭(zhēng)分析 12第四章?tīng)I(yíng)銷策略 124.1營(yíng)銷目標(biāo) 124.2銷售渠道 134.3項(xiàng)目產(chǎn)品服務(wù) 134.4營(yíng)銷策略 144.5客戶關(guān)系管理 14第五章公司戰(zhàn)略與管理 155.1公司文化 155.2公司戰(zhàn)略 165.2.1發(fā)展初期（1~3年） 165.2.2拓展中期（4~6年） 175.2.3成熟后期 175.3組織結(jié)構(gòu) 185.4人員配置 185.5人員培訓(xùn) 195.6人員績(jī)效考核方法 205.7薪酬獎(jiǎng)懲制度 205.8媒介計(jì)劃 20第六章財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析 216.1初始投資成本 216.2財(cái)務(wù)預(yù)算 216.3資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)測(cè) 226.4利潤(rùn)的預(yù)測(cè) 236.5現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè) 246.6財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià) 24第七章風(fēng)險(xiǎn)分析 257.1合作伙伴風(fēng)險(xiǎn) 267.2政策風(fēng)險(xiǎn) 267.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 267.4管理風(fēng)險(xiǎn) 267.5競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 277.6成本回收及利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn) 277.7退出機(jī)制 27第八章法律分析 278.1法律環(huán)境分析 278.2法律責(zé)任分析 288.3公司辦理流程 298.3.1工商 298.3.2國(guó)稅 298.3.3地稅 298.3.4注意 298.4稅務(wù)分析 298.5法律分析與應(yīng)對(duì)問(wèn)題 308.6員工雇傭問(wèn)題 308.7與其他企業(yè)或者個(gè)人合作 31第九章附錄 319.1項(xiàng)目概要 319.2項(xiàng)目滿足及解決的問(wèn)題 319.3項(xiàng)目SWOT分析 329.4目標(biāo)評(píng)估價(jià)值 32第一章執(zhí)行總結(jié)1.1項(xiàng)目背景該項(xiàng)目主要目標(biāo)人群為當(dāng)代大學(xué)生，近十幾年來(lái)大學(xué)生不斷擴(kuò)招，大學(xué)生群體不斷壯大，《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2010》數(shù)據(jù)顯示，截止2009年底，我國(guó)普通高校在校生人數(shù)2144.657萬(wàn)人。今年已經(jīng)是2011年大學(xué)生的總?cè)藬?shù)至少2100萬(wàn)，這是一個(gè)巨大的群體，而且還在不斷增加。與此同時(shí)，每一年大學(xué)生出外旅行人數(shù)的比例也呈現(xiàn)出一個(gè)快速上升的趨勢(shì)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，旅游業(yè)將成為全球最具活力的產(chǎn)業(yè)，而大學(xué)生旅游作為旅游業(yè)發(fā)展的一個(gè)部分，應(yīng)引起高度重視，其開(kāi)發(fā)與利用的程度直接關(guān)系到社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效益?，F(xiàn)如今的大學(xué)生活，既沒(méi)有生活的負(fù)擔(dān)和壓力，又具備了一定的經(jīng)濟(jì)能力，于是外出旅游很自然地成了大學(xué)學(xué)子的首選，成了大學(xué)生追求休閑生活的一大方式，而且很多人出游目的很多有的即使為了增長(zhǎng)見(jiàn)識(shí)，擴(kuò)展視野又是為了出外散心，陶冶性情?？梢?jiàn)大學(xué)生出游目的很多。但是反觀我們國(guó)內(nèi)的旅游市場(chǎng)，關(guān)于大學(xué)生的旅游市場(chǎng)常常被旅行社看作低利潤(rùn)、低消費(fèi)的群體。因此，對(duì)大學(xué)生旅游市場(chǎng)的研究常常被旅游公司忽略，大學(xué)生暑期旅游更是不受重視，針對(duì)這個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)也不受重視。實(shí)際上，大學(xué)生旅游市場(chǎng)商機(jī)巨大，只是旅游目的地、旅游企業(yè)對(duì)這個(gè)市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)和了解還不夠。我們的大學(xué)生戶外旅行社正是彌補(bǔ)了這一旅游市場(chǎng)上的空白。我們所制定出的切實(shí)符合當(dāng)?shù)卮髮W(xué)生需求的旅游路線以及各種特色游形式，能夠很好的解決大學(xué)生在出游選擇這一問(wèn)題上的可能，而且通過(guò)一定的優(yōu)惠制度以及個(gè)性化服務(wù)可以刺激大學(xué)生出外旅行，一方面減輕大學(xué)生資金以及時(shí)間短缺方面的問(wèn)題，另一方面刺激國(guó)內(nèi)旅游業(yè)的發(fā)展，今兒推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我們相信，不久的將來(lái)，大學(xué)生旅游市場(chǎng)將邁向一個(gè)新的臺(tái)階。1.2項(xiàng)目簡(jiǎn)介我們大學(xué)生戶外旅行社本著想在客人之前，尊重顧客的獨(dú)特性，絕不輕意說(shuō)不，微笑親情的服務(wù)四大優(yōu)秀服務(wù)宗旨，以熱情周到的服務(wù)、豐富多彩的選擇，物美價(jià)廉的旅游產(chǎn)品，充分吸取國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)管理技術(shù)和旅游服務(wù)理念，結(jié)合市場(chǎng)的多樣化需求為大學(xué)生提供個(gè)性化的在線戶外出游服務(wù)。1.3項(xiàng)目服務(wù)我們大學(xué)生戶外旅行社主要提供以下服務(wù)：一方面，特色旅游路線，如名山大川游、江南小鎮(zhèn)游、名勝古跡游、海濱沙灘游等；不同的出游方式，如情侶游、閨蜜游、班級(jí)集體游等；同時(shí)，推出“假期實(shí)踐游”、“校際交友游”、“熱點(diǎn)就業(yè)城市考察游”等特色游項(xiàng)目。另一方面，我們對(duì)大學(xué)生提供低價(jià)出租戶外運(yùn)動(dòng)物品，如燒烤架，帳篷，自行車等。1.4營(yíng)銷策略典型的產(chǎn)品生命周期一般可分為四個(gè)階段，即介紹期（或引入期）、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期。介紹期時(shí)我們會(huì)努力做到：投入市場(chǎng)的產(chǎn)品或服務(wù)有針對(duì)性，根據(jù)客戶的不同需求定制不同的旅游路線；尋找進(jìn)入市場(chǎng)的時(shí)機(jī)合適，比如說(shuō)寒暑假等大學(xué)生旅游意愿最為強(qiáng)烈的時(shí)候；設(shè)法把銷售力量直接投向直接的或者潛在的消費(fèi)者，使市場(chǎng)能夠盡快接受我們的產(chǎn)品和服務(wù)，以縮短介紹期，更快地進(jìn)入成長(zhǎng)期。成長(zhǎng)期我們會(huì)改善產(chǎn)品品質(zhì)，進(jìn)一步的擴(kuò)大市場(chǎng)，提供更加多樣化的路線或者服務(wù)種類，滿足更多的顧客需求。在成熟期我們會(huì)調(diào)整市場(chǎng)和所提供的旅游產(chǎn)品。衰退期我們會(huì)根據(jù)具體市場(chǎng)情況而定，做出合適的決定。