公司重要崗位人員離任審計(jì)管理辦法

北京XX有限公司

重要崗位人員離任審計(jì)制度管理辦法

根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金銷(xiāo)售管理

辦法》、《證券投資基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》、《基金行業(yè)人員

離任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，以及《北京XX有限公司基

金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)監(jiān)察稽核制度》、《北京xx有限公司重要崗位人員離任審計(jì)管

理辦法》等公司內(nèi)部制度，特制定本細(xì)則。

第一條為確保基金投資人的合法權(quán)益，落實(shí)北京xx有限公司（下

稱(chēng)“XX基金”）的各項(xiàng)內(nèi)控制度，更好的貫徹實(shí)施《北京XX有限公司重

要崗位人員離任審計(jì)管理辦法》，公司制定本細(xì)則，公司重要崗位人員的

離任審計(jì)按照本細(xì)則的規(guī)定執(zhí)行。

重要崗位人員指：公司股東、公司董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、

副總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、公司市場(chǎng)部主管級(jí)

別人員、公司清算部各崗位人員、信息技術(shù)部各崗位人員，以及公司認(rèn)

為其他有必要進(jìn)行離任審計(jì)的人員。

重要崗位人員若出現(xiàn)退股（僅限于公司股東）、崗位調(diào)動(dòng)、離職和被

辭退情形，則必須實(shí)行審查、審計(jì)。

第二條離任審計(jì)的實(shí)施必須遵循依法審計(jì)、實(shí)事求是、謹(jǐn)慎穩(wěn)妥

和先審后離四項(xiàng)原則。

依法審計(jì)原則指離任審計(jì)工作的開(kāi)展必須嚴(yán)格遵守《中華人民共和

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國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》、《證券投資基金銷(xiāo)

售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》、《基金行業(yè)人員離任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容

準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，以法律法規(guī)作為審計(jì)的準(zhǔn)則。

實(shí)事求是原則一方面指被審計(jì)人員和所在單位應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完

整地向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)提供離任審計(jì)所需的相關(guān)資料，并作出書(shū)面承諾；另一

方面指審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正地開(kāi)展工作。

謹(jǐn)慎穩(wěn)妥原則指審計(jì)人員自身要保持職業(yè)謹(jǐn)慎，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對(duì)待每一

件審計(jì)事項(xiàng)，防止出現(xiàn)疏漏，對(duì)被審計(jì)人員的審計(jì)評(píng)價(jià)要力求準(zhǔn)確、恰

當(dāng)、穩(wěn)妥。

先審后離原則指重要崗位人員必須在離任審計(jì)結(jié)束，確定沒(méi)有任何

法律問(wèn)題后才能離任。在離任審計(jì)結(jié)束前，任何重要崗位人員不得離任,

人力資源部門(mén)也不得批準(zhǔn)其離任。

第三條公司監(jiān)察稽核部是公司進(jìn)行離任審計(jì)的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)牽

頭組織審計(jì)，法律合規(guī)部承擔(dān)協(xié)助職責(zé)，其他相關(guān)部門(mén)配合。離任審計(jì)

工作直接向董事會(huì)報(bào)告，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

第四條在離任審計(jì)工作中，監(jiān)察稽核部具有以下權(quán)利：

（-）獨(dú)立審計(jì)權(quán)，任何部門(mén)和個(gè)人不得干涉；

（二）調(diào)查權(quán)，對(duì)被審計(jì)人員進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，要求被審計(jì)人員及其

所在部門(mén)提供所需資料；

（三）要求配合權(quán)，有權(quán)要求被審計(jì)人員及其所在部門(mén)予以必要配

合;

2

（四）建議處罰權(quán)，若被審計(jì)人員及其所在部門(mén)不予配合，阻礙調(diào)

查，則有建議公司董事會(huì)或有關(guān)機(jī)關(guān)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處罰；

（五）報(bào)告權(quán)，有權(quán)制定離任審計(jì)、審查報(bào)告，并向董事會(huì)報(bào)告；

（六）其他進(jìn)行審計(jì)工作的一切必要權(quán)限。

第五條公司股東、公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的離任審計(jì)，公司股東退

股、公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理離任，按照如下程序予以審計(jì)：

（一）公司股東遞交退股聲明并經(jīng)股東會(huì)審議同意之日起5個(gè)工作

日之內(nèi)、公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理提出離職申請(qǐng)之日起5個(gè)工作日之內(nèi)，由

