支票管理制度模板（三篇）

第2頁(yè)共2頁(yè)支票管理制度模板1.1目的因支票具有變現(xiàn)能力較差，容易偽造等特殊性，為規(guī)范分公司支票管理，系統(tǒng)性減少支票風(fēng)險(xiǎn)，保證我司支票安全，特對(duì)支票管理做如下規(guī)定：22.12.2收客戶支票時(shí)必須對(duì)支票以下信息進(jìn)行____：2.32.4對(duì)于非同行支票的，各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)了解支票跨行支票結(jié)算工作日，根據(jù)實(shí)際情況跟進(jìn)銀行到賬情況。2.52.6支票登記管理分公司財(cái)務(wù)部在收到支票時(shí)必須對(duì)所收支票進(jìn)行登記，登記內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息：2.733.13.2主要簽字人由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理?yè)?dān)任。備用簽字人由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理共同提名，報(bào)財(cái)務(wù)中心審批同意后確定。3.3如果主要簽字人不在，由備用簽字人簽字。支票開具支票開具之前必須填寫oa付款申請(qǐng)單，根據(jù)分權(quán)手冊(cè)完成職能審批，然后進(jìn)行財(cái)務(wù)審批后方可開具支票付款。3.4銀行支付確認(rèn)為確保資金安全，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)去函開戶行，持票人持集團(tuán)開出的支票到銀行結(jié)算前，銀行必須電話跟支票簽字人確認(rèn)無誤后方可支付。如無支票簽字人確認(rèn)導(dǎo)致的詐騙風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)。3.53.6財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)已開具但未結(jié)算的支票進(jìn)行管理，做好未達(dá)賬項(xiàng)記錄，在到期日之前根據(jù)情況備好資金，防止彈票。支票管理制度模板（二）一、支票的使用1.企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。2.財(cái)會(huì)部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買及使用，并建立支票登記本，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票，要及時(shí)催報(bào)注銷，并定期核對(duì)，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。____支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會(huì)、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。6.簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;（3）不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;（4）不準(zhǔn)將支票做抵押;（5）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。____支票使用要求（l）支票金額起點(diǎn)為____元。（2）支票有效期____天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為____天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。（4）不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。（5）按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以____%但不低于____元罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報(bào)批評(píng)，直至停止簽發(fā)支票。9.過期、作廢支票要按號(hào)訂在原始憑證序號(hào)中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。支票管理制度模板（三）為了加強(qiáng)支票（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票）的使用和管理,明確支票的購(gòu)買、保管、使用（領(lǐng)用、支付）、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。一、領(lǐng)購(gòu)出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)，按照銀行規(guī)定到開戶行購(gòu)買，同時(shí)做好《支票購(gòu)、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票（做到“三防”，即防盜、防火、防潮）。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會(huì)計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);五、填開出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額，并填寫日期、收款人（或單位）名稱、用途;六、蓋章會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核，對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)超過權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章;七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名（蓋章），取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù);十、收款屈臣氏付款，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶（非發(fā)票戶）付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審（檢查收款單位、日期、金