1.5管理策略本公司有總經(jīng)理負(fù)責(zé)店內(nèi)的所有事宜；財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的資金籌集；營(yíng)運(yùn)資金管理，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)分析與利潤(rùn)的分配等；業(yè)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)網(wǎng)站開(kāi)發(fā)與管理，實(shí)體店管理，業(yè)務(wù)處理等；市場(chǎng)部經(jīng)理負(fù)責(zé)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與管理，對(duì)外聯(lián)合，活動(dòng)企劃等；人事部經(jīng)理負(fù)責(zé)員工招聘與配置，員工培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)，績(jī)效管理，薪酬管理等。1.6財(cái)務(wù)分析1.6.1財(cái)務(wù)投入預(yù)計(jì)公司注冊(cè)資本10萬(wàn)元，向銀行借款10萬(wàn)元，預(yù)計(jì)公司前5年平均年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量：NCF=（208800+276200.83+458600+878000）÷4≈43040財(cái)務(wù)預(yù)算主要項(xiàng)目包括初始投資概算、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算、流動(dòng)資金投資估算等等。具體有如下預(yù)算表所示：固定資產(chǎn)成本預(yù)測(cè)（單位：元）名稱數(shù)量預(yù)計(jì)金額數(shù)激光打印機(jī)1臺(tái)1200.00傳真機(jī)1個(gè)1000.00桌椅2套800.00固定電話2臺(tái)300.00電腦2臺(tái)5000.00其他1000.00合計(jì)9300.00其他費(fèi)用與不可預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用預(yù)測(cè)（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（房屋租賃費(fèi)）30000.00其他流動(dòng)資產(chǎn)310950.00合計(jì)50000.002013年?duì)I業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)營(yíng)業(yè)收入208800.00營(yíng)業(yè)成本59300.00營(yíng)業(yè)稅金及附加（營(yíng)業(yè)稅）10440.00銷售費(fèi)用（初期廣告宣傳費(fèi)、廣告）26953.00管理費(fèi)用（水電費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)等等）4857.60財(cái)務(wù)費(fèi)用（借款利息）6150.00107700.602013年流動(dòng)資金預(yù)測(cè)（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)貨幣資金157950.00應(yīng)付工資79200.001.7風(fēng)險(xiǎn)分析與管理目前，我們的最大的問(wèn)題是由于大學(xué)生旅游市場(chǎng)基本上屬于一片空白而導(dǎo)致的經(jīng)驗(yàn)不足和是否對(duì)市場(chǎng)有一個(gè)良好的把握度，以及如何擴(kuò)大宣傳，所以初期還是具有一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。前期經(jīng)驗(yàn)不足，會(huì)出現(xiàn)人員管理、技術(shù)管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)。所以我們首先應(yīng)該完善用人制度，強(qiáng)化服務(wù)理念，對(duì)工作人員以及我們的導(dǎo)游進(jìn)行專門(mén)的知識(shí)培訓(xùn)。針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)，我們會(huì)尋找商家一起投資合作，如果沒(méi)有找到合適的商家，就盡量減少投資成本，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)。1.8法律風(fēng)險(xiǎn)公司的一般法律風(fēng)險(xiǎn)有以下幾個(gè)方面。1.勞動(dòng)法方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如沒(méi)有勞動(dòng)合同，或制定的規(guī)章制度不符合勞動(dòng)法律的規(guī)定。因此我們?cè)谶M(jìn)行工作人員招聘的同時(shí)，完善與所招聘人員的勞工合同，避免以后在這方面的法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；2．內(nèi)部管理制度不健全。因此我們?cè)趧?chuàng)立公司的伊始，盡量完善公司內(nèi)部相關(guān)的制度規(guī)定，并且在以后的實(shí)際操作中針對(duì)所出現(xiàn)的不足進(jìn)行更進(jìn)一步的完善；3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)法方面的風(fēng)險(xiǎn)。因此我們會(huì)早點(diǎn)注冊(cè)好商標(biāo)保證商標(biāo)的合法性，并且強(qiáng)化工作人員的產(chǎn)權(quán)意識(shí)，積極避免因?yàn)槿鄙僦R(shí)產(chǎn)權(quán)法方面的法律知識(shí)，而導(dǎo)致出現(xiàn)無(wú)意中侵犯他人商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)的情況。此外，還包括行政法方面的風(fēng)險(xiǎn)，刑法方面的風(fēng)險(xiǎn)等。所以我們會(huì)結(jié)合自身的實(shí)際情況、迎合國(guó)家的政策、迎合國(guó)家的法律法規(guī)、好好策劃項(xiàng)目、。積極搜集并了解各種有利于本項(xiàng)目的法律信息、同時(shí)對(duì)于侵權(quán)和偽劣產(chǎn)品現(xiàn)象堅(jiān)決抵制、尤其是對(duì)于侵權(quán)和假冒自己商標(biāo)的行為、我們將啟用法律武器來(lái)維護(hù)自己的合法權(quán)利。第二章服務(wù)打造2.1項(xiàng)目計(jì)劃簡(jiǎn)介本項(xiàng)目旨在解決中國(guó)各地大學(xué)生在校期間的戶外出游問(wèn)題，通過(guò)為其設(shè)計(jì)各種特色旅游路線、組隊(duì)方式以及優(yōu)質(zhì)的人性化服務(wù)來(lái)滿足大學(xué)生的各種出游要求，起始階段以打開(kāi)重慶萬(wàn)州市場(chǎng)為起點(diǎn)，三年內(nèi)將市場(chǎng)范圍擴(kuò)大至重慶主城區(qū)，并拓展相關(guān)業(yè)務(wù)項(xiàng)目，最后慢慢占領(lǐng)全國(guó)市場(chǎng)，五年內(nèi)能夠獲得巨大利潤(rùn)，成為旅游行業(yè)中一家綜合性業(yè)務(wù)公司。2.2服務(wù)內(nèi)容與模式2.2.1服務(wù)內(nèi)容我們大學(xué)生戶外旅行社本著為廣大大學(xué)生節(jié)約選擇路線的時(shí)間、精力以及所耗費(fèi)的額外資金的原則主要提供以下服務(wù)：1.根據(jù)大學(xué)生對(duì)出游目的地偏好不同，推出如名山大川游、江南古鎮(zhèn)游、名勝古跡游、海濱沙灘游等特色旅游路線；2.根據(jù)大學(xué)生對(duì)一起出游的小伙伴選擇不同，推出情侶游、閨蜜游、班級(jí)集體游等不同組隊(duì)方式游；3.隨著時(shí)代的發(fā)展，旅游方式也隨之不斷發(fā)展，所以我們推出特色假期實(shí)踐考查游、校際火熱交友游、熱點(diǎn)就業(yè)城市考察游以及畢業(yè)旅游等創(chuàng)新旅游形式；4.