廣州居民養(yǎng)老保險現(xiàn)狀研究

廣州居民養(yǎng)老保險現(xiàn)狀研究【摘要】目的：對廣州市部分居民進行調(diào)查，了解居民的養(yǎng)老保險參保、購買情況、認知水平、滿意度以及期望情況，為如何提升廣州居民的養(yǎng)老保險參與水平提出建議。方法：采用派發(fā)問卷的方法，共發(fā)放調(diào)查問卷300份，回收有效問卷262份，有效回收率為87.3%。利用excel進行數(shù)據(jù)錄入，建立圖表，對結(jié)果進行分析。結(jié)果：居民的社會基本養(yǎng)老保險參保率比較高，但存在對社會保險認識水平較低、參保水平較低的問題；居民對養(yǎng)老體系的第二、第三支柱參與度低，不重視二者對養(yǎng)老保障的補充作用。居民的商業(yè)保險信任度偏低，現(xiàn)有的商業(yè)養(yǎng)老保險保障不足，不能滿足居民的養(yǎng)老需求；居民認為養(yǎng)老保險仍有需要改進的地方。結(jié)論：政府應(yīng)繼續(xù)積極推進社會基本養(yǎng)老保險制度的改革，大力推動養(yǎng)老保障體系的共同發(fā)展，針對居民了解薄弱的部分加強宣傳力度；保險公司要提供市場導(dǎo)向的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品?！娟P(guān)鍵詞】社會養(yǎng)老保險；商業(yè)養(yǎng)老保險；廣州；調(diào)查ResearchonthecurrentsituationofendowmentinsuranceofGuangzhouresidents[Abstract]Objective:ToinvestigatepartofresidentsinGuangzhou,tounderstandtheparticipation,purchase,cognitivelevel,satisfactionandexpectationofresidents'endowmentinsurance,andtomakesuggestionsonhowtoimprovetheparticipationlevelofGuangzhouresidents'endowmentinsurance.Methods:atotalof300questionnairesweresentoutand262effectivequestionnaireswererecovered,withaneffectiverecoveryrateof87.3%.Excelisusedtoinputdata,establishchartsandmakestatisticalanalysisoftheresults.Results:theresidents'participationinthesocialbasicendowmentinsuranceishigh,buttherearesomeproblemssuchaslowlevelofunderstandingandparticipationinthesocialinsurance;theresidentparticipationrateinthesecondandthirdpillarsofthepensionsystemislow,andtheydonotpayattentiontothesupplementaryroleofthetwointhepensionsystem.Residentsdon’tbelieveincommercialendowmentinsurance,andtheexistingcommercialendowmentinsurancesecurityisinsufficient,whichcannotmeettheresidents'pensionneeds;residentsbelievethattherearestillmanyareasforimprovementofthepensioninsurance.Conclusion:thegovernmentshouldcontinuetoactivelypromotethereformofthebasicsocialendowmentinsurancesystem,vigorouslypromotethecommondevelopmentoftheendowmentinsurancesystem,andstrengthenthepublicityfortheweakpartofresidents'understanding;theinsurancecompaniesshouldprovidemarket-orientedcommercialendowmentinsuranceproducts.[Keywords]

SocialBasicEndowmentInsurance,CommercialEndowmentInsurance,GuangzhouCity,investigate目錄1前言 前言1.1選題背景與研究意義1.1.1選題背景根據(jù)《2017年廣州老齡事業(yè)發(fā)展報告和老年人口數(shù)據(jù)手冊》，廣州市在60歲以上的戶籍老年人口為1618500人，占戶籍人口的18.3%。全市11區(qū)中8區(qū)老人人口超過10萬人。廣州的老齡化程度正在進一步加深。因此居民養(yǎng)老問題是重中之重。如果居民期望過上高質(zhì)量的養(yǎng)老生活，養(yǎng)老準備是必不可少的，其中又以經(jīng)濟保障的準備最為首要。當前，我國居民養(yǎng)老生活的經(jīng)濟來源主要是國家提供的社會保險計劃、企業(yè)為員工設(shè)立的各類退休及年金計劃、居民個人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險、基金以及儲蓄。然而，居民運用各類養(yǎng)老保險為退休生活進行準備、提供保障的過程中，卻有一些不太樂觀的情況：社會養(yǎng)老保險的參保率雖高，參保水平卻比較參差，不少參保居民對社會保險相關(guān)政策不夠了解；居民不重視作為養(yǎng)老保障第二、第三支柱的企業(yè)年金計劃和商業(yè)養(yǎng)老保險，參與度較低。