公司聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

（二）離任審計(jì)報(bào)告，包括但不限于其任職期間的以下內(nèi)容：

1、審計(jì)工作實(shí)施情況，包括審計(jì)時(shí)間、范圍、內(nèi)容、審計(jì)方法等；

2、審計(jì)對(duì)象的基本情況、基本職責(zé)以及實(shí)際履行職責(zé)的情況；

3、企業(yè)內(nèi)部對(duì)審計(jì)對(duì)象的年度考核情況；

4、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，包括資產(chǎn)管理規(guī)?；蛘呋痄N(xiāo)售規(guī)模的變化情

況、業(yè)務(wù)拓展情況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)情況及原因；

5、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括企業(yè)制度、管理模式等

方面的調(diào)整情況及效果；

6、企業(yè)發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政

監(jiān)管措施等，審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；

7、審計(jì)對(duì)象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到

行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況以及違反企業(yè)制度受到企業(yè)處分的情況；

3

8、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題；

9、審計(jì)結(jié)論。

（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)工作之后出具審計(jì)報(bào)告。公司董事會(huì)收

到審計(jì)報(bào)告后遞交股東會(huì)審議。在確認(rèn)不存在任何法律問(wèn)題之后，批準(zhǔn)

離職或辦理股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

（四）在批準(zhǔn)離職或批準(zhǔn)辦理股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)之日起，公司監(jiān)察稽

核部應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)將離任審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金監(jiān)管部及企

業(yè)經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，同時(shí)存檔備查。

第六條公司副總經(jīng)理的離任審計(jì)，按照如下程序予以審計(jì)：

（一）公司副總經(jīng)理離任的，應(yīng)當(dāng)自提出離職申請(qǐng)或崗位調(diào)動(dòng)批準(zhǔn)

發(fā)文之日起，由公司監(jiān)察稽核部組織內(nèi)部離任審計(jì)。如公司董事會(huì)認(rèn)為

有必要，可以聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

（二）離任審計(jì)包括但不限于如下內(nèi)容：

1、審計(jì)工作實(shí)施情況，包括審計(jì)時(shí)間、范圍、內(nèi)容、審計(jì)方法等；

2、審計(jì)對(duì)象的基本情況、基本職責(zé)以及實(shí)際履行職責(zé)的情況；

3、企業(yè)內(nèi)部對(duì)審計(jì)對(duì)象的年度考核情況；

4、任期內(nèi)分管業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理等情況；

5、企業(yè)發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政

監(jiān)管措施等，審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；

6、審計(jì)對(duì)象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到

行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況以及違反企業(yè)制度受到企業(yè)處分的情況；

4

7、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題；

8、審計(jì)結(jié)論。

（三）離任審計(jì)應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)完成，監(jiān)察稽核部完成離任審

查報(bào)告后，提交公司董事會(huì)審議。在確認(rèn)不存在其他法律問(wèn)題的前提，

由人事部門(mén)辦理相關(guān)離職、離任手續(xù)。

（四）自離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)將審查報(bào)告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金

監(jiān)管部及公司經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，同時(shí)存檔備查。

第七條董事、監(jiān)事的離任審計(jì)，按照如下程序予以審計(jì)：

（一）公司董事、監(jiān)事離任的，應(yīng)當(dāng)自提出離職申請(qǐng)或崗位調(diào)動(dòng)批

準(zhǔn)發(fā)文之日起，由公司監(jiān)察稽核部組織內(nèi)部離任審計(jì)。如公司董事會(huì)認(rèn)

為有必要，可以聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

（二）離任審計(jì)包括但不限于如下內(nèi)容：

1、審計(jì)工作實(shí)施情況，包括審計(jì)時(shí)間、范圍、內(nèi)容、審計(jì)方法等；

2、審計(jì)對(duì)象的基本情況、基本職責(zé)以及實(shí)際履行職責(zé)的情況；

3、公司內(nèi)部對(duì)審計(jì)對(duì)象的年度考核情況；

4、公司發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政

監(jiān)管措施等，審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；

5、審計(jì)對(duì)象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到

行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況以及違反企業(yè)制度受到企業(yè)處分的情況；