除了提供已經(jīng)確定好的路線游以外，我們也承擔(dān)客戶私人的個(gè)性化要求，如線路設(shè)計(jì)，聯(lián)系當(dāng)?shù)氐牟惋嬜∷薜取?.2.2服務(wù)模式本公司在成立初期服務(wù)模式基本采用自選式，以重慶萬(wàn)州當(dāng)?shù)氐母咝Ｐ@內(nèi)銷售為主。2.3技術(shù)介紹我們大學(xué)生戶外旅行社有著盡心盡責(zé)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，專業(yè)知識(shí)雄厚的導(dǎo)游隊(duì)伍，豐富多彩的旅游線路，各種各樣的出游組隊(duì)方式，獨(dú)具創(chuàng)新特色的創(chuàng)意游以及優(yōu)質(zhì)的個(gè)性化服務(wù)，可以為廣大大學(xué)生提供切合自身需求及利益的旅游產(chǎn)品，讓大家在享受優(yōu)美風(fēng)景的同時(shí)豐富課外知識(shí)，放松自己，陶冶情操，獲得身體和精神上的雙豐收。2.4服務(wù)優(yōu)勢(shì)1.我們大學(xué)生戶外旅行社的所有服務(wù)人員均為在校大學(xué)生，相對(duì)于校外的一些旅行社，我們更能設(shè)身處地的理解出游大學(xué)生的需求，為他們?cè)O(shè)計(jì)更加符合他們的旅游產(chǎn)品，能夠更加及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握客戶的信息；2.校園旅行社由于其特殊性，更加容易與客戶建立起長(zhǎng)久的合作關(guān)系，實(shí)行大學(xué)生戶外旅游會(huì)員制度，進(jìn)而增加回頭客的數(shù)量；3.由于本公司的客戶群均為在校大學(xué)生，故各大保險(xiǎn)公司都有專門(mén)針對(duì)學(xué)生出外旅游的保險(xiǎn)種類，價(jià)格優(yōu)惠；4.本公司的所有導(dǎo)游均為已取得全國(guó)或者地區(qū)導(dǎo)游資格證的在校大學(xué)生，故更能體會(huì)大學(xué)生對(duì)某些景點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)的興趣所在，而且導(dǎo)游與所帶團(tuán)的大學(xué)生之間溝通更加順暢，與此同時(shí)，提高了大學(xué)生導(dǎo)游的專業(yè)涵養(yǎng)和經(jīng)驗(yàn)，為我國(guó)旅游業(yè)的未來(lái)發(fā)展做出貢獻(xiàn)；5.路線豐富多彩，價(jià)格實(shí)惠適中，完全符合當(dāng)前大學(xué)生的消費(fèi)水平。2.5附加產(chǎn)品除了做大學(xué)生戶外跟團(tuán)出游，我們對(duì)大學(xué)生自己出外郊游也提供幫助，在項(xiàng)目初期，我們將聯(lián)系校外的戶外用品實(shí)體店，為大學(xué)生提供相應(yīng)的戶外用品，如燒烤架，自行車，帳篷等，也可以節(jié)約他們花在尋租這些用品的時(shí)間以及購(gòu)買(mǎi)這些器具上的資金，項(xiàng)目后期，我們將自己投資建設(shè)戶外用品店，降低成本以獲取更大的利潤(rùn)。第三章市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)3.1需求分析近十幾年來(lái)大學(xué)生不斷擴(kuò)招，大學(xué)生群體不斷壯大，根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2012》，截止到2012年底，普通高校在校學(xué)生數(shù)為2536.5647萬(wàn)人。這是一個(gè)巨大的群體。隨著我們的生活水平不斷提高，旅游消費(fèi)變得越來(lái)越熱，出外旅游已成為我們生活中必不可少的部分。在旅游群體當(dāng)中，大學(xué)生是整個(gè)旅游市場(chǎng)的一個(gè)重要而又獨(dú)立的組成部分。大學(xué)生作為社會(huì)的一個(gè)特殊群體，具有一定的經(jīng)濟(jì)獨(dú)立能力和自我生活能力，有相對(duì)寬松的時(shí)間，具有更多的冒險(xiǎn)精神和追夢(mèng)遐想，這些促成了大學(xué)生旅游熱。3.2市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果大學(xué)生旅游市場(chǎng)常常被旅行社看作低利潤(rùn)、低消費(fèi)的群體。因此，對(duì)大學(xué)生旅游市場(chǎng)的研究常常被旅游公司忽略，大學(xué)生各種旅游項(xiàng)目受歡迎度的調(diào)查更是不受重視，針對(duì)這個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)也不受重視。實(shí)際上，大學(xué)生旅游市場(chǎng)商機(jī)巨大，只是旅游目的地、旅游企業(yè)對(duì)這個(gè)市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)和了解還不夠。本次研究以重慶三峽學(xué)院本科學(xué)生為對(duì)象。調(diào)查采用問(wèn)卷、網(wǎng)絡(luò)調(diào)查、個(gè)別面談的方法，對(duì)重慶萬(wàn)州區(qū)高校在校大學(xué)生進(jìn)行隨機(jī)抽樣調(diào)查，獲取了第一手資料。本次調(diào)查共發(fā)放問(wèn)卷300份，回收290份，回收率為96.7％，有效問(wèn)卷286份，有效率為98.6％。從調(diào)查對(duì)象層次考察，本次調(diào)查主要為本科，具有一定的代表性，能夠客觀反映當(dāng)前重慶萬(wàn)州高校大學(xué)生旅游行為的特征。詳細(xì)問(wèn)卷總結(jié)分析：1.大學(xué)生的旅游費(fèi)用來(lái)自三個(gè)方面，親人給的旅游專用，生活費(fèi)省吃儉用，和打工賺錢(qián)，男生和女生有顯著的區(qū)別男生的費(fèi)用更多來(lái)自親人給的旅游專用，而女生主要來(lái)自生活費(fèi)省吃儉用；2.而費(fèi)用主要花費(fèi)在交通，食宿和門(mén)票上，而男生比女生多一樣花費(fèi)，參加各類活動(dòng)，這方面男生明顯比女生更愿意花錢(qián)；3.大學(xué)生群體與其他出游者群體相比，有顯著的特色：大學(xué)生旅游主要目的是獲得一種旅行體驗(yàn)和對(duì)旅游目的地的游覽見(jiàn)識(shí)82%的答案選擇了這兩樣；在對(duì)旅游產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)不會(huì)像其他群體那么苛刻；4.在選擇對(duì)旅游喜愛(ài)程度時(shí)女生比男生更加熱愛(ài)旅游，選擇非常喜歡的女生多余男生而選擇一般和不喜歡的男生卻遠(yuǎn)多于女生；5.對(duì)出游的目的地的選擇名山大川，古跡名勝，江南古鎮(zhèn)，海濱沙灘是大學(xué)生熱愛(ài)的四種類型，男生更加偏愛(ài)名山大川，女生更加偏愛(ài)江南古鎮(zhèn)；6.與朋友結(jié)伴旅游和自助游是大多數(shù)被調(diào)查者的第一選擇，占總數(shù)的40%。跟團(tuán)游并不占優(yōu)勢(shì)，但是超過(guò)75%的學(xué)生表示愿意嘗試大學(xué)生特色團(tuán)并支持專門(mén)為大學(xué)生服務(wù)的旅行社；7.在選擇跟團(tuán)游之后，80%的學(xué)生會(huì)選擇有大學(xué)生團(tuán)、閨蜜游、情侶游之類的有特色的針對(duì)大學(xué)生的組團(tuán)方式；8.86%的同學(xué)接受跨校的交友游，并認(rèn)為有意義可以結(jié)交能信任的朋友。同時(shí)我們也進(jìn)行了資料調(diào)查，以及各個(gè)旅行社的項(xiàng)目分析目前雖然有一些開(kāi)發(fā)出來(lái)的大學(xué)生旅游產(chǎn)品，但是針對(duì)性不強(qiáng)、形式單一，有些只是把大眾旅游產(chǎn)品簡(jiǎn)單的“克隆”套用在大學(xué)生身上；有些針對(duì)學(xué)生推出的校園旅游、修學(xué)旅游、暑假少年團(tuán)、親子團(tuán)旅游等旅游產(chǎn)品，大多更適合于中小學(xué)生，沒(méi)有體現(xiàn)出大學(xué)生的特色；旅游設(shè)施不完善，服務(wù)不到位；較老年人而言，大學(xué)生出游時(shí)較為隨意，對(duì)吃住要求不高，但旅游供給方對(duì)大學(xué)生出游未能給予關(guān)注和優(yōu)惠；再者，目前我省某些旅游景點(diǎn)可進(jìn)入性差，旅游地沒(méi)有專門(mén)針對(duì)大學(xué)生的旅游商店。