論荷蘭高等教育財政的改革

論荷蘭高等教育財政的改革"關(guān)鍵詞：荷蘭；高等教育財政；撥款模式；科研經(jīng)費(fèi)；學(xué)生繳費(fèi)

荷蘭是歐洲高等教育財政改革走在最前列的國家之一。自1980年代以來，荷蘭實施了以產(chǎn)出為基礎(chǔ)的撥款模式，教學(xué)經(jīng)費(fèi)撥款與科研經(jīng)費(fèi)撥款分開撥付，學(xué)生繳費(fèi)上學(xué)等一系列改革舉措，建立了一個基本符合公平與效率政策目標(biāo)的高等教育財政體制，順利地推進(jìn)了高等教育的持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)的發(fā)展。本文探討荷蘭高等教育撥款模式、科研經(jīng)費(fèi)制度、學(xué)生繳費(fèi)與資助制度等方面的改革，借此對深化我國高等教育財政改革有所裨益。

一、荷蘭高等教育財政運(yùn)行中的體制特征

荷蘭的高等教育系統(tǒng)由大學(xué)、高等職業(yè)教育學(xué)院（簡稱HBO學(xué)院）、開放大學(xué)這三個部分組成。

開放大學(xué)創(chuàng)建于1984年9月1日，它有一個總部和18個地區(qū)學(xué)習(xí)中心。開放大學(xué)通過遠(yuǎn)距離教育的手段提供高等教育，1987年開放大學(xué)的在校生為3.5萬人。開放大學(xué)的職能是：為學(xué)生從事專業(yè)的獨(dú)立實踐作準(zhǔn)備；為需要科研技能與學(xué)術(shù)洞察力的職責(zé)的履行而培訓(xùn)；促進(jìn)個人發(fā)展；養(yǎng)成社會責(zé)任感。開放大學(xué)提供大學(xué)和高等職業(yè)教育學(xué)院的類似的課程，只不過它采用遠(yuǎn)距離教育方式。課程主要包括法學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、工程學(xué)、自然科學(xué)、社會科學(xué)、藝術(shù)等領(lǐng)域的課程。在開放大學(xué)，無入學(xué)要求、自由選課，自定學(xué)習(xí)步子。目前開放大學(xué)面臨的主要問題是大學(xué)容納能力有限，需實行名額限制，并且學(xué)生學(xué)習(xí)時間過長。

傳統(tǒng)上荷蘭的大學(xué)和高等職業(yè)教育學(xué)院是兩個相對獨(dú)立的世界，但近年來兩類學(xué)校不斷地接近，趨同。

就公、私立教育的屬性而言，荷蘭的13所大學(xué)中有10所是公共法人團(tuán)體，3所是在私法的基礎(chǔ)上創(chuàng)建的。但除了創(chuàng)建的基礎(chǔ)有所不同外，公、私立大學(xué)幾乎不存在差異。絕大多數(shù)高等職業(yè)教育學(xué)院由私人舉辦。但私人舉辦的特定性質(zhì)并不意味著這些學(xué)院不必依從國家預(yù)算、國家的規(guī)劃和資助系統(tǒng)。為了得到政府的資助，這些私立學(xué)院同公立大學(xué)一樣必須遵從政府的方針、法律、規(guī)則。政府對高等職業(yè)教育學(xué)院的調(diào)控的詳細(xì)程度可與大學(xué)相比擬。當(dāng)然，在內(nèi)部管理上，高等職業(yè)教育學(xué)院比大學(xué)還是擁有更大的自主性。

即將出臺的高等教育和科研法將不同類型的高校置于統(tǒng)一的法律框架中。自1988年以來，高教機(jī)構(gòu)與教科部的關(guān)系受國家層次的兩年一度的協(xié)議或高等教育和科研計劃指導(dǎo)，此舉使大學(xué)擁有更大的自主權(quán)。高校自主權(quán)的擴(kuò)大也受高教質(zhì)量控制機(jī)構(gòu)施加的約束，質(zhì)量控制或者是一種自我評價，或者是外部機(jī)構(gòu)如督學(xué)及外部評審委員會的評價。

