生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司管理制度

XX生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)

規(guī)

章

制

度

目錄

董事長致辭.......................................................1-2

公司簡介.........................................................3

第一章規(guī)章制度總則...........................................1~10

第一節(jié)總貝1..........................................................................................4~5

其次節(jié)遠景規(guī)劃...............................................5

第三節(jié)組織架構(gòu)...............................................6

第四節(jié)公司高層權(quán)力機構(gòu)職責(zé)...............................7-10

其次章財務(wù)管理制度...........................................11-33

第一節(jié)總則....................................................11

其次節(jié)財務(wù)機構(gòu)及人員....................................11-12

第三節(jié)會計核算及報表....................................12-21

第四節(jié)銀行帳戶及資金管理細則...........................21~22

第五節(jié)財務(wù)費用報銷實施細則.............................22—27

第六節(jié)會計憑證及檔案管理....................................28

第七節(jié)選購管理..........................................28?33

第八節(jié)附則....................................................33

第三章人事管理制度..........................................34?49

第一節(jié)總則....................................................34

其次節(jié)崗位編制管理..........................................34

第三節(jié)員工聘用管理......................................34?38

第四節(jié)員工薪酬管理..........................................39

第五節(jié)員工考核管理......................................39~44

第六節(jié)勞動合同管理......................................45~46

第七節(jié)員工作息及請假休假管理...........................46-48

第八節(jié)附則....................................................49

第四章行政管理制度..........................................49~79

第一節(jié)總則....................................................49

其次節(jié)文件管理..........................................49?52

第三節(jié)文印及辦公設(shè)備管理...............................52?54

第四節(jié)印章管理..........................................54?55

第五節(jié)辦公用品領(lǐng)用管理......................................55

第六節(jié)保密管理..........................................55~61

第七節(jié)會議管理...........................................61?65

第八節(jié)員工合理化建議管理...............................65?67

第九節(jié)員工考勤管理......................................67?69

第十節(jié)員工獎懲管理......................................69-71

第十一節(jié)員工勞動紀(jì)律管理...............................71~73

第十二節(jié)車輛管理........................................73~75

第十三節(jié)平安保衛(wèi)........................................75?77

第十四節(jié)檔案管理........................................77?79

第十五節(jié)附則.................................................79

第五章生產(chǎn)管理制度..........................................80?87

第一節(jié)總則....................................................80

其次節(jié)生產(chǎn)支配管理......................................80-81

第三節(jié)生產(chǎn)作業(yè)管理......................................81~86

第四節(jié)生產(chǎn)臨時用工管理.................................86~87

第五節(jié)附則....................................................87

第六章銷售管理制度..........................................88?92

公司主要管理崗位工作職責(zé)...................................93-101

管理表格.....................................................102-119

董事長致辭

歡迎您加入四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)！

公司之所以聘用你，是因為你能滿足企業(yè)發(fā)展的迫切需求。假如沒有你

能順當(dāng)滿足公司需求，我們就不必費這個勁了。但是，我們深信須要有一個

擁有象你那樣技能和閱歷的人，并且認為你正是扶植公司實現(xiàn)目標(biāo)的最佳人

選。于是，公司給了你這個職位，而你欣然接受了，特殊感謝！

在你任職期間，你會被要求做許多事情：一般性的職責(zé)，特殊的任務(wù),

團隊和個人項目。你會有許多機會超越他人來顯示你的優(yōu)秀，并向公司證明

當(dāng)時聘用你的確定是多么明智。

然而，有一項最重要的職責(zé)，在你任職期間請始終牢牢記在心里，那就

是企業(yè)對你的終極期望：不要只做公司領(lǐng)導(dǎo)告知你的事，充分運用你的潛在

才智，為我們共同的利益及成功，去做須要做的事！

是的，聘用你來是工作的，但更重要的，是聘你來為公司的最大利益而

隨時隨地思索，運用你的推斷力并實行切實行動。

假如此后再也沒人提及這個原則，千萬別誤以為它不再重要，懷疑我們

變更了看法。我們有可能是在吃力繁忙的日常業(yè)務(wù)中，在應(yīng)對沒有止境的操

作變更中，在種種爭分奪秒的活動中抽不出來身。我們?nèi)諒?fù)一日的工作實踐，

或許會讓你覺得這個原則已不再適用了。但是，不要被這種表象所蒙蔽！

一刻都不要遺忘企業(yè)對你的“終極期望”。只要你是我的員工，你就擁

有我的許可：為我們共同的最佳利益而主動主動的實行行動！

在任何時候，假如你感覺到我們沒有做對什么事情，沒有做好對大家都

有益的事情，請明白說出來一你擁有我的許可：有權(quán)在必要的時候直言不諱

地陳述己見，或是質(zhì)疑公司某項行動或確定。

或許這并不意味著公司必定會認同你的看法，必定變更公司現(xiàn)有的做

法。但是，我們將始終樂于傾聽

公司《規(guī)章制度》是你能更好工作的指導(dǎo)書，它會扶植你更全面了解萬

畝田這個大家庭，了解我們?nèi)f畝田人肩上所擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任及應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出來的價

值觀。所以，熟悉并嚴(yán)格遵守公司《規(guī)章制度》的要求及相關(guān)規(guī)定，對于您

個人及公司的共同成長特殊必要。

習(xí)慣就是文化，不習(xí)慣就是制度；

假如你是石頭，就做一塊吸鐵石；

假如你是棵草，就做一棵含羞草……

讓我們攜手同行，為您,為我——盡心竭力,共筑輝煌!