同時(shí)，通過(guò)深入訪談發(fā)現(xiàn)，大學(xué)生之所以對(duì)旅游企業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)生抵觸情緒，主要是因?yàn)榉?wù)質(zhì)量和水平問(wèn)題。如旅行社不負(fù)責(zé)任的態(tài)度、服務(wù)內(nèi)容的“縮水”現(xiàn)象、導(dǎo)游素質(zhì)低等。3.3市場(chǎng)預(yù)測(cè)旅游產(chǎn)品形式單一，市場(chǎng)針對(duì)性不強(qiáng)。旅游企業(yè)覺(jué)得大學(xué)生旅游市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效益不高、風(fēng)險(xiǎn)大，而且很難提供出合適的旅游產(chǎn)品，所以旅游企業(yè)就懶得開(kāi)發(fā)。但是通過(guò)我們的調(diào)查發(fā)現(xiàn)大學(xué)生旅游項(xiàng)目還是潛力無(wú)窮的、而且發(fā)展前景良好。大學(xué)生旅游市場(chǎng)主要集中在高等院校。大學(xué)生作為一個(gè)集中的旅游群體，旅游決策易受同學(xué)或朋友等相關(guān)群體影響。由于市場(chǎng)集中，群體間聯(lián)系廣泛，旅游信息傳遞迅速。這樣更有利于我們的信息傳播，從側(cè)面達(dá)到廣而告之的效果。3.4競(jìng)爭(zhēng)分析現(xiàn)存的競(jìng)爭(zhēng)者—各大旅行社包括其針對(duì)大學(xué)生開(kāi)發(fā)的旅游項(xiàng)目。在重慶如渝之旅、海外、中青旅等現(xiàn)在比較受歡迎的旅行社.。潛在進(jìn)入者—針對(duì)這一市場(chǎng)空缺、已經(jīng)有瞄準(zhǔn)和進(jìn)入的人員或團(tuán)隊(duì)。第四章?tīng)I(yíng)銷策略4.1營(yíng)銷目標(biāo)1前期（1-3年）：在企業(yè)成立之初，由于消費(fèi)者對(duì)企業(yè)以及產(chǎn)品的不熟悉，所以需要進(jìn)行大量的宣傳；而且和旅游目的地及酒店的合作時(shí)間較短，難以獲得更多的優(yōu)惠。在前期需要付出大量的資本，因此企業(yè)先從萬(wàn)州的現(xiàn)有高校作為切入點(diǎn)，采取低價(jià)市場(chǎng)滲透，以獲得較多的顧客；形成自己的銷售網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行大量宣傳，讓萬(wàn)州的學(xué)生接受我們的企業(yè)。2中期（4-6年）：鞏固現(xiàn)有的客戶人群，并進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)，進(jìn)軍重慶主城區(qū)的大學(xué)城；完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)。3后期：將市場(chǎng)擴(kuò)大到全國(guó)高校，鞏固和完善品牌形象，并且開(kāi)發(fā)衍生產(chǎn)品。4.2銷售渠道1企業(yè)成立之初由于缺乏資金，進(jìn)行直接銷售渠道，這樣可以節(jié)省資金，也便于和顧客進(jìn)行直接溝通，了解顧客信息。在本校進(jìn)利用校園網(wǎng)站和廣播站進(jìn)行大量宣傳；在萬(wàn)州各個(gè)街道派發(fā)單頁(yè)和貼廣告。2建立學(xué)生直銷點(diǎn)：在各個(gè)高校尋找校園代理，能夠準(zhǔn)確的掌握他們的出行計(jì)劃。3與各高校社團(tuán)合作：高校里社團(tuán)組織十分活躍，與各個(gè)社團(tuán)進(jìn)行合作，尤其是旅游協(xié)會(huì)，深入大學(xué)生內(nèi)部。4在各個(gè)高校的論壇，BBS上租用廣告位置，長(zhǎng)期投放廣告。5利用微信，微博等新型網(wǎng)絡(luò)渠道進(jìn)行宣傳。6建立電子商務(wù)網(wǎng)站，利用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，與其他地區(qū)的消費(fèi)者建立聯(lián)系，在網(wǎng)上進(jìn)行交易。4.3項(xiàng)目產(chǎn)品服務(wù)1修學(xué)旅游：許多大學(xué)生把閑暇時(shí)間當(dāng)做增長(zhǎng)知識(shí)，開(kāi)闊視野的時(shí)機(jī)。我們?cè)O(shè)計(jì)的是帶有學(xué)習(xí)性較強(qiáng)的，增加社會(huì)實(shí)踐的路線。比如英語(yǔ)夏令營(yíng)，革命根據(jù)地考察（遵義游），少數(shù)民族地區(qū)文化交流游（重慶的酉陽(yáng)土家族，云南大理的白族，廣西的壯族自治區(qū)）。2探險(xiǎn)旅游：由于很多大學(xué)生為了尋求一定的刺激性，因?yàn)槲覀冊(cè)O(shè)計(jì)一些有探險(xiǎn)性的旅游路線，比如新疆，西藏這些據(jù)有挑戰(zhàn)性的區(qū)域。3愛(ài)情旅游：大學(xué)里很多男女朋友為了鞏固感情，在假期很多都會(huì)選擇出去旅游，我們?cè)O(shè)計(jì)了一些溫馨的旅游業(yè)路線。比如重慶涪陵大木花谷游，感受東方的薰衣草；嘉興烏鎮(zhèn)游，品味江南的小橋流水；麗江古城，鳳凰古城游，享受淳厚古樸的風(fēng)格。4體育旅游：大學(xué)生經(jīng)歷充沛，多數(shù)酷愛(ài)體育運(yùn)動(dòng)。因此開(kāi)展了據(jù)有娛樂(lè)和體育性的旅游路線。比如山東日照，海南三亞游，并且安排沙灘排球，游泳，沖浪這些體育運(yùn)動(dòng)。4.4營(yíng)銷策略1、價(jià)格策略A差別化價(jià)格策略：在適中定價(jià)的基礎(chǔ)上實(shí)行差別化價(jià)格策略，針對(duì)大學(xué)生市場(chǎng)，實(shí)行中低價(jià)策略，因?yàn)樗麄兊馁I(mǎi)單能力不強(qiáng)，對(duì)價(jià)格敏感度很高，即需求的價(jià)格彈性很高。因此，我們可以充分發(fā)揮學(xué)生們的規(guī)模收益。B修訂價(jià)格策略a適度的季節(jié)折扣：因?yàn)槁糜萎a(chǎn)品不同于其他的產(chǎn)品具有一定的季節(jié)性，因此會(huì)有一定的淡旺季之分。b實(shí)行數(shù)量折扣:即對(duì)集體報(bào)名者在價(jià)格服務(wù)等方面給予各項(xiàng)優(yōu)惠待遇。2、促銷策略A廣告a企業(yè)廣告：初期利用學(xué)校校園網(wǎng)站對(duì)企業(yè)進(jìn)行宣傳；后期利用電子商務(wù)擴(kuò)大企業(yè)知名度。b產(chǎn)品廣告：重點(diǎn)介紹大學(xué)生旅游的發(fā)展現(xiàn)狀和產(chǎn)品的優(yōu)越性，以吸引更多的人參與進(jìn)來(lái)。主要的宣傳工具是單頁(yè)派發(fā)，DM，學(xué)報(bào)，校園媒體等。B人員推銷招聘校園代理，在各個(gè)高校建立我們的銷售平臺(tái)；并且定期對(duì)這些代理進(jìn)行培訓(xùn)。C公共關(guān)系a社會(huì)公益活動(dòng)：支持公益活動(dòng)如組織品學(xué)兼優(yōu)的大學(xué)生進(jìn)行免費(fèi)旅游等。D營(yíng)業(yè)推廣會(huì)員制：顧客從首先滿意開(kāi)始，即可獲得累計(jì)積分，當(dāng)積分達(dá)到一定數(shù)量時(shí)便可享受不同等級(jí)的價(jià)格折扣。4.5客戶關(guān)系管理對(duì)那些接受過(guò)我們服務(wù)的顧客，建立詳細(xì)的資料庫(kù)。并把他們對(duì)我們的建議和意見(jiàn)進(jìn)行改進(jìn)，將我們公司的理念貫徹到工作中，與顧客經(jīng)常保持聯(lián)系，在節(jié)假日給他們發(fā)祝福語(yǔ)，以促進(jìn)他們的再次消費(fèi)。