而廣州，還存在著社會基本養(yǎng)老保險替代率高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準連年上調(diào)，但由于制度政策上的不平衡以及居民對近幾年提出的延遲退休政策的疑慮等因素，致使難以取得足夠的保險基金，這又導(dǎo)致了社會養(yǎng)老保險支付能力不足等問題，對我國養(yǎng)老制度健全可持續(xù)運營產(chǎn)生了一定程度的負面影響。1.1.2研究意義養(yǎng)老問題作為一個全國普遍性的問題，受到國家社會和個人的高度重視。處理好養(yǎng)老問題，社會才能更好地發(fā)展，居民才能安居樂業(yè)。因而關(guān)注養(yǎng)老保險的發(fā)展現(xiàn)狀，確定社會基本養(yǎng)老保險政策有效落實的研究具有重要意義：（1）探討如何完善社會基本養(yǎng)老保險制度，規(guī)范居民參保行為，使養(yǎng)老保險政策能夠真正讓居民受惠，保障每一個居民的權(quán)益，減輕家庭和個人的養(yǎng)老負擔；（2）探討如何推動我國養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的發(fā)展，為養(yǎng)老保障添磚加瓦?；诰用駥ι鐣B(yǎng)老保障制度的利用和認知現(xiàn)狀，政府和社會應(yīng)多角度有針對性地采取措施，包括加強宣傳力度，對現(xiàn)有社會保險制度進行科學(xué)合理的改革，推動第二、第三支柱共同發(fā)展，保險公司推出更市場導(dǎo)向的商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品，更好地為居民提供養(yǎng)老保障產(chǎn)品。廣州地區(qū)作為改革開放的先行之地，經(jīng)濟水平較高，同時又已經(jīng)進入老齡化的階段，對廣州進行研究可以給其他地區(qū)帶來進一步的啟示。1.2主要概念1.2.1養(yǎng)老保險我國的養(yǎng)老保險制度有多種形式。根據(jù)繳納費用的方式一般可以分為社會基本養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。社會基本養(yǎng)老保險是國家要求的，所有符合參保條件的人都要參加的一種強制、保障性強的養(yǎng)老保險。而商業(yè)養(yǎng)老保險則可以視為一種商業(yè)行為、財務(wù)安排或者說合同關(guān)系，它建立在簽訂合同的雙方平等并且簽約出于自愿的基礎(chǔ)上，投保的人根據(jù)自身面臨的風險來自愿地判斷并投保，商定保險金額，以此決定保障的標準和檔次。將二者對比來看，商業(yè)養(yǎng)老保險不具有強制性。它是保險經(jīng)營者為了獲得利潤而進行的的商業(yè)活動，在這個前提下保險人將會按照保險合同給予被保險人經(jīng)濟補償。此外，企業(yè)年金是企業(yè)按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費后，在仍有余力的情況下，為本單位職工提供的補充養(yǎng)老金，有利于增加員工的退休后收入，這是受到國家政策支持的。1.3文獻綜述1.3.1國內(nèi)對居民的養(yǎng)老保險現(xiàn)狀的研究胡繼曄[1]認為當下我國的社會基本養(yǎng)老保險，也就是俗稱的“第一支柱”，在保險繳費模式方面，存在最低年限短、參保者不足額繳費等的情況，對社會保險制度的公平性與可持續(xù)性產(chǎn)生了一定的不利影響；第二、第三支柱發(fā)展緩慢，覆蓋面遠低于發(fā)達國家，并提出了鼓勵、促進第二、第三支柱發(fā)展的一些措施。周林平[2]對滬市869家上市公司實證分析發(fā)現(xiàn)我國社會保險拖欠費形式主要通過降低工資申報總額，使之低于實際工資，其中一個導(dǎo)致這種情況的因素是職工本身，由于個人的不重視、自身的財務(wù)問題以及對政策的不信任等原因，職工有很大傾向與企業(yè)合謀逃避社保繳費。李玉磊[3]研究泰安市泰山區(qū)的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險發(fā)展問題，發(fā)現(xiàn)：多數(shù)居民對政策了解較為表面、粗略；居民普遍會選擇較低水平的繳費檔次；社會基本養(yǎng)老保險提供的養(yǎng)老保障水平偏低等問題，通過進一步分析，針對這些問題就實現(xiàn)提升居民的參保水平的目標提出一些切實可行的建議。王輝[4]發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)養(yǎng)老保險投保比例非常低，對保險產(chǎn)品信任度小、需求少，針對情況對不同主體提出了一些建議。1.3.2外國文獻綜述（1）Gillion和Turner[5]（2002）分析了社會保險逃費不同角度的原因，認為勞動者會因自身經(jīng)濟困難、對未來報酬的期望不高、繳費水平太高等原因逃費。（2）Verbic[6]等人（2006）認為，政府對養(yǎng)老保險體系和制度建設(shè)投入的提高將對國民整體養(yǎng)老福利水平提升有正向影響。2對象與方法2.1研究對象在本次調(diào)查中，本人設(shè)置并發(fā)放了三百份問卷，實際回收問卷274份，其中的有效問卷262份，有效率達87%。調(diào)查問卷的發(fā)放對象為在廣州生活的人群。研究的對象具有一定的參考性。2.2調(diào)查方法根據(jù)居民對養(yǎng)老保險的認知、了解、參保及購買情況、滿意度和對養(yǎng)老保險的期望作為現(xiàn)狀包含的內(nèi)容，本人在導(dǎo)師的幫助下設(shè)計了本次調(diào)查問卷。通過整群隨機抽樣的方法發(fā)放問卷，運用問卷星與EXCEL表對數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，得出廣州居民養(yǎng)老保險現(xiàn)狀的分析結(jié)果。3結(jié)果3.1被調(diào)查居民的基本信息3.1.1調(diào)查人數(shù)情況分析本次有效調(diào)查262名居民，占調(diào)查總數(shù)的40.08%是男性（105人）；女性占調(diào)查總數(shù)的59.92%，有157人。