董事長:

公司簡介

四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)成立于2011年5月份，系專業(yè)從事現(xiàn)代生態(tài)

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的科技創(chuàng)新型企業(yè)。

公司秉承“以人為本，科技創(chuàng)新，持續(xù)發(fā)展，服務(wù)社會”的企業(yè)宗旨，

運用專業(yè)化，標(biāo)準(zhǔn)化，精深化的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新技術(shù)；推行科學(xué)化，規(guī)范化，

標(biāo)準(zhǔn)化，人性化的現(xiàn)代企業(yè)管理模式。始終堅持以“科學(xué)，嚴(yán)謹(jǐn)，求實，

創(chuàng)新”的企業(yè)精神，致力于現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)的綜合開發(fā)。

公司投資開發(fā)的《四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)科技示范園》項目位于四川綿陽

市游仙區(qū)街子鄉(xiāng)岳家村，首期規(guī)劃并開發(fā)1200余畝，總投資上億元。

該示范園項目以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，工業(yè)現(xiàn)代化為主導(dǎo)，以城鄉(xiāng)統(tǒng)籌和新農(nóng)

村建設(shè)為基點，著力打造“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟，生態(tài)觀光鄉(xiāng)村旅游，低碳

養(yǎng)生休閑度假，敬重自然構(gòu)建和諧”的現(xiàn)代化生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園。

該項目分兩期建設(shè)。一期為有機蔬菜產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，投資6000余萬元，

建設(shè)高效經(jīng)濟林木區(qū)，設(shè)施有機蔬菜培育區(qū)，露天有機蔬菜培育區(qū)，生

態(tài)農(nóng)耕體驗區(qū)等。二期為鮮切蔬菜加工儲存物流集散基她建設(shè)，投資4000

余萬，建設(shè)有機蔬菜物流配送，鮮切蔬菜加工，冷鏈貯存等功能。整個園

區(qū)將來將逐步形成集研發(fā)，示范，教學(xué)，推廣，精深加工，冷鏈物流,

銷售一體化的生態(tài)農(nóng)業(yè)循環(huán)產(chǎn)業(yè)鏈。

面對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的機遇及挑戰(zhàn)，公司將大力實施“人才工程，

營銷工程，品牌工程”戰(zhàn)略，快速促進公司跨越式發(fā)展，爭創(chuàng)行業(yè)先鋒。

四川萬畝田公司將以現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的科學(xué)管理體系，持續(xù)長

效發(fā)展的創(chuàng)新模式，將不斷加強優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快規(guī)模擴張，合理科學(xué)開

發(fā)覺有資源，從而不斷提高企業(yè)核心競爭力。我們深信，在黨委政府的大力

支持下，公司全體員工同心同德努力下，有信念把我司創(chuàng)建成為全國一流的

現(xiàn)代化生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)！

第一章規(guī)章制度總則

第一節(jié)總則

第一條依據(jù)《中華人民共和國公司法》，《中華人民共和國勞動法》，

《中華人民共和國勞動合同法》及其他有關(guān)法律，行政法規(guī)和公司章程之

規(guī)定，為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司不斷發(fā)展壯

大，提高經(jīng)濟效益，特制訂本公司各項規(guī)章制度。

其次條四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)是由肖春，龐全，舒行三人于2011

年5月份共同出資設(shè)立。公司注冊資本500萬元。本公司系專業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品

的種植，養(yǎng)殖，初深加工和銷售，科學(xué)合理地開發(fā)生態(tài)觀光農(nóng)業(yè)及體驗式

農(nóng)業(yè)相結(jié)合的綜合性企業(yè)。

第三條公司全體員工必需嚴(yán)格遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制

度和會議決議及公司確定。

第四條公司堅持“以人為本，誠信至上”的企業(yè)宗旨，本著“生態(tài)，環(huán)

保和可持續(xù)經(jīng)營”的企業(yè)經(jīng)營理念。公司禁止任何部門或個人做出有損公司

利益，形象，聲譽或破壞公司發(fā)展的行為。

第五條公司的各項經(jīng)營管理活動須充分發(fā)揮全體員工的主動性，創(chuàng)

建性和提高全體員工的技術(shù)，管理，經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營，

管理體系，實行多種形式的管理責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。

第六條公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化學(xué)問，為廣袤員工

供應(yīng)學(xué)習(xí)，深造的條件和機會，努力提高員工的整體素養(yǎng)和管理水平，打

造一支思想新，作風(fēng)硬，業(yè)務(wù)強，技術(shù)精的“學(xué)習(xí)創(chuàng)新型”管理團隊。

第七條公司激勵全體員工主動參及公司的決策和管理，激勵員工發(fā)揮

聰慧才智，為公司提出各種合理化建議。

第八條公司為員工供應(yīng)規(guī)定的收入和福利保證，并承諾隨著企業(yè)經(jīng)濟

效益的提高，逐步改善員工各方面待遇；公司為員工供應(yīng)同等的競爭環(huán)境和

晉升機會；公司推行崗位責(zé)任制和生產(chǎn)經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)流程化管理；公司嚴(yán)格實行