并且安排專門(mén)的人員進(jìn)行客戶關(guān)系管理。第五章公司戰(zhàn)略與管理5.1公司文化公司文化是以人為本的管理哲學(xué)，現(xiàn)代公司越來(lái)越重視人在公司發(fā)展中的重要作用，打造獨(dú)具特色的公司文化，是公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地的一大法寶。公司文化作為一個(gè)完整的體系，其內(nèi)容構(gòu)成包括四個(gè)部分，即公司價(jià)值觀、公司道德、公司倫理形象，公司形象。而公司價(jià)值觀與公司道德是最最核心的內(nèi)容，這兩者影響著公司倫理形象，而這些最終在公司形象上展現(xiàn)出來(lái)。大學(xué)生旅游市場(chǎng)常常被旅行社看作低利潤(rùn)、低消費(fèi)的群體。因此，對(duì)大學(xué)生旅游市場(chǎng)的研究常常被旅游公司忽略，大學(xué)生暑期旅游調(diào)查更是不受重視，針對(duì)這個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)也不受重視。實(shí)際上，大學(xué)生旅游市場(chǎng)商機(jī)巨大，只是旅游目的地、旅游企業(yè)對(duì)這個(gè)市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)和了解還不夠本公司本著以人為本的思想，以“走在時(shí)代的尖端，開(kāi)啟非凡的旅程”為宗旨，致力于解決大學(xué)生在校期間由于時(shí)間、金錢(qián)不足而導(dǎo)致的出游問(wèn)題，能夠有效的彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)在大學(xué)生旅游這一市場(chǎng)空白。在籌劃建立的過(guò)程中，我們積極發(fā)現(xiàn)和了解當(dāng)前大學(xué)生的需求，聽(tīng)取客戶以及其他人提出的良好建議，考察好當(dāng)前社會(huì)關(guān)于大學(xué)生旅行社的一些文化特色，實(shí)現(xiàn)我公司所提供服務(wù)的全面化和人性化，而且盡一切可能從服務(wù)質(zhì)量、市場(chǎng)推廣、價(jià)格、促銷方面來(lái)尋找和建立一個(gè)實(shí)現(xiàn)這一要求的可控體系。另外，本公司在公司文化管理上做的不僅僅是固守原來(lái)旅行社所有的，還在不斷的創(chuàng)新。與其他現(xiàn)存的旅行社相比，本公司還根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)來(lái)設(shè)計(jì)不同的出游方式，如情侶游、閨蜜游、班級(jí)集體游等，為他們節(jié)約選擇路線的時(shí)間、精力以及耗費(fèi)在路上的資金；同時(shí)，推出特色“假期實(shí)踐游”、“校際交友游”、“熱點(diǎn)就業(yè)城市考察游”等。據(jù)調(diào)查，當(dāng)前大學(xué)生外出旅游主要目的是獲得一種旅行體驗(yàn)和對(duì)旅游目的地的游覽見(jiàn)識(shí)。在對(duì)旅游產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)不會(huì)像其他群體那么苛刻。對(duì)此，本公司注重于在旅游期間，對(duì)客戶進(jìn)行歷史文化，景點(diǎn)知識(shí)的熏陶，讓大學(xué)生在旅游的同時(shí)，吸收源遠(yuǎn)流長(zhǎng)的文化知識(shí)。除此之外，本公司通過(guò)戶外運(yùn)動(dòng)用品的對(duì)外租賃，提高大學(xué)生旅游的積極性，讓更多的大學(xué)生加入到旅游的行列中來(lái)，從而刺激消費(fèi)，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。本公司致力于提高把握服務(wù)的質(zhì)量，并且根據(jù)市場(chǎng)的動(dòng)向制定合理的價(jià)格，進(jìn)行正確的價(jià)格定位。我們公司提供的服務(wù)將會(huì)使旅游成為大學(xué)生學(xué)習(xí)之外中越來(lái)越重要的一部分，迎合當(dāng)今社會(huì)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的需要以及彌補(bǔ)大學(xué)生旅游市場(chǎng)的不足。5.2公司戰(zhàn)略基于本公司的公司文化、發(fā)展宗旨及發(fā)展目標(biāo)，制定出了以下適合本公司發(fā)展的相關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略。在此，本團(tuán)隊(duì)將本公司戰(zhàn)略分為三個(gè)階段，分別為發(fā)展初期，拓展中期以及成熟后期。5.2.1發(fā)展初期（1~3年）本公司初期的發(fā)展主要界定在重慶萬(wàn)州范圍內(nèi)。我們將以萬(wàn)州市的高校大學(xué)生為初期目標(biāo)市場(chǎng)，低成本招收擁有旅游證且考核合格的大學(xué)生作為本公司導(dǎo)游，有相關(guān)兼職經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。聘請(qǐng)專業(yè)導(dǎo)游，對(duì)其進(jìn)行為期兩周的培訓(xùn)，保證其能正常上崗。此外，設(shè)計(jì)國(guó)內(nèi)合理的旅游線路以及特色的旅行方式，并與這些線路上的食宿場(chǎng)所、交通公司、景點(diǎn)部門(mén)建立合作關(guān)系，方便客戶出行以及節(jié)約客戶時(shí)間及資金。除了提供已經(jīng)確定好的路線游以外，我們也承擔(dān)客戶私人的個(gè)性化要求同時(shí)本公司將在五橋片區(qū)選址作為店面，并進(jìn)行相應(yīng)的店面裝修以及固定設(shè)備的購(gòu)置。并建立相應(yīng)網(wǎng)站，聯(lián)合各大高校，結(jié)合實(shí)體店鋪與網(wǎng)上營(yíng)業(yè)，做好本公司的宣傳營(yíng)銷工作，招攬更多的大學(xué)生加入到本公司的旅游線路中來(lái)。當(dāng)然，本公司的附屬業(yè)務(wù)也不可落下。我們將與重慶市現(xiàn)有的戶外用品店建立合作關(guān)系，進(jìn)行戶外用品的出租。據(jù)調(diào)查，目前旅行社的市場(chǎng)盈利為：30人次的旅行團(tuán)出游1天，旅行社能盈利1500元，由于我們公司的主要目標(biāo)人群為在校大學(xué)生，假期出游人數(shù)較多，平時(shí)上課期間時(shí)間較少，于是，寒暑假期間本公司能盈利180000元，平時(shí)盈利108000元，年盈利288000元，扣除員工工資79200元.，年凈盈利208800元。根據(jù)實(shí)際市場(chǎng)反應(yīng)，在之后的兩年內(nèi)，公司將適當(dāng)增減人員。5.2.2拓展中期（4~6年）經(jīng)過(guò)公司初期的發(fā)展，本公司大體上處于一個(gè)穩(wěn)定發(fā)展的狀況，經(jīng)濟(jì)上也有一定的盈利。公司將在中期進(jìn)行市場(chǎng)的拓展，擴(kuò)大我們的業(yè)務(wù)范圍。在初期發(fā)展的基礎(chǔ)上，本公司將招收更多的導(dǎo)游，同樣，最這一部分新招人員進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)，保證其能夠正常上崗。建立公司的管理層，開(kāi)拓更大的市場(chǎng)。在這一階段，本公司將把目標(biāo)市場(chǎng)擴(kuò)展到大重慶范圍內(nèi)。在重慶市大學(xué)城進(jìn)行設(shè)點(diǎn)，擴(kuò)大公司在重慶范圍內(nèi)的宣傳力度，吸引更多的大學(xué)生。同時(shí)，公司也將設(shè)計(jì)更豐富的旅游路線，接受客戶私人的個(gè)性化要求。進(jìn)行老顧客的回訪以及新顧客的調(diào)研，聽(tīng)取他們的意見(jiàn)，對(duì)過(guò)去階段不足之處加以改善。本階段，本公司的盈利狀況為將呈現(xiàn)出明顯的上升趨勢(shì)。同樣以一年為基礎(chǔ)，寒暑假期間盈利1080000元，扣除員工工資192000元，扣除年店面租金10000元，年凈盈利878000元。