以下是各年齡段構(gòu)成情況：22~35歲99人，占總?cè)藬?shù)的37.79%，由此可見較為年輕的青年是本次調(diào)查中占比最高的；36~45歲86人，占總?cè)藬?shù)的32.82%；46~55歲占總?cè)藬?shù)的25.95%，有68人；55歲以上9人，僅占總?cè)藬?shù)的3.44%。3.1.2被調(diào)查居民基本信息圖3-1廣州居民月可支配收入如圖3-1所示，本次調(diào)查中，居民每月的可支配收入在3000元以下的有35人，占總?cè)藬?shù)的13.36%；有42.37%的居民月可支配收入在3000~5999，為111人；月可支配收入為6000-10000元 的有101個居民，占38.55%；余下的5.73%居民月可支配收入在10000元以上。結(jié)果表明，受訪的絕大部分廣州居民月可支配收入在3000~10000元之間，過半數(shù)居民月可支配收入在5999元以下，顯示本次調(diào)查的受訪者經(jīng)濟情況一般。被調(diào)查者中，有48.85%的居民身份是“企業(yè)職工”，“靈活就業(yè)人員/個體工商戶/自由職業(yè)者”占總?cè)藬?shù)的35.5%，“失業(yè)/下崗”的居民有22人，占受訪者的8.4%，還有7.25%的人選擇了“其他”。3.2居民養(yǎng)老保險的運用現(xiàn)狀3.2.1居民參加社會基本養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀在受調(diào)查的262名居民中，已參加社會基本養(yǎng)老保險的的人數(shù)為209人，占調(diào)查總數(shù)的79.77%，其中68.42%的居民參加了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，較參加另一險種的受訪者多，另外有9.57%的居民表示不清楚自己參保的是何險種,4人（1.91%）表示參加的是“其他”。圖3-2廣州居民參加的社會養(yǎng)老保險險種占比追溯居民的參保原因，可以發(fā)現(xiàn)參保的209人中，有59.33%的居民“認為社會養(yǎng)老保險是可靠的養(yǎng)老保障”，這部分是對社保制度認可度較高的人群；其次是“因為身邊大部分人都參加”，而參保的人群，占參保人的26.79%；剩下的13.88%居民則是由于“所在單位要求參加”而參加社會基本養(yǎng)老保險。而沒有參加社會基本養(yǎng)老保險的53人里，有7人（占13.2%）是由于企業(yè)的違規(guī)行為導(dǎo)致沒有參保，有24.53%受訪者認為自己是因為收入低暫時無力負擔，有28.3%的人由于比較年輕，覺得現(xiàn)在就開始繳費太早，“不想?yún)⒓?有其他養(yǎng)老方式 ”的則有18人（占33.96%）。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，參保居民中有136人繳交社會保險費時，會選擇“按最低基數(shù)繳納/按最低檔次繳納”，占受訪參保人數(shù)的65.07%；只有34.93%的居民“按實際工資作為基數(shù)繳納/按個人能力的最高限度繳納”，也就是以較為合規(guī)的方式繳交社會保險費。除此之外，在“在您的計劃中，社會基本養(yǎng)老保險將繳費多少年？（已停繳的受訪者應(yīng)該按照已有繳費年限選擇）”的問題中，有32.06%的受訪已參保居民計劃繳費15年，也就是社會養(yǎng)老保險的最低繳費年限；占比60.29%的居民計劃繳交15年以上；還有7.66%的受訪已參保居民（計劃繳費）年限小于15年。受訪居民中，作為“企業(yè)/事業(yè)單位職工”而又參加了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的97人中，只有20人擁有企業(yè)年金（占20.62%），占比29.38%的77人沒有企業(yè)年金。3.2.2居民購買商業(yè)養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀根據(jù)調(diào)查，受訪的262位居民只有78人有購買商業(yè)養(yǎng)老保險，占比29.77%；其余的184位（占70.23%）居民都沒有購買商業(yè)養(yǎng)老保險。在購買了商業(yè)養(yǎng)老保險的受訪者中，最多人把它認為是“作為社會養(yǎng)老保險的補充”，占38.46%；其次是因為受到“親朋推薦”所以購買，占23.08%；將其作為一種“養(yǎng)老保障”、“投資手段”的分別占16.67%和19.23%。而選擇不購買商業(yè)養(yǎng)老保險的各個原因都有比較多的受訪者贊同，其中，49人“對商業(yè)保險缺乏信任”，占比26.63%；“認為社會保險已經(jīng)足夠”的占沒有購買商業(yè)保險人數(shù)的19.02%；認為“費用高昂”，難以承擔的人占比23.91%，另外，22.83%的人對商業(yè)養(yǎng)老保險“不了解，難以選擇”，7.61%的人覺得“沒有合適的產(chǎn)品”。圖3-3居民不購買商業(yè)養(yǎng)老保險的原因3.3居民對養(yǎng)老保險的認知情況“您對養(yǎng)老保險（包括社會保險和商業(yè)保險）的了解來源于？”一題中，有27.48%的受訪居民表示自己的了解來源于“親朋好友的言論”，24.81%的人表示“網(wǎng)絡(luò)（朋友圈、論壇等）”是自己了解相關(guān)信息的渠道，選擇了“電視新聞”的則有21.37%；選擇“查閱相關(guān)網(wǎng)站（如人社部、政府門戶網(wǎng)站）”、“傳統(tǒng)紙媒或書籍”以及“街道宣傳欄”的受訪居民相對較少，分別占13.74%、4.58%和8.02%。圖3-4居民對養(yǎng)老保險了解來源3.3.1居民對社會基本養(yǎng)老保險的認知情況調(diào)查結(jié)果表明，高達89.31%的受訪居民認為有必要參加社會基本養(yǎng)老保險，居民對社會基本養(yǎng)老保險的參保還是比較重視。不過，在這次調(diào)查中，僅有26人（9.92%）認為自己對我國現(xiàn)行社會保險制度十分了解，“一般了解”為173人（占66.03%），“完全不了解”的有63人，占比24.05%。這說明大部分居民對現(xiàn)行制度了解并不多。