考勤，考核制度，評先樹優(yōu)，對為公司和社會做出貢獻者予以表彰，嘉獎。

第九條公司提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，

反對鋪張奢侈；提倡同事之間，員工及公司之間團結(jié)互助，同舟共濟，

和諧共處，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)建精神，不斷增加團體的凝合力及向心力。

第十條公司全部員工必需嚴(yán)格遵守公司的勞動紀(jì)律，對任何違反公司

章程和各項規(guī)章制度的行為，嚴(yán)格實施追究問責(zé)制。

其次節(jié)公司遠景規(guī)劃

一，公司的經(jīng)營理念

1.核心價值觀：科技，綠色，健康。

2.宗旨：創(chuàng)建顧客需求，追求卓越品質(zhì)。

3.質(zhì)量方針：以人為本，科技創(chuàng)新，品質(zhì)特良，服務(wù)客戶

4.經(jīng)營思想：以銷定產(chǎn)。

5.管理模式：公司+農(nóng)場+標(biāo)準(zhǔn)化。

6.管理體系：IS09001,IS01400,GAP。

二，公司農(nóng)場管理目標(biāo)

1.把農(nóng)場建設(shè)成為以都市農(nóng)業(yè)為載體的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化示范區(qū)，新農(nóng)村建

設(shè)示范點，青少年科普教化和校外實踐基地。

2.實現(xiàn)種植，養(yǎng)殖，水產(chǎn)，生態(tài)旅游，體驗相結(jié)合的有機農(nóng)業(yè)。

3.將基地真正打造成綿陽第一家數(shù)字化現(xiàn)代農(nóng)場，較短時間內(nèi)成為四川

省農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的龍頭企業(yè)。

4.農(nóng)場實現(xiàn)田園規(guī)格化，設(shè)施先進化，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化，產(chǎn)品無害化，

作業(yè)機械化，景觀藝術(shù)化，管理信息化，發(fā)展持續(xù)化。

三，公司農(nóng)場須要達到的功能：生產(chǎn)功能；示范功能；服務(wù)功能

生態(tài)功能；觀光休閑功能；科普教化功能；輻射功能。

四，建立農(nóng)場標(biāo)準(zhǔn)化種植體系：統(tǒng)一種植布局；統(tǒng)一種苗孕育；統(tǒng)一農(nóng)

用品投入管理；統(tǒng)一關(guān)鍵技術(shù)措施；統(tǒng)一產(chǎn)品溯源標(biāo)記

第三節(jié)組織管理架構(gòu)

第四節(jié)公司高層權(quán)力機構(gòu)職責(zé)

第一條公司依據(jù)組織架構(gòu)及階段性崗位設(shè)置，為明確公司各主要權(quán)力機

構(gòu)責(zé)任及工作范圍，特制定本制度。

其次條本制度只對公司主要機構(gòu)和高層管理人員的職權(quán)，職責(zé)進行規(guī)

定，其他崗位工作職責(zé)在對應(yīng)部門制度中進行規(guī)定。

第三條公司股東會由公司全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，行使

以下職權(quán)：

1,確定公司的經(jīng)營方針和投資戰(zhàn)略；

2,選舉和更換非職工代表擔(dān)當(dāng)?shù)膱?zhí)行董事，監(jiān)事，確定有關(guān)執(zhí)行董事,

法定代表人，監(jiān)事的酬勞事項；

3,審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報告；

4,審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報告；

5,審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算，決算方案；

6,審議批準(zhǔn)公司的利潤支配和彌補虧損方案；

7,對公司增加或削減注冊資本作出決議；

8,對公司的重大資本運作作出決議；

9,對公司合并，分立，解散，清算或變更作出決議；

10,修改公司章程；

11,公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第四條公司不設(shè)董事會，只設(shè)執(zhí)行董事一人，并行使以下職權(quán)：

1,嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)。

2,遵守公司章程。

3,構(gòu)建公司企業(yè)文化。

4,制定的基本管理制度。

5,接受股東會的托付和信任，執(zhí)行股東會的決議，行使法人代表人職

權(quán)，負責(zé)公司重大事項的主要決策工作，對公司整體發(fā)展，全面工作擔(dān)當(dāng)責(zé)

任。

6,召集，召開股東大會，并向股東大會報告工作。

7,主持，召開董事會，探討，審議，表決公司各項重大決策的決

議，并向董事會報告決議的實施狀況。對公司的重要業(yè)務(wù)活動有執(zhí)行處理權(quán)

和董事會代行權(quán)，事后必需要書面報告董事會。

8,主持，召開公司高層管理人員會議，組織探討公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,

階段性戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)營方針等及公司生產(chǎn)，經(jīng)營，管理工作各方面重大

事項。

9,參加由公司總經(jīng)理主持的月度工作會議，了解并檢查公司月度工作

進度狀況。

10,組織制定公司的經(jīng)營支配，經(jīng)董事會探討后確認并實施。

11,制定公司的年度財務(wù)預(yù)算和決算方案，經(jīng)董事會探討后確認并實

施。

12,制定公司的年度利潤支配方案和虧損彌補方案，提交董事會確認并

備案。

13,制定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置方案，提交董事會審核，審批。

14,確定公司各部門的崗位職責(zé)，部門之間的主要業(yè)務(wù)流程。

15,確定聘任或者解聘公司總經(jīng)理及其酬勞事項，報董事會批準(zhǔn)和備

案。

16,審核總經(jīng)理提出的各項公司發(fā)展支配及執(zhí)行結(jié)果。

17,依據(jù)總經(jīng)理的提名確定聘任或者解聘公司副總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，