根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際反映，在之后的兩年內(nèi)，公司將適當(dāng)增減工作人員。5.2.3成熟后期經(jīng)過(guò)前兩個(gè)階段的發(fā)展，無(wú)論在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)上，還是資金盈利上，本公司都呈現(xiàn)出穩(wěn)步上升的趨勢(shì)，在大重慶范圍內(nèi)，也擁有了一定的品牌影響力。在這一成熟階段，公司將繼續(xù)開(kāi)拓更大的市場(chǎng)，將這一品牌推向全國(guó)，在各大城市的高校密集地設(shè)立相應(yīng)的實(shí)體店，同時(shí)也加快網(wǎng)站的開(kāi)發(fā)，做到實(shí)體經(jīng)營(yíng)與電子商務(wù)的同步發(fā)展。同時(shí)，根據(jù)新老客戶的不同回應(yīng)，以及市場(chǎng)調(diào)查，順著市場(chǎng)發(fā)展的道路，開(kāi)發(fā)更多更豐富的旅游線路，招收更多的工作人員，對(duì)每一條旅游線路，每一位工作人員都進(jìn)行考核，考核通過(guò)后才可運(yùn)用到市場(chǎng)中。建立健全公司相關(guān)的管理?xiàng)l例以及規(guī)章制度，如績(jī)效考核，薪酬管理制度等。進(jìn)一步完善企業(yè)文化建設(shè)，加強(qiáng)員工與客戶之間的溝通，在刺激顧客消費(fèi)的同時(shí)，開(kāi)發(fā)員工工作的積極性。提高公司工作效率。5.3組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)部經(jīng)理市場(chǎng)部經(jīng)理人事部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理業(yè)務(wù)部團(tuán)隊(duì)市場(chǎng)部團(tuán)隊(duì)人事部團(tuán)隊(duì)財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)5.4人員配置崗位任職人員職責(zé)總經(jīng)理趙熠琳負(fù)責(zé)公司各方面的經(jīng)營(yíng)管理，決定部門(mén)經(jīng)理的人選，制定和監(jiān)督企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施。業(yè)務(wù)部經(jīng)理王曉蒙負(fù)責(zé)公司總體的營(yíng)銷活動(dòng)，，網(wǎng)站與實(shí)體店的開(kāi)發(fā)與管理，決定公司的營(yíng)銷策略和措施，并對(duì)營(yíng)銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控市場(chǎng)部經(jīng)理黃森森市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與市場(chǎng)預(yù)測(cè)，進(jìn)行市場(chǎng)分析與反饋，為公司營(yíng)銷策略的制定提供信息人事部經(jīng)理張曉蒙人員招聘與選拔，培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)，績(jī)效管理，薪酬管理以及勞動(dòng)關(guān)系管理財(cái)務(wù)部經(jīng)理趙紅梅資金籌集；營(yíng)運(yùn)資金管理；財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)分析；利潤(rùn)分配5.5人員培訓(xùn)對(duì)于新入職的員工，本公司將進(jìn)行人員的培訓(xùn)。培訓(xùn)具體流程如下：新導(dǎo)游加入按公司要求招聘初步培訓(xùn)講解熟練的技巧，導(dǎo)游員分別講解導(dǎo)游辭，根據(jù)講解效果，安排下一步培訓(xùn)綜合素質(zhì)優(yōu)良講解效果不好，業(yè)務(wù)生疏基本功不扎實(shí)參與綜合練習(xí)根據(jù)實(shí)習(xí)記錄，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)試帶短線團(tuán)有損公司形象聲譽(yù)的勸退，違規(guī)的受罰業(yè)務(wù)品質(zhì)優(yōu)良推薦見(jiàn)習(xí)長(zhǎng)線團(tuán)有損公司形象聲譽(yù)的勸退，違規(guī)的受罰，獨(dú)立帶團(tuán)需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)的，根據(jù)實(shí)際情況，職業(yè)觀教育：思想觀念，政策法規(guī)，職業(yè)道德總結(jié)培訓(xùn)行為舉止訓(xùn)練：形體，禮儀，口才業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)：基礎(chǔ)知識(shí)，業(yè)務(wù)知識(shí)，景點(diǎn)知識(shí)操作技巧培訓(xùn)：接待程序，處理問(wèn)題的技巧根據(jù)以上培訓(xùn)流程，進(jìn)行蹭蹭篩選，留下合格人員。5.6人員績(jī)效考核方法本公司采用個(gè)人收入和績(jī)效考評(píng)掛鉤的方法進(jìn)行員工績(jī)效考核凡是應(yīng)聘到旅行社工作的人員均為旅行社員工，其工資將由兩部分組成：基本工資績(jī)效工資。基本工資因崗位而不同，績(jī)效工資：按照所做的業(yè)務(wù)（以資金到帳為準(zhǔn)），扣除經(jīng)營(yíng)成本和必須繳納的稅款之后，計(jì)提其中的30%，每季結(jié)算一次。1、應(yīng)聘員工的個(gè)人收入組成：500元/月/人的基本工資（由旅行社統(tǒng)一交納社保金）+績(jī)效工資。2、在編員工的個(gè)人收入組成：現(xiàn)有的檔案基本工資+績(jī)效工資。5.7薪酬獎(jiǎng)懲制度A、普通員工連續(xù)兩月月收入完成1000元的，可以經(jīng)過(guò)績(jī)效考評(píng)后直接晉升為部門(mén)副經(jīng)理同時(shí)開(kāi)始享受新的工資待遇。B、普通員工連續(xù)半年月薪完成1000元毛利的，可以經(jīng)過(guò)績(jī)效考評(píng)后直接晉升為部門(mén)經(jīng)理同時(shí)開(kāi)始享受新的工資待遇。C、建立客戶反饋制度，一年內(nèi)員工接受顧客控告一次者給以警告處理，兩次者扣除當(dāng)月工資的50%，三次者降職處理。5.8媒介計(jì)劃本公司將通過(guò)兩部分媒介對(duì)公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行宣傳與推廣。第一：網(wǎng)頁(yè)宣傳。本公司將通過(guò)對(duì)本公司網(wǎng)站的開(kāi)發(fā)與管理，加強(qiáng)與各大高校校園網(wǎng)的合作，通過(guò)網(wǎng)站進(jìn)行宣傳。第二：實(shí)體宣傳。在各大高校之內(nèi)設(shè)點(diǎn)，設(shè)立咨詢中心，接受客戶的相關(guān)咨詢，進(jìn)行一對(duì)一的講解。另一方面，在高校內(nèi)派發(fā)傳單，增強(qiáng)大學(xué)生對(duì)本公司的了解與認(rèn)識(shí)。也可以在校園招收代理，增加客戶了解本公司的渠道。當(dāng)公司進(jìn)入成熟階段后，可以進(jìn)行電視、網(wǎng)頁(yè)廣告的宣傳方式。第六章財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析6.1初始投資成本預(yù)計(jì)公司注冊(cè)資本10萬(wàn)元，向銀行借款10萬(wàn)元，預(yù)計(jì)公司前5年平均年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量：NCF=（208800+276200.83+458600+878000）÷4≈430400.216.2財(cái)務(wù)預(yù)算主要項(xiàng)目包括初始投資概算、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算、流動(dòng)資金投資估算等等。