3.3.2居民對商業(yè)養(yǎng)老保險的認知情況在商業(yè)養(yǎng)老保險方面，則有合計105位（占比40.08%）的居民，認為購買商業(yè)養(yǎng)老保險是沒有必要的，其余59.92%則認為有必要購買。對商業(yè)養(yǎng)老保險的了解程度較之社會養(yǎng)老保險進一步下降，認為自己“十分了解”的居民只占6.87%。此外，居民在“您認為年收入達到多少購買商業(yè)養(yǎng)老保險比較適合？”的問題中，有35.11%選擇了“20萬元以上”，28.24%受訪者選擇了“無所謂”，“10萬元以上”有22.9%的人選擇，“6萬元以上”則有13.74%的受訪居民選擇。從中能看出，在認為需要有一定收入才能購買商業(yè)養(yǎng)老保險的人里面，大部分人認為收入應(yīng)該更高才購買商業(yè)養(yǎng)老保險，不過部分人則認為收入對購買與否不產(chǎn)生影響。3.4居民對現(xiàn)有養(yǎng)老保險的滿意度3.4.1居民對社會基本養(yǎng)老保險的滿意度在本次調(diào)查中，居民對社會養(yǎng)老保險最不滿意的三個方面分別是“害怕延遲退休”（占比62.6%）、“自己繳納的費用多/負擔吃力”（占比45.8%）、“社保養(yǎng)老的替代率低，保障作用小”（占比43.51%）。這說明居民對于現(xiàn)行的社會保險制度還有一定顧慮。3.4.2居民對商業(yè)養(yǎng)老保險的滿意度而人們對于商業(yè)保險最不滿的三個方面各為“回本時間長”，占到了56.11%；其次是“保險產(chǎn)品不符合需求”，有131位居民選擇，占比50%；排名第三的是“社會形象差”，有128位受訪者選擇了這一原因，占比“48.85%?？梢?，現(xiàn)有的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品并不能很好地迎合居民的養(yǎng)老需求。圖3-5居民對商業(yè)養(yǎng)老保險不滿意的原因3.5居民對社會基本養(yǎng)老保險的期望調(diào)查結(jié)果顯示，絕大多數(shù)居民期望養(yǎng)老保險的替代率（指社會基本養(yǎng)老保險，下文相同）應(yīng)該能在40%以上，占比88.55%，其中有125人（占47.71%）認為養(yǎng)老保險的替代率應(yīng)該在60%以上。顯而易見，居民對社會基本養(yǎng)老保險的期待都比較高，并且不希望自己的退休生活相比以前的生活水平有太大的下降。然而，社會基本養(yǎng)老保險替代率正在逐步下降，全國平均來說，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金只有退休前工資收入的一半，今后的趨勢可能還會下降。加上我國商業(yè)保險和企業(yè)年金還沒有得到充分發(fā)展，居民普遍依賴社會基本養(yǎng)老保險和個人積蓄，部分居民對退休的期待可能難以實現(xiàn)。至于居民對社會養(yǎng)老保險的具體期望，幾個方面的占比如下：“政府調(diào)整繳費標準，減輕個人參保壓力”得到了最多人的選擇，占64.5%；第二是“政府加大補貼，提高保障力度”，有154人選擇，占58.78%；接下來是“提升制度的公平性”，占29.77%：最后是“制度銜接更加完善”，也有54人選擇，占20.61%。這很大程度上說明了居民共同期望在于繳費減負及獲得更多的政府幫扶，部分特定人群則對現(xiàn)行制度的完善有一定期望。4討論4.1居民的保險意識仍需提高廣州市是一個老齡化程度偏高的地區(qū)，而且部分城區(qū)已經(jīng)明顯進入中度老齡化社會。截至2018年底我市戶籍老年人口數(shù)接近170萬人，占戶籍人口的18.25％,[7]然而，在這種較為嚴峻的老齡化趨勢下，廣州居民還是不能很好地認識養(yǎng)老保險對自身養(yǎng)老的作用。從調(diào)查中看，雖然絕大部分居民都認為應(yīng)該參加社會基本養(yǎng)老保險，但這種認識的原因是多樣的，并不是所有受訪居民對社會基本養(yǎng)老保險的價值判斷都在充分認識之后。在居民認知產(chǎn)生的過程中，從眾心理與政策強制要求、政府積極推進等原因起到了明顯的作用。而且，仍然10.69%的受訪居民不能認識到參加社會基本養(yǎng)老保險對自身的好處，認為沒有必要參加社會保險。社會保險制度作為一項國家政策和制度，無疑給受訪者提供了更多的信心。然而，大部分受訪者則缺乏對同為養(yǎng)老體系支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險的信任，對商業(yè)保險的態(tài)度比較負面。4.2居民對養(yǎng)老保險了解程度偏低調(diào)查中，有90.08%的受訪居民選擇了對社會基本養(yǎng)老保險的相關(guān)政策“一般了解”和“完全不了解”，只有6.87%的受訪居民認為自己對商業(yè)保險“十分了解”。也就是說，居民的養(yǎng)老保險相關(guān)知識水平較低，對商業(yè)保險則更為不熟悉。在社會基本養(yǎng)老保險方面，居民不夠了解政策內(nèi)容。在對部分受訪對象進行面談的過程中，可以發(fā)現(xiàn)居民對繳費標準、養(yǎng)老金的待遇、養(yǎng)老金的發(fā)放的內(nèi)容比較熟悉，對基金的運用、監(jiān)督情況則比較陌生。這可能是由于仍有部分人群文化素質(zhì)水平較低，他們?nèi)狈π率挛锏慕邮苣芰Γ鲃訉W(xué)習(xí)新事物的積極性不高。[8]此外，還有一部分居民對社會養(yǎng)老保險的制度和政策關(guān)注不足，認為自己只要是根據(jù)政府要求或是跟從其他人的做法，不用主動了解政策。這些原因共同造成了居民的社會基本養(yǎng)老保險制度了解程度偏低的現(xiàn)實情況。對于商業(yè)養(yǎng)老保險，居民存在一些認識誤區(qū)，認為銀行儲蓄才是最安全可靠的資產(chǎn)配置手段，通常用增加儲蓄的手段來滿足子女撫養(yǎng)、養(yǎng)老、消費等的需求，缺乏對風險的深刻認識，加上我國保險業(yè)在發(fā)展初期強調(diào)保費收入，競爭亂象層出不窮，社會形象傾向負面，因此居民很少積極了解商業(yè)保險。