部門負責(zé)人，核心技術(shù)人員及其酬勞事項。

18,檢查公司高層管理人員和公司有關(guān)部門對董事會決議的執(zhí)行，落

實狀況及效果。重點檢查事關(guān)提高公司廣袤員工的凝合力和向心力，公司核

心競爭力的各項制度，機制，措施的執(zhí)行力度和落實程度，對董事會負責(zé)。

19,組織對公司高層管理人員的績效考核工作，對不稱職的高層管理人

員進行誡勉談話，警示，指責(zé)直至降職處理。

20,在日常工作中對公司的重要業(yè)務(wù)活動賜予指導(dǎo)和監(jiān)控。

21,定期或不定期地批閱公司財務(wù)報表和公司其他重要經(jīng)濟，技術(shù)指

標(biāo)報表，全面了解，駕馭公司的經(jīng)濟運行，運作狀況，負責(zé)監(jiān)督和限制全

公司財務(wù)系統(tǒng)各項資金的良好運行。

22,審核，審批公司高層管理人員的費用報銷，重大財務(wù)支出和大

額資金調(diào)動事項。

23,審核，批準(zhǔn)公司對外的重要經(jīng)濟合同，對內(nèi)的各種重要文件，報

表和資料。

24,負責(zé)及政府部門，重要單位，協(xié)作企業(yè)的合作和協(xié)調(diào)。

25,制定對外聯(lián)營方案，對外投資方案，并提交董事會探討，表決，

批準(zhǔn)后實施。

26,制定公司增加或者削減注冊資本金以及資本運作的方案等，并提交

董事會探討，表決，批準(zhǔn)后實施。

27,擬定公司合并，分立，解散或者變更公司形式的方案，并提交董

事會探討，表決，批準(zhǔn)后實施。

28,履行公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第五條公司不設(shè)監(jiān)事會，只設(shè)監(jiān)事一人，并行使以下職權(quán)：

1,依據(jù)公司章程規(guī)定，負責(zé)監(jiān)督公司財務(wù)；

2,對公司執(zhí)行董事，高層管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，并

對公司執(zhí)行董事，高層管理人員有提出罷免的建議權(quán)力；

3,對公司執(zhí)行董事，高層管理人員的行為損害公司利益時，有要求予

以訂正的權(quán)力；

4,有提議召開臨時股東會會議的權(quán)力，在執(zhí)行董事不在或不履行章程

規(guī)定的召集和主持股東會議職責(zé)時，有召集和主持股東會議的權(quán)力；

5,向股東會會議提出公司重大提案;

6,依照《中華人民共和國公司法》第一百五十二條的規(guī)定，有對公司

執(zhí)行董事，高層管理人員提起訴訟的權(quán)力；

7,公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第六條公司設(shè)置總經(jīng)理一職，可由公司執(zhí)行董事?lián)?dāng)或?qū)ν夤_聘請，

公司股東會批準(zhǔn)，對公司股東會負責(zé)。其主要工作職責(zé)為：

1,全面主持公司的日常經(jīng)營管理業(yè)務(wù)；

2,經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)，對外簽訂商務(wù)合同和處理公司相關(guān)業(yè)務(wù)；

3,組建公司經(jīng)營管理領(lǐng)導(dǎo)班子，打造務(wù)實高效的管理團隊；

4,有權(quán)提名公司副總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，政府事務(wù)及各部門負責(zé)人等

公司中高層管理職員的人選，并報執(zhí)行董事或股東會批準(zhǔn)；

5,確定公司員工薪酬變更和獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)；

6,定期向公司執(zhí)行董事和股東會報告工作；

7,向執(zhí)行董事和股東會提交年度工作報告及各種報表，支配，方

案，包括經(jīng)營支配，利潤支配方案，虧損彌補方案等；

8,負責(zé)主持編制公司年度預(yù)，決算，審批公司重大經(jīng)費的開支和公司

留成基金的運用及支配方案；

9,處理好公司涉外事務(wù)，協(xié)調(diào)好各行政機構(gòu)，政府部門的關(guān)系，做好

公司對外接待工作，當(dāng)好公司的新聞發(fā)言人；

10,履行好公司章程和執(zhí)行董事授予的其他職權(quán)及任務(wù)。

其次章財務(wù)管理制度

第一節(jié)總則

第一條為加強財務(wù)管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家有關(guān)法律,

法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合公司詳細狀況，制定本制度。

其次條公司財務(wù)管理以提高企業(yè)經(jīng)濟效益，壯大經(jīng)濟實力為宗旨。

第三條財務(wù)管理工作要本著勤儉節(jié)約，精打細算的原則，在企業(yè)各項

經(jīng)營管理活動中嚴(yán)禁鋪張奢侈和一切不必要的開支，降低消耗，增加收入。

第四條公司涉及財務(wù)相關(guān)的全部管理工作都必需嚴(yán)格執(zhí)行本制度。

其次節(jié)財務(wù)機構(gòu)及人員

第五條公司及將來所屬執(zhí)行獨立核算的部門須設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。

非獨立核算的部門須配備專職財務(wù)人員。

第六條公司設(shè)財務(wù)部，下設(shè)經(jīng)理，主辦會計，出納，選購員，倉庫

管理員等崗位。

第七條財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外,

負責(zé)從業(yè)務(wù)上對各部門及相關(guān)管理人員進行指導(dǎo)，檢查，監(jiān)督。

第八條財務(wù)部經(jīng)理對公司股東會全體成員負責(zé)，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下主