具體有如下預(yù)算表所示：固定資產(chǎn)成本預(yù)測(cè)（單位：元）名稱數(shù)量預(yù)計(jì)金額數(shù)激光打印機(jī)1臺(tái)1200.00傳真機(jī)1個(gè)1000.00桌椅2套800.00固定電話2臺(tái)300.00電腦2臺(tái)5000.00其他1000.00合計(jì)9300.00其他費(fèi)用與不可預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用預(yù)測(cè)（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（房屋租賃費(fèi)）30000.00其他流動(dòng)資產(chǎn)310950.00合計(jì)50000.002013年?duì)I業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)營(yíng)業(yè)收入208800.00營(yíng)業(yè)成本59300.00營(yíng)業(yè)稅金及附加（營(yíng)業(yè)稅）10440.00銷售費(fèi)用（初期廣告宣傳費(fèi)、廣告）26953.00管理費(fèi)用（水電費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)等等）4857.60財(cái)務(wù)費(fèi)用（借款利息）6150.00107700.602013年流動(dòng)資金預(yù)測(cè)（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)貨幣資金157950.00應(yīng)付工資79200.006.3資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)測(cè)由以上基本各項(xiàng)目明細(xì)的預(yù)測(cè)可預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債如下：2013年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（單位：元）2013年12月31日資產(chǎn)預(yù)計(jì)數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金157950.00應(yīng)付職工薪酬79200.00其他流動(dòng)資產(chǎn)310950.00流動(dòng)負(fù)債79200.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)468900.00長(zhǎng)期借款100000.00固定資產(chǎn)9300.00非流動(dòng)負(fù)債100000.00累計(jì)折舊1000.00負(fù)債合計(jì)179200.00實(shí)收資本300000.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)10300.00所有者權(quán)益合計(jì)500000.00合計(jì)479200.00合計(jì)479200.006.4利潤(rùn)的預(yù)測(cè)2013年四季度的利潤(rùn)預(yù)測(cè)（單位：元）項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)一、營(yíng)業(yè)收入48950536805249553675208800減：營(yíng)業(yè)成本1432115673169701233659300營(yíng)業(yè)稅金及附加2447.526832624.752683.7510440銷售費(fèi)用955363505893515726953管理費(fèi)用153015201475.9331.14857.60財(cái)務(wù)費(fèi)用1350129885026526150二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)19748.52615624681.3530515.15101099.4減：所得稅費(fèi)用4937.1365396169.937628.7925274.85三、凈利潤(rùn)14811.371961718509.8222886.3675824.55注：本表所得稅稅率以小型企業(yè)的20%計(jì)算。根據(jù)調(diào)查我們預(yù)測(cè)的2014年至2016年前前四年的銷售量變動(dòng)率和經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)分別為如下：2014至2017年銷售量變動(dòng)率預(yù)測(cè)年份服務(wù)銷售量變動(dòng)率2014年6%2015年6.5%2016年7.5%2014年至2016年經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)（DOL）預(yù)測(cè)年份應(yīng)經(jīng)杠桿系數(shù)（DOL）2014年12015年1.52016年26.5現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)2013年預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金366000現(xiàn)金流入合計(jì)366000購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金278000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46800支付的各項(xiàng)稅金（營(yíng)業(yè)稅）13900支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2700現(xiàn)金流出小計(jì)341400經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額24600二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金100000借款所收到的現(xiàn)金30000現(xiàn)金流入小計(jì)130000償付利息所支付的現(xiàn)金3000現(xiàn)金流出小計(jì)3000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額127000四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1516006.6財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)（1）償債能力分析根據(jù)以上預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表，我們可知流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=468900÷79200=5.92；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=179200÷479200≈37.4﹪由預(yù)測(cè)的第一年的資產(chǎn)負(fù)債表以及算出的流動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率，我們可知公司的償債能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)小。（2）營(yíng)運(yùn)能力分析由預(yù)計(jì)的第一年的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)我們可以算出第一年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)平均總額=208800÷〔（0+479200）/2〕≈0.87（次）由計(jì)算出的結(jié)果我們可知資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，說(shuō)明資產(chǎn)的利用效率低，企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力較差。