4.3社會基本養(yǎng)老保險在現(xiàn)實中存在不合規(guī)現(xiàn)象4.3.1社會基本養(yǎng)老保險尚未實現(xiàn)全覆蓋我國法律規(guī)定所有城鎮(zhèn)企業(yè)和職工都應(yīng)參加社會基本養(yǎng)老保險，但在現(xiàn)實中，城鎮(zhèn)職工并沒有做到百分百參保。[9]在本次調(diào)查中，仍有20.23%居民沒有參加社會基本養(yǎng)老保險，其中企業(yè)職工20人，在未參保居民中占將近四成。在這些居民當中，有的人是想?yún)⒓訁s無法參加，有的人是沒有認識到參加社會基本養(yǎng)老保險對自身的重要性或是選擇了其他養(yǎng)老方式，自發(fā)出局。居民中在企業(yè)工作的人員，沒有參加社會基本養(yǎng)老保險的，主要有下面幾個原因。首先，有一部分企業(yè)管理者的參保意識薄弱，領(lǐng)導(dǎo)者缺乏專業(yè)知識、法律知識，不能意識到社會保險的重要性，沒有認識到參加社會保險是對企業(yè)的要求、是員工的權(quán)利，將以不為員工繳納社會保險費作為降低生產(chǎn)成本的方法。[10]兼之職工本人欠缺維權(quán)意識、對社會基本養(yǎng)老保險的重視程度不夠，和企業(yè)一起導(dǎo)致了沒有參保的違規(guī)現(xiàn)象。第二，當前社會上還存在社會保險參保激勵受限的問題，年輕人認為自己距離退休還有很長的時間，對參加社會基本養(yǎng)老保險沒有太大的熱情；中年人的部分人仍在觀望，這很大程度上由于人們對政策穩(wěn)定性不確定，擔心政策在未來產(chǎn)生變化，如調(diào)查中很多人擔心政策變動導(dǎo)致延遲退休。居民作為博弈能力不夠的一方無法保證維持自身利益不受損。所以，這部分居民對參保持消極態(tài)度。[11]至于靈活就業(yè)者、失業(yè)下崗人員等人群，則有一些人由于收入較低、收入不穩(wěn)定性較大作出了不參加社會基本養(yǎng)老保險的決定。對于他們來說，每月的可支配收入用于基本生活以后，剩下的并不多。當他們面臨著收入低和維持生計艱難的多重問題，而社會保險的繳費還需要自己完全承擔時，參加社會保險的確壓力較大，也就容易產(chǎn)生放棄參保的行為了。相比起企業(yè)職工，類型為靈活就業(yè)人員、自由職業(yè)者、個體工商戶的居民中有較多人選擇了社會基本養(yǎng)老保險以外的養(yǎng)老方式。他們作出這種選擇的原因可能是個人參保需要自己獨立承擔所有繳費，繳費負擔大造成的。4.3.2繳費基數(shù)不合規(guī)、參保年限短調(diào)查結(jié)果顯示，參加了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的居民中，大部分居民以通常被稱作最低基數(shù)，也就是社會平均工資的60%作為基數(shù)繳交自己的費用，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的居民中，則有很大一部分按照最低檔次繳交。部分參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、在企業(yè)工作的居民，與企業(yè)合謀，通過改變工資結(jié)構(gòu)，只計算基本的工資，獎金、津貼等不納入計算的方法來減少社會基本養(yǎng)老保險的繳納費用，甚至是刻意壓低基本工資，然后再在獎金、津貼等方面給予補足。企業(yè)管理者運用多種方式逃避繳交社會保險以求節(jié)約用工成本，明顯地，體現(xiàn)了我國的社會保險制度還有沒能完善的地方，使得企業(yè)逃避繳費有機可乘，這樣的行為會使得我國的社會保險繳費收入大大降低，使得我國的社會保險金缺口越來越大，社會保險支付壓力越來越大，人們的社會保障水平得不到提升。[12]然而，這種做法不能簡單地歸咎于企業(yè)和職工。根據(jù)前人的研究，在全球最大的20個經(jīng)濟體中，中國的社保費率排名第二。[13]繳費的壓力太大，嚴重影響了企業(yè)和個人參保的積極性，損害了參保水平的提升，阻礙著社保工作的推進。另一方面，對于職工來說，他們有可能更注重眼前的利益，傾向于在數(shù)額、時間上都少繳納社會基本養(yǎng)老保險費用，獲得企業(yè)以當期現(xiàn)金工資的增加換社保的協(xié)議。因為社會保險繳交帶來的收益對于職工來說不是在當下就能顯現(xiàn)的，日后政策可能會變動，而且以往的養(yǎng)老政策在現(xiàn)實實踐中出現(xiàn)了一些問題，因此就更偏向于眼前的利益了。除此之外，養(yǎng)老金水平與繳費年限出現(xiàn)了“倒掛”的現(xiàn)象，由于養(yǎng)老金連年調(diào)整，卻沒有及時科學(xué)地完善基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，退休越晚、貢獻越大、繳費年限越長,養(yǎng)老金待遇水平卻低。[14]這樣多繳不一定多領(lǐng)的情況，讓居民并不傾向于多繳，很多人都只以達到規(guī)定的退休標準為目標，等到繳夠15年就停繳。4.4居民對社會基本養(yǎng)老保險過于依賴根據(jù)養(yǎng)老準備的相關(guān)理論以及國外經(jīng)驗，養(yǎng)老保障體系有三大支柱，這些支柱一起為社會成員在老年期提供經(jīng)濟保障與支持。它們分別是：國家作為后盾提供的社會基本養(yǎng)老保險計劃；企業(yè)為員工設(shè)立的企業(yè)年金和各種各樣的養(yǎng)老計劃；社會成員自行購買的商業(yè)養(yǎng)老年金產(chǎn)品、養(yǎng)老基金等。目前，我們的退休金支柱體系的各個組成部分沒有得到均衡發(fā)展，居民退休能獲得的經(jīng)濟保障在很大程度上取決于國家基本養(yǎng)老保險制度。商業(yè)養(yǎng)老保險和企業(yè)年金的發(fā)展都是極不充分的。根據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示，受訪者中絕大部分參加了社會基本養(yǎng)老保險，這從側(cè)面反映了居民對社會基本養(yǎng)老保險的信任度和依賴度較高，不過購買了商業(yè)保險的受訪者占比則遠低于參加社會基本養(yǎng)老保險的，只有29.77%的居民根據(jù)自身需要購買了商業(yè)養(yǎng)老保險。