持公司財務(wù)管理工作。

財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：

1,主持財務(wù)部的全面工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完

成各項會計業(yè)務(wù)工作；

2,執(zhí)行總經(jīng)理有關(guān)財務(wù)工作的確定，限制和降低公司的經(jīng)營成本，審

核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月，季，年度向董事會，總經(jīng)理提交財

務(wù)分析報告;

3,合理科學(xué)籌劃管理公司經(jīng)營所需資金，負責(zé)公司資金運用支配的審

批，報批和銀行借，還款工作；

4,定期或不定期地組織會計人員對各部門涉及的財務(wù)事項進行財務(wù)檢

查，監(jiān)督各部門執(zhí)行公司財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的狀況；

5,編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；

6,參及公司新項目，重大投資，重要經(jīng)濟合同的可行性探討。

第九條財務(wù)部門必需建立稽查制度。出納不得兼管稽核，會計檔案保

管和收入，費用，債權(quán)債務(wù)帳目的登記管理工作。

第十條財務(wù)人員須細致執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互協(xié)作，照實

反映和嚴(yán)格監(jiān)督公司各項經(jīng)濟活動。

記帳，算帳，報帳必需做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字精確，帳目清

楚，日清月潔，按期報帳。

第十一條公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門負責(zé)人必需切實保障財務(wù)人員依法行使職

權(quán)和履行職責(zé)。

第十二條財務(wù)人員在辦理睬計事務(wù)中，必需堅持原則，照章辦事。對

于違反國家財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)制度的事項，有權(quán)拒絕付款，拒絕報銷或拒

絕執(zhí)行，并剛好向公司董事會，總經(jīng)理或上級部門報告。

公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持

原則的財務(wù)人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財務(wù)人員予以表揚或

嘉獎。

第十三條財務(wù)人員力求穩(wěn)定，不得隨意調(diào)動。

財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必需及接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交

接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證，報表，帳目，款項，印章，實

物及未了事項等。

移交交接必需監(jiān)交。一般財務(wù)人員的交接，由財務(wù)部經(jīng)理進行監(jiān)交；財

務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理干脆進行監(jiān)交。

第三節(jié)會計核算及報表

第十四條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，《會計人員職權(quán)條例》，

《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律，法規(guī)，以及會計核算一般原

則，會計憑證和帳簿，內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查，成本清查等事項的規(guī)定。

第十五條公司財務(wù)部干脆對董事會負責(zé)，嚴(yán)格履行公司經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)

的財務(wù)核算及監(jiān)督職能。

第十六條財務(wù)核算管理

（一）財務(wù)核算規(guī)則及要求

1,公司實行借貸復(fù)式記賬法，權(quán)責(zé)發(fā)生實現(xiàn)制記賬。

2,公司會計核算年度為公歷一月一日起至十二月三十一日止。

3,公司記賬本位貨幣接受人民幣，人民幣同其他貨幣的折算，按國家

規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。

4,財務(wù)會計核算科目執(zhí)行國家《企業(yè)會計制度》中所訂的會計科目。

5,會計憑證，會計帳簿，會計報表和其他會計資料必需真實，精

確，完整，并符合會計制度的規(guī)定。

6,財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核

的原始憑證編制記帳憑證。會計，出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

7,財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理指定的專人定期進行財務(wù)清查，保證

帳簿記錄及實物，款項相符。

8,財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有

關(guān)部門。會計報表每月由公司主辦會計編制并上報一次。會計報表須會計簽

名或蓋章。

9,財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實，不

合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確，不完整的原始憑證，予以退回

并要求更正，補充。

10,財務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄及實物，款項不符時，應(yīng)剛好向總經(jīng)