6、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題;

7、審計(jì)結(jié)論。

5

（三）離任審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)于7個(gè)工作日內(nèi)完成，監(jiān)察稽核部完成離

任審查報(bào)告后，提交公司董事會(huì)審議。在確認(rèn)不存在其他法律問(wèn)題的前

提下，由人事部門(mén)辦理相關(guān)離職、離任手續(xù)。

第八條公司經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、公司市場(chǎng)部

主管級(jí)別人員離任審計(jì)，按照如下程序予以審計(jì)：

（一）公司經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、公司市場(chǎng)部主

管級(jí)別人員離任的，應(yīng)當(dāng)自提出離職申請(qǐng)或崗位調(diào)動(dòng)批準(zhǔn)發(fā)文之日起，

由公司監(jiān)察稽核部組織內(nèi)部離任審計(jì)。如公司董事會(huì)認(rèn)為有必要，可以

聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

（二）離任審計(jì)包括但不限于如下內(nèi)容：

1、審計(jì)工作實(shí)施情況，包括審計(jì)時(shí)間、范圍、內(nèi)容、審計(jì)方法等；

2、審計(jì)對(duì)象的基本情況、基本職責(zé)以及實(shí)際履行職責(zé)的情況；

3、公司內(nèi)部對(duì)審計(jì)對(duì)象及所在部門(mén)的年度考核情況；

4、所在部門(mén)的經(jīng)營(yíng)狀況，包括基金銷(xiāo)售規(guī)模的變化情況、業(yè)務(wù)拓展

情況、客戶培育情況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)情況及原因；

5、所在部門(mén)的內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括制度建立健全和

執(zhí)行落實(shí)等方面的調(diào)整情況及效果；

6、所在部門(mén)發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取

行政監(jiān)管措施等，審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；

7、審計(jì)對(duì)象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到

行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況以及違反公司制度受到公司處分的情況；

6

8、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題；

9、審計(jì)結(jié)論。

（三）離任審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)于10個(gè)工作日內(nèi)完成，監(jiān)察稽核部完成離

任審查報(bào)告后，提交公司總經(jīng)理和董事會(huì)審議。在確認(rèn)不存在其他法律

問(wèn)題的前提下，由人事部門(mén)辦理相關(guān)離職、離任手續(xù)。

（四）公司負(fù)責(zé)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人離職的，公司應(yīng)當(dāng)自

其離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)將審查報(bào)告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金監(jiān)管部及公

司經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，同時(shí)存檔備查。

第九條公司清算部各崗位人員、信息技術(shù)部各崗位人員，以及公

司認(rèn)為有必要的人員進(jìn)行審計(jì)的離任審計(jì)，按照如下程序予以審計(jì)：

（一）上述人員離任的，應(yīng)當(dāng)自提出離職申請(qǐng)或崗位調(diào)動(dòng)批準(zhǔn)發(fā)文

之日起，由公司監(jiān)察稽核部組織內(nèi)部離任審計(jì)。如公司董事會(huì)認(rèn)為有必

要，可以聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

（二）離任審計(jì)包括但不限于如下內(nèi)容：

1、審計(jì)工作實(shí)施情況，包括審計(jì)時(shí)間、范圍、內(nèi)容、審計(jì)方法等；

2、審計(jì)對(duì)象的基本情況、基本職責(zé)以及實(shí)際履行職責(zé)的情況；

3、公司內(nèi)部對(duì)審計(jì)對(duì)象及所在部門(mén)的年度考核情況；

4、所在部門(mén)的經(jīng)營(yíng)狀況，包括基金銷(xiāo)售規(guī)模的變化情況、業(yè)務(wù)拓展

情況、客戶培育情況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)情況及原因；

5、所在部門(mén)的內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括制度建立健全和

執(zhí)行落實(shí)等方面的調(diào)整情況及效果;