擁有企業(yè)年金的受訪者占比和絕對值就更少了，只有20.62%的企業(yè)/事業(yè)單位職工擁有企業(yè)年金。由于參加社會基本養(yǎng)老保險的居民中，有一部分居民是因為一些外部原因才參加保險的，可以看出居民參保養(yǎng)老保險的實際主動性不高。這種被動的心態(tài)延續(xù)到構(gòu)建第二、第三支柱時，失去了外部原因的驅(qū)動，就變得更為明顯。這也說明了居民對風險認識不足，缺乏對商業(yè)養(yǎng)老保險功能的認識。除此之外，可以從調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)，所有受訪者中有18.7%的人由于不信任商業(yè)養(yǎng)老保險所以不購買商業(yè)養(yǎng)老保險，13.36%的受訪者認為他們只要擁有社保就足夠了。這表明居民缺乏主動為退休生活進行財務(wù)準備的意識、對商業(yè)保險存在的認知偏差導(dǎo)致了購買商業(yè)養(yǎng)老保險的差異化行為。居民對商業(yè)保險的不信任，使他們通常忽略了利用保險來進行家庭財富管理，導(dǎo)致保險資產(chǎn)在居民家庭金融資本配置中始終處于較低比例。[4]還有較多的居民出于“不了解，難以選擇”、“費用高昂”及“沒有合適的產(chǎn)品”的理由沒有購買商業(yè)養(yǎng)老保險，這表明：現(xiàn)有的保險產(chǎn)品與市場需求并不完全匹配，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重、年金化程度低；從養(yǎng)老產(chǎn)品供給情況來看，目前我國商業(yè)養(yǎng)老保險市場依然是供給導(dǎo)向型的，而且沒有對市場和客戶類型進行細分；由于通貨膨脹的存在，年金保險固定的給付額度雖然能保證人們退休時較高的養(yǎng)老金替代率，但無法保證退休人員實際的生活質(zhì)量。這導(dǎo)致了一些有購買商業(yè)保險想法的居民由于各種各樣的原因擱置了購買的計劃。作為第二支柱的企業(yè)年金發(fā)展也不容樂觀，根據(jù)調(diào)查，參保了社會基本養(yǎng)老保險的企業(yè)職工居民中，只有20人同時有企業(yè)年金，一方面是企業(yè)年金參與門檻高，并且2014年才建立起4%的微小稅收優(yōu)惠，由此導(dǎo)致企業(yè)負擔加重[15]，企業(yè)不愿參加；另一方面在與受訪居民進行交談的過程中，他們表示，可能不會長時間在同一家企業(yè)工作，參加企業(yè)年金計劃會產(chǎn)生不方便。4.5居民對社會基本養(yǎng)老保險期待過高調(diào)查結(jié)果顯示，過半數(shù)的居民希望社會基本養(yǎng)老保險替代率能達到40%及以上，對延遲退休的態(tài)度較為負面?！罢档屠U費標準”和“加大補貼，提高保障力度”兩項期望得到了比較多的支持者。不過，近年來，社會基本養(yǎng)老保險替代率逐步下降，在全國來看平均已不足百分之五十，進一步的下降極為可能，空缺的部分將由商業(yè)養(yǎng)老保險、企業(yè)年金計劃等進行補充。而大部分居民又沒有建立起購買商業(yè)養(yǎng)老和其他養(yǎng)老財務(wù)準備計劃的觀念而是較為依賴政府的政策，沒有自發(fā)性的規(guī)劃，對養(yǎng)老生活的準備影響十分不利。根據(jù)前人的調(diào)查，居民對養(yǎng)老生活的期望十分正面，然而，在受訪已退休者中卻有近50%的人對自己的養(yǎng)老生活并不滿意，一個原因就是財務(wù)準備不足。如何促進居民觀念的改變，及早、自發(fā)地為自己的退休生活進行財務(wù)安排是一個亟待解決的問題。5建議5.1政府積極推進社會基本養(yǎng)老保險制度改革要使社會基本養(yǎng)老保險的覆蓋面進一步擴大，居民參保水平得到長足提升，首先要確保政策的科學(xué)性及合理性。當前居民對社會保險制度的不滿主要集中在經(jīng)濟問題方面，如繳費負擔重、保障水平偏低等。居民參加社會基本養(yǎng)老保險意味著當期要支出一筆額外的費用，因此居民可能會缺少參加社保的驅(qū)動力，有部分居民甚至主動向企業(yè)要求把繳納社保費用的錢轉(zhuǎn)換成工資，提高現(xiàn)期收入。政府可以適當調(diào)整社保繳費基數(shù)，減輕低收入者的繳費壓力，考慮用最低工資作為繳費基數(shù)；提供參保激勵，對雇傭靈活就業(yè)人員并為其參保的雇主予以一定的稅收優(yōu)惠政策；給收入較低的靈活就業(yè)者提供參保補貼等。[16]其次是要健全基金管理體制，提振參保居民信心，提升參保水平。這是因為，只有居民看得見社會保險資金的增長。對未來的收益有信心，他們才會積極參保、規(guī)范參保。對于社會基本養(yǎng)老保險基金的運營和管理，首先是缺乏獨立的監(jiān)督體系，其次，基金的運營模式在實現(xiàn)增值這一目標上完成的情況并不樂觀，這使居民對基金是否能增值、跑贏通貨膨脹信心不足。因此，成立一個獨立而又權(quán)威的監(jiān)督機構(gòu)，對基金進行嚴格的管控、科學(xué)的運用，才是打消居民疑慮的有效手段。除此之外，可以借鑒社會保障制度較為健全的發(fā)達國家，結(jié)合我國現(xiàn)實，科學(xué)地選擇資產(chǎn)的投資配置方式，而不是單一的通過銀行儲蓄進行保值，而且社會養(yǎng)老保險政策運行時間較長，如果單純使用銀行儲蓄，很有可能只得到很少的收益甚至不能實現(xiàn)保值的目標。要處理好受養(yǎng)老金調(diào)整政策的影響而出現(xiàn)的“倒掛”現(xiàn)象。[13]在這種現(xiàn)象下，居民并沒有形成多繳多得的觀念，甚至對制度的公平性產(chǎn)生懷疑，對此要完善養(yǎng)老保險待遇的計發(fā)辦法和待遇調(diào)整的辦法，避免基本養(yǎng)老金過低，科學(xué)測算，提升公平性，激勵居民長期繳費、多繳費。5.2推動養(yǎng)老保障體系的共同發(fā)展一直以來，我國的養(yǎng)老保障體系存在著一枝獨秀的局面，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險等養(yǎng)老保障的補充手段沒有發(fā)展起來。當下，正逢社會基本養(yǎng)老保險的替代率逐步降低的時機，推動第二、第三支柱參與進我國居民的養(yǎng)老保障中迫在眉睫。