二、荷蘭高等教育撥款模式改革

自20世紀(jì)60年代至90年代，荷蘭的高等教育撥款模式經(jīng)歷了四次改革。前三次改革是漸進(jìn)的，1990年的改革是激進(jìn)的。早期的三種撥款模式的共同特征是依據(jù)下列公式撥款：預(yù)算=數(shù)量×價格。在高等職業(yè)教育學(xué)院，預(yù)算撥款等于學(xué)生數(shù)乘以實際的（或規(guī)定的）成本。在大學(xué)，它等于上述預(yù)算撥款外加科研總量或規(guī)模與實際的（或規(guī)定的）成本的乘積。早期的三種模式可稱之為需求模式（ClaimModel）。

荷蘭的第一代撥款模式是投入／申報模式（input/declarationmodel）。自1960年始荷蘭實施此模式，此模式以Piekaar要素而得名。Pikaar是荷蘭的教育部長，他負(fù)責(zé)將可利用的公共資金撥付給大學(xué)。所謂要素（或標(biāo)準(zhǔn)）即學(xué)生的估算的成本。利用要素可將學(xué)生數(shù)與大學(xué)規(guī)模、經(jīng)費(fèi)總量相聯(lián)系起來。隨著學(xué)生數(shù)增加，預(yù)算也隨之而增加。由于要素只為教育部的極少數(shù)人知曉，此撥款模式缺乏透明度和責(zé)任制，高校對此頗多怨言。

第二代撥款模式是投入/標(biāo)準(zhǔn)模式（input/normmodel），此模式始于1971年。由于大學(xué)對要素不知情，因而也就無從判斷政府對大學(xué)的期望是什么。為此他們自己從事現(xiàn)實的成本結(jié)構(gòu)的調(diào)研。依據(jù)大學(xué)的研究成果，教育部制定了一種復(fù)雜的和精致的撥款模式，旨在公開地將任務(wù)與手段相聯(lián)結(jié)。此模式的基本方法是精確地計算特定課程的現(xiàn)實成本，并加以概括，以便用作撥付資金的標(biāo)準(zhǔn)。在教學(xué)撥款中，建立分屬六組（藝術(shù)、自然科學(xué)、社會科學(xué)、醫(yī)學(xué)、技術(shù)、農(nóng)業(yè)研究）的學(xué)生的標(biāo)準(zhǔn)的工作量。依據(jù)學(xué)校的時間表和教師工作時數(shù)，可計算出一定數(shù)量學(xué)生所需的教師數(shù)?？紤]規(guī)模效益及所需的數(shù)輔人員，再對師生比進(jìn)行調(diào)整，并在進(jìn)一步考慮設(shè)備、場地、能源等支出標(biāo)準(zhǔn)后，就可建立一個更為復(fù)雜的撥款模型。

自1993年以來，政府對高教實施的新戰(zhàn)略是一次重大的變革。通過增強(qiáng)高教機(jī)構(gòu)的自主性，政府希望為增強(qiáng)高教機(jī)構(gòu)的適應(yīng)能力創(chuàng)造一種有效的條件。更大的自由意味著提高高教系統(tǒng)的質(zhì)量水平并更好地滿足社會的需求。為了更有效地實施新戰(zhàn)略，政府摒棄對高教機(jī)構(gòu)的事前控制，而改用對質(zhì)量的事后評價。一方面高教機(jī)構(gòu)自身監(jiān)控和評價質(zhì)量，另一方面，政府也對高教機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立的質(zhì)量評定。

自1993年始荷蘭實行第四代撥款模式的基本構(gòu)架，它包含以下五方面的內(nèi)容：

2.依據(jù)學(xué)生數(shù)的計數(shù)而非估算數(shù)建立數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)易于收集、確證和防假。

3.強(qiáng)化產(chǎn)出取向的撥款。一方面計算實際求學(xué)時間少于規(guī)定的上限（大多數(shù)學(xué)習(xí)計劃為四年）的學(xué)生數(shù)。另一方面計算每年成功地獲得博士學(xué)位的人數(shù)，這二個參數(shù)是衡量產(chǎn)出的重要指標(biāo)值。

4.講求成本效益。為了撥付資金的目的，假定大學(xué)和高等職業(yè)教育學(xué)院的生均成本都一樣。此舉使學(xué)生在高教雙重制的兩個亞部門之間自由流動，而不增加政府的額外的成本。高等教育資金的每一分配單位每年由教育部長依據(jù)預(yù)算數(shù)除以相應(yīng)產(chǎn)出而確定。教育預(yù)算在各高教機(jī)構(gòu)的分配，是通過將此資金的分配單位乘以各高教機(jī)構(gòu)的相應(yīng)學(xué)生數(shù)和通過博士考試的人數(shù)而得出。