理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明緣由，作出處理。

11,財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得

兼管稽核，會計檔案保管和收入，費用，債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

12,財務(wù)審計每季度一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審

計報告，報送總經(jīng)理。

13,公司資本堅持資本確定，資本充溢的原則。

14,公司的收益及費用計算，實行分級核算，按類設(shè)帳。

對同一時期的各項收入及及其相關(guān)聯(lián)的成本，費用都必需在同一時期

內(nèi)反映，如工資，折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。

15,公司接受的會計處理方法，前后各期必需一樣，非董事會同意，任何人

不得隨意變更。

16,凡及公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額，出資比例，出

資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。

17,公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收

益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。

18,公司對外的全部投資或購置房屋等大型固定資產(chǎn)，必需經(jīng)董事會批準(zhǔn)后

方可行。

19,公司長期借款的利息支出，應(yīng)依據(jù)運用部門用款時間計算利息。

20,公司以單價2000元以上，運用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為

5大類：

⑴房屋及其他建筑物；

⑵機器設(shè)備；

⑶電子設(shè)備（如電腦，復(fù)印機，電傳機等）；

⑷運輸工具；

⑸其他設(shè)備。

21,公司各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

⑴房屋及建筑物（含室內(nèi)裝修）30年；

⑵大型機器設(shè)備10年；

⑶電子設(shè)備，運輸工具5年；

⑷其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可接著運用的,

不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

22,購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸，裝卸，包裝，保險等費用作為原

價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，

應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

23,固定資產(chǎn)必需每年盤點一次，對盤盈，盤虧，報廢及固定資產(chǎn)的計

價，必需嚴(yán)格審查，按規(guī)定報批后，于年度決算時處理完畢。

⑴盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊

入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

⑵盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營

業(yè)外支出處理。

⑶報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）及固定資產(chǎn)凈值的

差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

⑷公司對固定資產(chǎn)的購入，出售，清理，報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理睬

計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。

24,凡單項債權(quán)帳齡超過1年仍未回收時，按年度提取10%的比例提取壞帳

準(zhǔn)備金。

25,公司主要的會計報表有：

⑴資產(chǎn)負債表（年，季，月）；

⑵損益表（年，季，月）；

⑶股息紅利支配方案（年度）；

⑷財務(wù)狀況變動表（年度）；

⑸固定資產(chǎn)增減變更表（月）；

（6）現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；

⑺提取壞帳準(zhǔn)備金明細表（月）；

（8）應(yīng)收，應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。

（二）出納工作細則

1,本細則包括現(xiàn)金及銀行存款的收入及支出等財務(wù)事項。

2,公司出納依據(jù)會計編制或?qū)彾ń?jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的支付憑證，辦理現(xiàn)金

或銀行票據(jù)支付，登記，轉(zhuǎn)移手續(xù)。出納對公司全部支付憑證手續(xù)是否完

備負有最終審核責(zé)任。

3,出納員對公司各項貨款或費用的支付，均應(yīng)將款項交付于出具票據(jù)

的受款當(dāng)事人或廠商，本公司人員均不得代領(lǐng)，特殊狀況確需代領(lǐng)的，須總

經(jīng)理核準(zhǔn)。

4,公司的一切支付款項，均應(yīng)以主辦會計處理妥當(dāng)?shù)闹Ц稇{證為依據(jù)，

否則，出納應(yīng)予以拒絕支付。

5,全部支付憑證上均應(yīng)加蓋領(lǐng)款人印鑒（或簽字）付款后加蓋經(jīng)手人

（出納或備用金管理員）印鑒。

6,為便利公司日常支付業(yè)務(wù)，公司財務(wù)可設(shè)立備用金管理制度，其額

度規(guī)定為：公司出納處10000元內(nèi)（庫存現(xiàn)金），其他部門或指定備用金管理

員2000元內(nèi)。有特殊須要的部門的備用金經(jīng)總經(jīng)理批精確定，但備用金額度

不能超過5000元。

7,備用金主管員為公司出納或總經(jīng)理指定人員。負責(zé)辦理備用金的借

用，核銷，登記。

8,備用金的核銷撥補由備用金管理員將已支付的付款憑證報公司會計

審核確認無誤，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理簽字后到出納處核銷撥補并登記。

9,全部涉及現(xiàn)金收入的財務(wù)事項均應(yīng)由會計編制填列收款憑證，由出

納依此辦理現(xiàn)金收款。

10,出納對銀行存款進出項應(yīng)剛好辦理登記，隨時保持及銀行的溝通，

全部及銀行往來傳票辦理完畢并登記后剛好交由會計進行賬務(wù)處理。

11,出納工作須無條件地接受公司會計的時時監(jiān)督。出納賬目須做到日

清月結(jié)，時時向財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理報告公司可運用資金余額并按財務(wù)部經(jīng)

理擬定的資金運用支配做好資金準(zhǔn)備工作。

（三）會計工作細則

1,加強會計工作管理，規(guī)范財務(wù)行為，是保證公司資金運用平安和會

計核算真實精確的基礎(chǔ)。

2,公司財務(wù)部需依據(jù)效率，牽制，監(jiān)督的限制原則，科學(xué)合理地設(shè)

置會計崗位，即總賬會計不得同時兼任分戶賬或明細賬，保管空白支票的只

允許固定保管公司一枚財務(wù)印章。

3,會計須細致執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和公司管理制度，有權(quán)對公司的

資金運用，財產(chǎn)管理，財務(wù)收支等經(jīng)濟行為實施會計監(jiān)督，有權(quán)拒絕辦理違

規(guī)業(yè)務(wù)并按《中華人民共和國會計法》相關(guān)規(guī)定向上級主管部門報告公司違

規(guī)事項。

4,公司會計對會計科目，會計憑證，會計賬簿的設(shè)置和運用，必需

依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。

5,會計月年度終了，須對公司全部實物及賬面進行核對。銀行日記賬，

明細賬要及總賬進行核對；銀行存款日記賬及銀行對賬單進行核對，并編制

未達賬項調(diào)整表；往來賬要剛好清查，做到賬賬相符，賬證相符，賬表相

符，賬實相符；按會計核算制度要求的總賬，明細賬及會計報表各項之間

的勾稽關(guān)系必需平衡。會計業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和會計主管在賬務(wù)核對全部相符后，

應(yīng)在相關(guān)賬簿上簽章。

6,審核出來的錯賬，沖正時應(yīng)由會計主管或其授權(quán)人批準(zhǔn)后辦理。

7,財務(wù)印章由指定的專人分別保管和運用，不得由一人全部保管，不

得輪番交叉保管。對財務(wù)印章須設(shè)立保管運用登記簿，嚴(yán)格領(lǐng)用交接手續(xù)。

嚴(yán)禁超范圍運用會計印章，嚴(yán)禁在空白支票，空白憑證，賬表上預(yù)先留蓋

財務(wù)印章。

8,公司全部收入，支出應(yīng)當(dāng)剛好，精確，完整入賬，不得另設(shè)賬外

賬。公司有價證券，空白支票，各種發(fā)票和收據(jù)必需指定專人管理。

9,會計檔案必需按國家規(guī)定妥當(dāng)保管。對外供應(yīng)的會計信息必需經(jīng)財

務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)。會計資料的調(diào)閱須經(jīng)批準(zhǔn)，公司會計信息嚴(yán)禁擅自外泄。