7

6、所在部門(mén)發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取

行政監(jiān)管措施等，審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；

7、審計(jì)對(duì)象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到

行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況以及違反公司制度受到公司處分的情況；

8、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題；

9、審計(jì)結(jié)論。

（三）離任審計(jì)原則上必須于10個(gè)工作日內(nèi)完成，監(jiān)察稽核部完成

離任審查報(bào)告后，提交公司總經(jīng)理和董事會(huì)審議。在確認(rèn)不存在其他法

律問(wèn)題的前提下，由人事部門(mén)辦理相關(guān)離職、離任手續(xù)。

第十條辭退人員的審計(jì)，按照如下程序予以審計(jì)：

對(duì)于因嚴(yán)重違反公司內(nèi)部管理制度而被辭退、或因違反國(guó)家相關(guān)法

律法規(guī)被辭退的人員，公司監(jiān)察稽核部必須立即啟動(dòng)內(nèi)部審計(jì)程序，在

必要時(shí)可以向董事會(huì)申請(qǐng)聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。

第H"一條監(jiān)察稽核部應(yīng)當(dāng)自決定實(shí)施離任審計(jì)、審查當(dāng)日發(fā)出離

任審計(jì)通知書(shū)，離任審計(jì)、審查對(duì)象自收到離任審計(jì)通知書(shū)2日內(nèi)提交

離任述職報(bào)告。

第十二條離任審計(jì)、審查對(duì)象在離任審計(jì)、審查期間不得到其他

基金管理公司或基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)等與本公司業(yè)務(wù)類(lèi)似或相關(guān)機(jī)構(gòu)任職。

離任審計(jì)、審查對(duì)象違反本條規(guī)定，公司有權(quán)要求其改正，如果給

公司造成損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

第十三條離任審計(jì)、審查報(bào)告必須遵循如下要求：

8

（-）離任審計(jì)、審查報(bào)告應(yīng)至少詳盡的列明如下內(nèi)容：審計(jì)報(bào)告

的制作主體、離任審計(jì)所采用的方法、參考資料來(lái)源、審計(jì)內(nèi)容等。

（二）離任審計(jì)、審查報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)全面、客觀、公正地反映審

計(jì)、審查對(duì)象任職期間履行職責(zé)情況及合規(guī)情況。

（三）離任審計(jì)、審查報(bào)告應(yīng)當(dāng)附審計(jì)、審查對(duì)象的書(shū)面意見(jiàn)，審

計(jì)、審查對(duì)象拒絕對(duì)審計(jì)、審查報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)注明。

第十四條離任審計(jì)工作的開(kāi)展必須遵循如下要求：

（一）在外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地

向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)提供相關(guān)資料，任何部門(mén)和任何人員不得干預(yù)審計(jì)過(guò)程和結(jié)

果。審計(jì)、審查對(duì)象應(yīng)當(dāng)配合離任審計(jì)、審查工作。相關(guān)部門(mén)或者人員

違反規(guī)定，出現(xiàn)干預(yù)或不配合離任審計(jì)、審查工作行為的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，

將按照重大違規(guī)行為處罰，造成嚴(yán)重后果的，公司可以解除與該員工的

勞動(dòng)合同，違反法律規(guī)定的，公司通知相關(guān)司法部門(mén)處理。

（二）審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、

準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，客觀、公正地出具離任審計(jì)報(bào)告。離

任審計(jì)、審查報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循本規(guī)定第十二條的規(guī)定。

（三）公司監(jiān)察稽核部門(mén)未按規(guī)定建立健全離任審計(jì)、審查制度，

或出具的離任審查報(bào)告有虛假記載、重大遺漏或者不符合證監(jiān)會(huì)要求的;

聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)所出具的離任審查報(bào)告有虛假記載、重大遺漏或者

不符合證監(jiān)會(huì)要求的；離任審計(jì)、審查對(duì)象沒(méi)有正當(dāng)理由不配合離任審

計(jì)、審查工作的，公司可以根據(jù)法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度和相關(guān)協(xié)

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議合同，追究當(dāng)事人員或部門(mén)的責(zé)任，并按照相關(guān)規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)

告。

（四）公司監(jiān)察稽核部門(mén)在實(shí)施人員離任審查、審計(jì)工作過(guò)程中，

弄虛作假或嚴(yán)重瀆職的，直接給予當(dāng)事人和部門(mén)負(fù)責(zé)人以解除勞動(dòng)合同

的處分，違反法律規(guī)定的，公司通知相關(guān)司法部門(mén)處理。

第十五條監(jiān)察稽核部和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保管所出具的離任

審計(jì)、審查報(bào)告，以備參考。離任審計(jì)、審查報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少保存5年。