借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，針對我國基本養(yǎng)老保險現(xiàn)行的“社會統(tǒng)籌與個人賬戶”相結(jié)合的制度進行分離，把原本屬于個人賬戶的那一部分資金轉(zhuǎn)換為企業(yè)年金，構(gòu)成養(yǎng)老保障體系的兩大支柱。[17]政府還可以通過稅收優(yōu)惠促進中國的商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展。2018年，財政部等五部委發(fā)布《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》，這是我國第三支柱個人養(yǎng)老金正式啟動的一個標志性事件。這種首先個別試點，成功后再鋪開推廣的方法，正正是一種循序漸進式的改革，同時亦是逐步進行制度完善追求可持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)。稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險應(yīng)優(yōu)化投資組合，進行風險規(guī)避，不斷擴大個人自主權(quán)。[18]這是由我國國民金融意識、知識水平還不夠強所決定的。雖然國家積極推進稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，但在現(xiàn)實生活中，通過這次調(diào)查時對受訪居民的詢問，知道稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險的人并不多，因而很有必要加大推廣的力度。5.3加強宣傳力度鑒于部分企業(yè)并沒有專門的社會保險經(jīng)辦部門，很多時候由財務(wù)人員、行政人員兼任。這些兼任的人員本身培訓(xùn)不足，理解程度有限，因此會導(dǎo)致員工對于自身的社會保險權(quán)益的理解有偏差。[12]對于靈活就業(yè)人員、個人工商戶、自由職業(yè)者而言，了解渠道就更少了。因此，政府應(yīng)該扎實地將基本養(yǎng)老保險政策推進到基層，使每一個有參保資格的居民都能夠充分地了解政策，提高政策的認知度，從而增強進的參保意識、參保水平。具體來說，應(yīng)該充分運用網(wǎng)絡(luò)、電視新聞這樣受眾廣的平臺宣傳，比如社保部門可以開通微信公眾號作為宣傳、答疑的平臺。其次，不能忽視傳統(tǒng)的基層宣傳平臺，要運用好居委會、街道的宣傳欄，向社區(qū)內(nèi)的政策目標居民派發(fā)養(yǎng)老政策宣傳手冊。內(nèi)容上要注重居民最關(guān)心的話題，根據(jù)不同人群的情況宣傳參保的范圍、繳費檔次、養(yǎng)老金待遇等，讓居民都足夠了解政策，受益于政策。同時，針對居民養(yǎng)老準備觀念落后、養(yǎng)老保險知識水平偏低的情況，政府和社會團體可以發(fā)揮宣傳職能，采用靈活的宣傳策略和多樣化的宣傳手段，改變居民的觀念，讓居民全面理解參加養(yǎng)老保險的意義，增加居民的知識儲備，實現(xiàn)從“養(yǎng)老靠政府”到多種方式為養(yǎng)老作準備的轉(zhuǎn)變。5.4提供市場導(dǎo)向的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品不同的人群有不同的需求，研發(fā)針對性強、多樣化的產(chǎn)品，提升養(yǎng)老產(chǎn)品的創(chuàng)新水平，注意對潛在消費者進行細分，避免產(chǎn)品“同質(zhì)化”、“千篇一律”；另一方面注重市場上消費者的意愿，目前部分養(yǎng)老產(chǎn)品對于消費者而言，保障程度與銀行長期存款不相上下，商業(yè)養(yǎng)老保險保障程度與其他金融產(chǎn)品相比優(yōu)勢并不明顯。保險公司應(yīng)提高商業(yè)養(yǎng)老保險供給能力和保障力度，迎合投保人的投保需求，從而提高商業(yè)養(yǎng)老保險的市場需求。此外，保險公司還可以提高自身的服務(wù)水平和改變宣傳手段，提升客戶及潛在客戶的信任。6結(jié)論處理好居民的養(yǎng)老問題對社會的和諧以及國家的發(fā)展具有重大意義。本文主要通過問卷調(diào)查的方式對廣州居民養(yǎng)老保險現(xiàn)狀進行調(diào)查并分析。目前，居民的養(yǎng)老保險以及相關(guān)養(yǎng)老安排在運行過程中主要出現(xiàn)了這樣的問題:第一，居民的參保意識仍需加強，有不少人不能認識到參加社會養(yǎng)老保險對他們的意義；第二，雖然大部分人參加了社會養(yǎng)老保險，但是居民對社會養(yǎng)老保險保險制度和相關(guān)政策了解不夠；第三，社會養(yǎng)老保險的繳費不合規(guī)現(xiàn)象還比較普遍，居民由于種種原因不能按照法律規(guī)定進行繳交；最后，居民對商業(yè)養(yǎng)老保險信任度低，了解少，參保率較低。經(jīng)過了多年的發(fā)展，我國已經(jīng)初步構(gòu)建起覆蓋面廣闊的養(yǎng)老保障體系，不過居民養(yǎng)老問題的解決任重道遠，不能一蹴而就，要進一步完善體系，實現(xiàn)“老有所養(yǎng)”的目標，就需要的各個主體共同的關(guān)注、努力。總而言之，政府、社會與個人之間應(yīng)建立有效的溝通機制，聆聽各方聲音。政府要作為主導(dǎo)提高居民的保險意識、完善參保激勵機制，提升居民退休保障水平。參考文獻[1]胡繼曄.社保制度改革如何更加公平可持續(xù)[C]..養(yǎng)老金融評論（2019年第三輯）.:中國養(yǎng)老金融50人論壇,2019:4-8.[2]周林平.我國企業(yè)社會保險繳費責任履行研究[D].西南政法大學(xué),2015.[3]李玉磊.泰安市泰山區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險發(fā)展問題研究[D].山東農(nóng)業(yè)大學(xué),2019.[4]王輝.我國個人商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2016.