第十七條會計核算業(yè)務(wù)處理流程

1,會計核算業(yè)務(wù)處理范圍：原始憑證的審核；記賬憑證的編制；會計

賬簿的登記；會計報告的編制，分析及說明；公司生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的會計

事項的辦理；內(nèi)部審核；會計檔案的整理保管；其他應(yīng)辦理的會計事項。

2,會計核算業(yè)務(wù)處理流程：

⑴審核各種原始憑證的合法性和經(jīng)濟手續(xù)是否完備；

⑵依據(jù)合法有有效的原始憑證編制記賬憑證；

⑶依據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證登記會計賬簿；

⑷依據(jù)符合規(guī)定的會計賬簿編制會計報告；

⑸依據(jù)會計報告作公司生產(chǎn)經(jīng)營活動分析及說明及建議；

(6)依據(jù)公司經(jīng)營成果核算應(yīng)向國家解繳的各種稅費并剛好辦理解繳。

3,部分特殊會計事項依照公司規(guī)章制度無法處理的，按一般會計原理

方法或習(xí)慣或向上級相關(guān)主管部門請示處理。

4,出納處取得的各種有收付關(guān)系的原始憑證，未經(jīng)主辦會計簽章的，

出納不得執(zhí)行。

5,主辦會計對公司的現(xiàn)金，銀行存款，有價證券及其他流淌資產(chǎn)應(yīng)

定期或不定期地組織人員進行盤點。房屋，機械設(shè)備等固定資產(chǎn)每年至少進

行一次盤點。

第十八條財務(wù)核算崗位操作流程

（一）出納崗位工作流程

1,現(xiàn)金收入

依據(jù)會計開具的收據(jù)（或發(fā)票）收款-?檢查收據(jù)開具的金額是否正確，

大小寫是否一樣，有無經(jīng)手人簽名等事項-?依票據(jù)所列金額收款T在收據(jù)

（或發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章T將收據(jù)聯(lián)或發(fā)票聯(lián)給交款人T憑記賬

聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬T登記票據(jù)傳遞備查本T將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本

交由相應(yīng)會計崗位簽收制證。

2,現(xiàn)金支出

審核會計崗位傳來的現(xiàn)金付款憑證金額及原始憑證是否一樣，審核簽字

程序是否完備T領(lǐng)款人簽字T據(jù)記賬憑證所列金額付款T在原始憑證上加蓋

現(xiàn)金付訖圖章T登記現(xiàn)金流水賬-?登記票據(jù)傳遞備查本-?將記賬票據(jù)連同票

據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會計崗位簽收制證。

3,庫存現(xiàn)金管理

每天上午按用款支配提取現(xiàn)金T平安妥當(dāng)保管現(xiàn)金，精確收付當(dāng)日現(xiàn)

金-?剛好盤點庫存現(xiàn)金有無差錯-?下午下班提前將計收的當(dāng)日貨款及盤點后

多余庫存現(xiàn)金送存銀行。

4,銀行收入

每天剛好收取，核查和整理從銀行取回的進賬單T登記銀行日記賬T

登記票據(jù)傳遞備查本-?將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會計崗位簽

收制證。

5,銀行支付

審查相關(guān)部門或人員送呈的付款單據(jù)是否完整，審核簽字程序是否完

備，金額是否精確T開具銀行支票-?登記支票運用備查賬簿T在原始憑證

上加蓋轉(zhuǎn)賬圖章T詳細經(jīng)辦人簽字T登記票據(jù)傳遞備查本T將相關(guān)票據(jù)連同

票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會計崗位簽收制證。

（二）主辦會計崗位工作流程

1,日常會計事務(wù)

審核原始憑證是否完整，合法，金額書寫是否正確T審核原始憑證粘

貼是否規(guī)范T審核審批手續(xù)是否完備-?編制記賬憑證-?涉及現(xiàn)金及銀行結(jié)算

的傳出納，不涉及的憑證傳主管會計崗復(fù)核。

2,會計復(fù)核

將全部財務(wù)崗位傳來的記賬憑證統(tǒng)一進行逐個復(fù)核T發(fā)覺有會計憑證編

制上的錯誤即時提請相關(guān)會計改正-?將憑證中含有發(fā)票抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽

出并在該稅票上作查證標(biāo)記-?編制稅務(wù)驗票及編制抵扣清單-?將已復(fù)核的會

計憑證簽章并按依次清理整齊。

3,編制會計報表

將已復(fù)核的會計憑證進行記賬處理T結(jié)轉(zhuǎn)憑證處理-?財務(wù)結(jié)賬處理-?編

制會計報表T報財務(wù)經(jīng)理或公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽章-?將會計報表下發(fā)或送呈

相關(guān)部門并要求相關(guān)部門在在發(fā)文本上簽收。

4,編制財務(wù)分析報告

收集所需資料和信息T編制財務(wù)分析報告-?送呈財務(wù)經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)審

查T分發(fā)相關(guān)到相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)。

5,報稅

按銷售收入類別核對各項銷售收入金額T整理并裝訂銷售發(fā)票存根T統(tǒng)