第十六條附則

（一）本辦法由監(jiān)察稽核部制定及修訂。

（二）本辦法自公布之日起執(zhí)行。

附件一：離任審計(jì)通知書(shū)

附件二：離任審計(jì)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)

附件三：離任審計(jì)承諾書(shū)

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附件一:

離任審計(jì)通知書(shū)

北京XX有限公司XX部：

根據(jù)《北京xx有限公司重要崗位人員離任審計(jì)管理辦法》有關(guān)規(guī)定,

現(xiàn)對(duì)你部門(mén)義X員工實(shí)施離任審計(jì)。審計(jì)范圍XX年XX月XX日至X

X年XX月義義日的相關(guān)工作情況，審計(jì)時(shí)間XX年XX月XX日至X

X年XX月XX日。請(qǐng)你部門(mén)做好相關(guān)資料的準(zhǔn)備工作。

特此通知

北京XX有限公司監(jiān)察稽核部

X義年XX月XX日

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附件二:

離任審計(jì)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)

甲方：北京XX有限公司

乙方：XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所

甲方委托乙方對(duì)甲方原XX職工進(jìn)行離任審計(jì)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成

如下協(xié)議：

第一條委托目的和審計(jì)范圍

(-)乙方接受甲方委托，圍繞XX職工任職期間工作職責(zé)，綜合

經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行、財(cái)經(jīng)法紀(jì)遵守等情況進(jìn)行審計(jì)，客觀評(píng)價(jià)其

任職期間履職情況。

(二)乙方將根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》、《基金從業(yè)人員離

任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)則》，對(duì)義X職工任職期間與經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的會(huì)

計(jì)資料進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，以滿足甲方評(píng)價(jià)XX職工任職期間履職狀況的

而要。

第二條會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任

甲方及被審計(jì)人員的會(huì)計(jì)責(zé)任是：建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資

產(chǎn)的安全完整，保證所提供的會(huì)計(jì)及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整。

乙方的審計(jì)責(zé)任是：按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行

審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性、公正性、全面性

負(fù)責(zé)。

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第三條雙方的責(zé)任與義務(wù)

（一）甲方及被審計(jì)人員的義務(wù)

1、及時(shí)為乙方的審計(jì)工作提供其所要求的全部會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)

資料，并保證所提供資料的真實(shí)性和完整性，對(duì)乙方開(kāi)展審計(jì)工作給予

充分的合作，提供必要的條件。

2、按照約定的條件，及時(shí)足額支付審計(jì)費(fèi)。

（二）乙方的責(zé)任與義務(wù)

1.乙方應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》、《基金從業(yè)人員離任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)則》的要求，對(duì)

甲方及被審計(jì)人員提供的會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料，實(shí)施必要的審計(jì)程

序，出具真實(shí)、合法、有效的審計(jì)報(bào)告。

2.乙方在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人員存在重大問(wèn)題，需及時(shí)將情況

報(bào)告甲方。

3.乙方對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的責(zé)任。除法

律另有規(guī)定外，未經(jīng)甲方同意，乙方不得將甲方及被審計(jì)人員提供的資

料泄露給甲方以外的第三者。

4.乙方應(yīng)在甲方審計(jì)通知書(shū)載明日期起一個(gè)月內(nèi)提交并接受審計(jì)報(bào)

告驗(yàn)收工作。

第四條審計(jì)收費(fèi)

乙方將就業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)的審計(jì)業(yè)務(wù)，以提交正式審計(jì)報(bào)告為依據(jù)，按

XX元（￥）收取審計(jì)費(fèi)用，不再另行結(jié)算差旅費(fèi)。

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第五條審計(jì)報(bào)告的使用責(zé)任

乙方向甲方出具審計(jì)報(bào)告一式義份，這些報(bào)告由甲方分發(fā)使用，使

用不當(dāng)?shù)呢?zé)任與乙方無(wú)關(guān)。

第六條約定事項(xiàng)的變更

如果在審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)不可預(yù)見(jiàn)的情況，均需通過(guò)雙方協(xié)商變更約

定事項(xiàng)。

第七條違約責(zé)任

甲乙雙方按照《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定承擔(dān)違