[5]ColinGillion,JohnTurner.SocialSecurityPensions—DevelopmentandReform[J].InternationalLabourOrganization,2003(07):54.[6]VerbicM，MajcenB，VanNieuwkoopR.SustainabilityoftheSlovenianPensionSystem：AnAnalysiswithanOverlapping-GeneralEquilibriumModel[J].SocialScienceElectronicPublishing，2006，（04）：20-23.[7]《2018年廣州老齡事業(yè)發(fā)展報告和老年人口數(shù)據(jù)手冊》[E].廣州市統(tǒng)計局，2018[8]周利.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險政策執(zhí)行問題及對策分析[J].全國流通經(jīng)濟,2019(21):148-149.[9]趙靜,毛捷,張磊.社會保險繳費率、參保概率與繳費水平——對職工和企業(yè)逃避費行為的經(jīng)驗研究[J].經(jīng)濟學(xué)(季刊),2016,15(01):341-372.[10]徐林娜,尹玉紅,王國瑤.煙臺市小微企業(yè)社保參保繳費行為及其影響因素研究[J].中外企業(yè)家,2020(04):112-113.[11]周洪.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險政策執(zhí)行問題及對策研究[D].湖南師范大學(xué),2017.[12]曹小芳.浙江省小微企業(yè)社會保險問題研究[D].浙江財經(jīng)大學(xué),2014.[13]孫修平.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險擴面工作存在的問題及對策[J].中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊(中),2019(08):105-106.[14]柏仕龍.對企業(yè)退休人員養(yǎng)老金“倒掛”問題的思考——以常州市武進區(qū)為例[J].中國勞動,2016(21):36-38.[15]畢少斌,張昭君.養(yǎng)老保險“三大支柱”協(xié)調(diào)發(fā)展研究[J].金融與經(jīng)濟,2019(12):68-75.[16]趙超.靈活就業(yè)人員社會保險參保現(xiàn)狀和參保行為影響因素研究[D].浙江財經(jīng)大學(xué),2013.[17]高姿姿.基于國際經(jīng)驗的我國個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險政策建議[J].勞動保障世界,2019(17):41-43+47.致謝感謝廣東藥科大學(xué)四年來對我的栽培，讓我在大學(xué)這四年來學(xué)到很多知識，特別是醫(yī)藥商學(xué)院為我提供了良好的學(xué)習(xí)環(huán)境；感謝領(lǐng)導(dǎo)、老師們四年來對我無微不至的關(guān)懷和指導(dǎo)，讓我得以在這四年中克服一個個困難。我還要感謝在班里同學(xué)和朋友，感謝你們在我遇到困難的時候幫助我，給我支持和鼓勵。在寫作論文的過程中，國家正處于抗擊新冠肺炎的時期，因此，我還要感謝奮戰(zhàn)在戰(zhàn)疫一線的醫(yī)護工作者，為我們提供了一個安全的環(huán)境。在這里，我要特別感謝我的指導(dǎo)老師李仙輝老師，在本論文寫作過程中給予我的悉心指導(dǎo)：從開題報告到完成定稿的過程中遇到的很多困難她都及時給予我鼓勵與指引，使我能夠發(fā)現(xiàn)自己文章的不足，克服困難，提高了論文的嚴謹性，最終順利完成論文。在此謹向李老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。謝謝!附錄A廣州居民養(yǎng)老保險現(xiàn)狀調(diào)查問卷親愛的廣州居民：您好！我是廣東藥科大學(xué)大四學(xué)生，此次調(diào)查是想了解廣州居民養(yǎng)老保險現(xiàn)狀，現(xiàn)在只需您花大概5-6分鐘完成調(diào)查，本調(diào)查將完全保密，感謝您的配合，謝謝?。ㄕ堊⒁忸}目之間的關(guān)系）1.您的性別：○男○女2.您是哪一個區(qū)的居民呢？_________________________________3.您的年齡：○22~35○36~45○46~55○55以上4.您屬于以下的哪一類人呢？○企業(yè)職工○靈活就業(yè)人員、個體工商戶、自由職業(yè)者○失業(yè)/下崗○其他5.您每月的可支配收入是？○3000元以下○3000-5999元○6000-10000元○10000元以上6.您認為養(yǎng)老保險的替代率應(yīng)為？（指社會基本養(yǎng)老保險）比率越大得到的養(yǎng)老金越多○30~40%○40~60%○60%以上·7.您認為有必要參加社會基本養(yǎng)老保險嗎？○有○沒有8.您參加了社會基本養(yǎng)老保險嗎？○參加了○沒有參加影響您參加（或不參加）的最重要原因是？○認可社會保險是養(yǎng)老較為可靠的保障○所在企業(yè)要求參加○身邊大部分人都參加○自己不想?yún)⒓?有其他養(yǎng)老方式○企業(yè)沒有幫我參?！鹉壳笆杖氲蜔o力負擔○認為自己還年輕，現(xiàn)在開始交太早○其他_______________________10.您參加了什么類型的社會養(yǎng)老保險？○城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險○城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險○不清楚○其他11.您的社會養(yǎng)老保險計劃繳費多少年呢？（已經(jīng)退休/完成繳費的按自身繳費年限選擇）達到退休年齡后，養(yǎng)老保險繳費必須交滿15年以上，才具備享受養(yǎng)老保險待遇的資格○＜15年○15年○＞15年12.您的社會養(yǎng)