應(yīng)采取措施提高銷售收入或處置資產(chǎn)，以提高總資產(chǎn)利用率。（3）盈利能力分析由以上預(yù)計(jì)的利潤(rùn)額我們可以算出第一年資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額=75824.55÷239600≈31.65%銷售凈利率=凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入凈額=75824.55÷208800≈36.31%由以上兩個(gè)指標(biāo)計(jì)算我們可知第一年公司的盈利能力是很好的。（4）發(fā)展能力分析由2013年至2016年預(yù)計(jì)的利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)，我們可算出預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率：2014年利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（276200.83-208800）÷208800=32.28%2015年利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（458600-276200.83）÷276200.83=66.04%2016年利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（878000-458600）÷458600=91.45%由計(jì)算我們可知?jiǎng)傞_(kāi)始前2年利潤(rùn)增長(zhǎng)速度較快，之后第四年由于擴(kuò)大規(guī)模，利潤(rùn)增長(zhǎng)得到較大的上升，總體上利潤(rùn)增長(zhǎng)率是不斷提高的。這說(shuō)明我們的發(fā)展能力在不斷地提高。綜合上述幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)以及財(cái)務(wù)方面的分析我們可以得出結(jié)論：根據(jù)預(yù)測(cè)我們的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力在不斷地提高。由此，可知我們對(duì)公司的投資是可行的。第七章風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)全無(wú)、又一本萬(wàn)利的行業(yè)。那么寵物護(hù)理店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必定也會(huì)純?cè)谝恍﹩?wèn)題7.1合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)本公司在項(xiàng)目實(shí)行階段需要許多的各做伙伴，如戶外運(yùn)動(dòng)用品實(shí)體店、保險(xiǎn)公司、交通運(yùn)輸部門(mén)、餐飲場(chǎng)所等，每一個(gè)合作環(huán)節(jié)的缺失都會(huì)引起整個(gè)運(yùn)營(yíng)體系的不完整。弱項(xiàng)公司正常發(fā)展，必須與各部門(mén)保持良好的合作關(guān)系，取得長(zhǎng)期的利益共贏。7.2政策風(fēng)險(xiǎn)目前制作的一切方案，都是符合相關(guān)的法律法規(guī)的，是具有很高的可操作性，在公司營(yíng)銷過(guò)程中必將遵循各項(xiàng)法律規(guī)定，在一個(gè)合法的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)創(chuàng)造更大的收益。利用好國(guó)家為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。7.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在融資方面的危險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)資金不愿意接入。對(duì)于公司初期創(chuàng)建的過(guò)程中所需要的資金以及過(guò)程中的流動(dòng)資金一定要有一個(gè)很好地經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，財(cái)務(wù)方面安排相應(yīng)人員進(jìn)行管理，盡量風(fēng)險(xiǎn)最小化。7.4管理風(fēng)險(xiǎn)公司初期，對(duì)于各項(xiàng)工作缺乏經(jīng)驗(yàn)，所以要求針對(duì)相應(yīng)工作提前培訓(xùn)。最好選擇個(gè)人學(xué)技術(shù)經(jīng)營(yíng)，避免人才流失。尤其是對(duì)公司各個(gè)導(dǎo)游的培訓(xùn)，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的考核確保其能正常上崗。管理者在管理企業(yè)效益的同時(shí)，要注意相關(guān)企業(yè)文化、規(guī)章制度的建立，盡力維護(hù)公司人員及消費(fèi)者的利益。（1）完善用人制度；（2）在財(cái)務(wù)、人力等管理方面制定一套完整的科學(xué)管理體系；進(jìn)行專門(mén)的知識(shí)培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)的整體能力；7.5競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代的變遷，潮流的變化，如果我們的體系長(zhǎng)時(shí)間一成不變，就很容易被其他同類旅游公司超越，而且，市場(chǎng)存在很多的未來(lái)進(jìn)入者，都會(huì)對(duì)本公司產(chǎn)生一定的威脅。只有提供更好的服務(wù)，創(chuàng)造更具特色的市場(chǎng)，才能使我們?cè)诩ち业母?jìng)爭(zhēng)條件下占有一席之地。對(duì)策：（1）嚴(yán)格觀察市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，了解消費(fèi)者的需求，緊跟時(shí)代步伐，推陳出新；同時(shí)根據(jù)消費(fèi)者的需求，進(jìn)行學(xué)習(xí)。建立健全客戶反饋制度，及時(shí)獲取客戶信息。（2）提供新穎的特色服務(wù)，形象特色或者品牌特色。7.6成本回收及利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)由于不能確定本公司的收益到底會(huì)怎么樣，所以在開(kāi)店前要做好后期打算如無(wú)法正常銷售，面臨著成本回收及利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)策：如果公司出現(xiàn)入不敷出的狀況，我們就將做好公司的退出機(jī)制，保證利益流失的最小化。7.7退出機(jī)制1、上市：如果企業(yè)發(fā)展到一定階段，可以考慮上市，從而資金可以撤離。2、并購(gòu)：如果企業(yè)并沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的要求，可以被別的公司并購(gòu)。3、管理層收購(gòu)：如果公司運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后，公司管理層能夠?qū)⒐臼召?gòu)，那么其他投資資本也可以及時(shí)退出。第八章法律分析8.1法律環(huán)境分析由于國(guó)家對(duì)創(chuàng)業(yè)的規(guī)范越來(lái)越重視以及維護(hù)市場(chǎng)合法公平競(jìng)爭(zhēng)原則等而出臺(tái)了一系列法律法規(guī)或者鼓勵(lì)政策，由于本公司在創(chuàng)業(yè)初期屬于微型企業(yè)（微型企業(yè)是指雇員（含投資者）20人以下、創(chuàng)業(yè)者投資金額10萬(wàn)元以下的企業(yè)組織，因此所有的事項(xiàng)都必須在法律允許范圍來(lái)進(jìn)行操縱和實(shí)施。8.2法律責(zé)任分析1.工