計銷售發(fā)票運用明細并裝訂成冊-?準(zhǔn)備報稅。

6,申報稅款

按稅務(wù)局規(guī)定的時間填寫各類報稅申請表T傳主管會計及相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)

審核簽章T到稅務(wù)機關(guān)申報T登記解繳稅票T申報表歸類保存。

第十九條財務(wù)票據(jù)管理規(guī)范

1,全部原始憑證內(nèi)容必需包括：憑證名稱，填制日期，填制單位簽

章，經(jīng)辦人或簽章，接受單位名稱，經(jīng)濟事項，數(shù)量，單價，金額

2,全部原始憑證上的大小寫金額必需一樣。

3,購買事項取得的原始憑證，必需有驗收部門的有效證明。材料物品

領(lǐng)用須填列領(lǐng)料證明憑證。

4,公司對外選購物資原則上必需要求取得正式稅務(wù)發(fā)票，特殊狀況下

無發(fā)票的，須總經(jīng)理同意由財務(wù)自制憑證進行核銷。產(chǎn)生的運輸支付業(yè)務(wù)要

求類同。

5,一式多聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)次的用途，只能以一聯(lián)（報銷

聯(lián)或發(fā)票聯(lián)）作為報銷憑證。接受復(fù)寫紙手工填寫的原始憑證必需套開填列，

不得干脆填制。

6,對增值稅專用發(fā)票必需交財務(wù)兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）；發(fā)票各欄內(nèi)

容必需真實，完整。不得涂改，全部聯(lián)次內(nèi)容完全一樣；運輸發(fā)票必需完整

填列并上交財務(wù)兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和稅務(wù)報查聯(lián)），如無稅務(wù)報查聯(lián)則必需復(fù)印一

份發(fā)票聯(lián)上交財務(wù)。

7,全部原始憑證不得涂改，挖補，不得運用過期，虛假發(fā)票。

8,一般收據(jù)（國家行政事業(yè)性收據(jù)除外）和白條不能予以核銷。

9,發(fā)覺原始憑證有不符合相關(guān)規(guī)定的，公司主辦會計有權(quán)拒絕核銷。

10,公司自制原始憑證（如差旅費報銷單等）由經(jīng)辦人照實填報，不得

超報或虛報。補助項目及合計欄由會計人員依據(jù)有關(guān)規(guī)定填列，經(jīng)辦人員不

得填列。

11,原始票據(jù)粘貼必需規(guī)范，方向一樣，票面對上，保持整齊，美觀,

不得超出裝訂線外。票據(jù)粘貼由報賬人員粘貼，方法可向財務(wù)人員詢問。

12,公司應(yīng)酬業(yè)務(wù)款待費用原則上堅持先申請的原則，報銷時一律由總

經(jīng)理干脆審批。經(jīng)辦人報銷時須照實注明接待對象，接待理由，接待地點,

消費方式等事項。

第四節(jié)銀行賬戶及資金管理細則

其次十條公司財務(wù)部要加強對資產(chǎn)，資金，現(xiàn)金及費用開支的管

理，防止損失，杜絕奢侈，高效運用，提高效益。

其次十一條銀行帳戶必需遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和運用。銀行帳戶只供

本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算運用，嚴(yán)禁出借外單位或個人運用，嚴(yán)禁為外單位

或個人代收代支，轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

其次十二條公司銀行帳戶必需保密，非因業(yè)務(wù)須要不得外泄。

其次十三條公司銀行帳戶印鑒的運用實行三章分管并用制。即：財務(wù)

專用章由會計保管，法人代表私章由公司法人代表人或指定專人保管，出納

私章由本人保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管運用。印鑒保管人臨時出差時由其托

付他人代管。

其次十四條銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不

準(zhǔn)以收頂支記帳。應(yīng)按月及銀行對帳單核對，未達賬項，應(yīng)作出調(diào)整表逐筆

調(diào)整平衡。

其次十五條財務(wù)人員辦理電匯，票匯，轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律

憑付款審批單予以辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。

其次十六條依據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期

限支付，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)變更支付方式和用途。

其次十七條財務(wù)部應(yīng)建立資金回籠跟蹤制度。

其次十八條公司財務(wù)庫存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分當(dāng)天下午

存入銀行。嚴(yán)禁發(fā)生坐支或白條抵現(xiàn)的現(xiàn)象。

其次十九條公司一切現(xiàn)金往來，必需做到收支有憑據(jù)。

第三十條嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付

往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各部門私設(shè)小錢柜。

第三十一條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污公款論處。

第三十二條現(xiàn)金日記帳必需用訂本式帳簿，嚴(yán)禁運用兩本帳或帳外有

帳。

第三十三條會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次。

第三十四條領(lǐng)用公司空白支票，必需注明限額，日期，用途及運用

期限，并視金額大小報批。全部空白支票及作廢支票均必需存放保險柜內(nèi)。

嚴(yán)禁空白支票在運用前先蓋上印章。

第三十五條公司正常的費用開支，必需取得正式稅務(wù)發(fā)票，印章齊全，

填寫清楚，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，驗收入簽字外，還須部門主管確認后，報總經(jīng)理

批準(zhǔn)后方能報銷付款，超過限額規(guī)定（5000元及以上）的還須報董事長簽字

同意。

第三十六條購置固定資產(chǎn)（包括修理，租用）及大