5.提供給高教機(jī)構(gòu)以預(yù)期的或多或少較穩(wěn)定的宏觀預(yù)算，以便他們能提前計劃和安排。

從總體上看，第四代教育撥款模式在保障高校的自治與追求質(zhì)量效益之間保持了必要的張力，是一種較合理的撥款模式。

三、荷蘭高等教育科研撥款制度

為了實施新的撥款制度，荷蘭政府采用了一種新的機(jī)制，即科研預(yù)測研究系統(tǒng)。此系統(tǒng)的研究對象為國家資助的高校內(nèi)外的科研。建立此系統(tǒng)的目的在于確定國家科研優(yōu)先領(lǐng)域，確定高校學(xué)科領(lǐng)域和研究領(lǐng)域的資金分配。高校在制定科研計劃時可整合進(jìn)國家的科研優(yōu)先領(lǐng)域。荷蘭政府也任命了一個由頂尖的科研者、專門委員會成員、科研組織和其它組織成員組成的委員會，他們促進(jìn)科研預(yù)測研究系統(tǒng)，并提供有助于制定科學(xué)政策的基本文件。為此組成了二十個學(xué)科委員會，每隔四年委員會為政府提供建議。政府制定戰(zhàn)略性政策文件并與國會討論，在雙方達(dá)成共識后，再與高校討論如何有效地實施戰(zhàn)略。

綜上所論，新的科研撥款制意味著無篩選性的經(jīng)費(fèi)分配制度的終結(jié)。政府需面對如何檢查高校是否達(dá)到要求的問題，而高校必須調(diào)整其科研的方向。實施教學(xué)經(jīng)費(fèi)撥款與科研經(jīng)費(fèi)撥款相分離，且以產(chǎn)出為撥款依據(jù)的新制度后，荷蘭高校的科研形成了一種有效的激勵機(jī)制。高校的科學(xué)家們工作更加投入，更有批評性眼光，更強(qiáng)調(diào)科研論著的發(fā)表。高?？蒲械膶嵙Φ玫搅嗣黠@的提升。

四、荷蘭高等教育的收費(fèi)制度和資助制度

荷蘭高等教育對18歲以上的人開放。大學(xué)無入學(xué)考試，只要擁有適當(dāng)類型的中學(xué)文憑，任何人都可以接受高等教育。但現(xiàn)在存在兩類名額限制，一類是依據(jù)高校供應(yīng)能力而作的限制，當(dāng)大學(xué)的提供入學(xué)機(jī)會的現(xiàn)實能力不足時，教育部可對特定的大學(xué)學(xué)位課程予以名額限制。另一類是“勞動力市場名額限制”。當(dāng)教育部認(rèn)為特定專業(yè)的就業(yè)前景不太好時，就可施加招生名額限制。高等"教育的招生政策旨在實現(xiàn)“使盡可能多的人接受高等教育”的政策目標(biāo)。

荷蘭的就讀于高教機(jī)構(gòu)的大學(xué)生都須交學(xué)費(fèi)。自1981年始高等職業(yè)教育學(xué)院開始實行收費(fèi)入學(xué)制。1988年始大學(xué)和高等職業(yè)教育學(xué)院的學(xué)費(fèi)相互靠近，這意味著大學(xué)的學(xué)費(fèi)相對下降，而高等職業(yè)教育學(xué)院的學(xué)費(fèi)相對上升。1988—1989學(xué)年大學(xué)新的學(xué)費(fèi)為1500荷蘭盾，非大學(xué)部門的學(xué)費(fèi)為1400荷蘭盾。

自1960年始，荷蘭政府開始對學(xué)生提供資助。1986年新的學(xué)生資助法生效。在新的學(xué)生資助系統(tǒng)中，每個學(xué)生有權(quán)利得到由政府提供的基本補(bǔ)助，基本補(bǔ)助無需償還。在某些情況下，基本補(bǔ)助輔之以額外的補(bǔ)助或貸款，并規(guī)定一極限。作出有關(guān)額外的補(bǔ)助或貸款的決定需考慮學(xué)生的預(yù)期的生活成本、父母的償還能力、學(xué)生是否與父母伙伴住在一起等因素。

綜上所述，自20世紀(jì)80年代以來，荷蘭高等教育財政正在發(fā)生重大的轉(zhuǎn)型。隨著高等學(xué)校入學(xué)人數(shù)的不斷增加，高等教育財政面臨巨大的改革壓力。荷蘭高等教育撥款模式已由投入導(dǎo)向