關于零售信貸業(yè)務風險管理對策【三篇】

關于零售信貸業(yè)務風險管理對策【三篇】關于零售信貸業(yè)務風險管理對策【三篇】一、中國商業(yè)銀行信貸風險概況商業(yè)銀行信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的主要業(yè)務，也是其利潤的主要來源。然而，信貸業(yè)務在給商業(yè)銀行帶來巨大利潤的同時，給商業(yè)銀行造成的損失也不容小覷，這種危害集中體現(xiàn)在巨額不良資產(chǎn)上。近年來中國的不良貸款率維持在1%左右，屬于較低水平，但最近一兩年開始上升。貸款按照風險程度來劃分，可以分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款五類，其中后三類稱為不良貸款。在中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（即“銀監(jiān)會”）披露的2014年商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標情況表（法人）中，第四季度的不良貸款余額高達8426億元，比第一季度高出1965億元。不良貸款率從第一季度的1.04%上升為1.25%，其中次級類貸款率為0.60%，可疑類貸款率為0.50%，損失類貸款率為0.15%。數(shù)目如此巨大的不良貸款，使商業(yè)銀行和監(jiān)管部門面臨著巨大的挑戰(zhàn)，尤其是在利率市場化的背景下，商業(yè)銀行在運作中必須充分考慮資金的成本以及貸款的目標收益率，信用風險的加大、不良貸款余額的增加都會增加商業(yè)銀行信貸業(yè)務的難度和相關費用的支出。二、商業(yè)銀行信貸風險成因分析（一）信息不對稱及道德風險信息不對稱是造成信貸風險的主要原因，主要是指銀行和企業(yè)的信息不對稱。我們以房地產(chǎn)信貸風險為例來說明這一問題。房地產(chǎn)市場具有較強的波動性，表現(xiàn)在房地產(chǎn)泡沫的形成和破滅都容易發(fā)生。當經(jīng)濟復蘇時，人們對經(jīng)濟持樂觀態(tài)度，投資者及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有投資房地產(chǎn)的需求，通過向銀行貸款來籌集資金，但由于銀行和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之間的信息不對稱，有些房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)就會向銀行提供虛假的信息，這時銀行以平均利率發(fā)放貸款，會引發(fā)逆向選擇效應，而使高信用評級的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)退出信貸市場，從而使信貸市場暴露在高風險之中。當經(jīng)濟衰退時，投資者投資房地產(chǎn)的意向減弱，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)面臨經(jīng)營風險，其資金鏈緊縮，出現(xiàn)財務危機，只能通過向銀行貸款來保持資金的流動性。但由于泡沫破滅，房地產(chǎn)企業(yè)的市值迅速下降，銀行相對于房地產(chǎn)企業(yè)而言處于信息不對稱的狀態(tài)，為了降低信貸風險，此時銀行就不會向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款，造成房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金鏈進一步緊縮。一旦房地產(chǎn)企業(yè)陷入財務困境，就會受到很強的道德風險的激勵，而拒不償還貸款，造成銀行信貸風險的加大。信息不對稱為借款人提供了隱藏風險的機會，由此引發(fā)的風險將轉(zhuǎn)嫁給銀行，勢必會造成銀行不良貸款的增加。（二）利率市場化對信貸風險的影響利率市場化是指以中央銀行基準利率為基礎，金融機構根據(jù)市場供求狀況和對金融市場動向的判斷自主調(diào)節(jié)利率水平。利率市場化在擴大商業(yè)銀行自主權的同時，也導致了信用風險的產(chǎn)生。一方面，利率市場化擴大了投資者的投資渠道，在各金融機構競爭的作用下，利率水平持續(xù)上升，刺激著投資者將從銀行獲得的貸款投向金融市場。尤其是當超高利率存在時，借款人為了獲得高額利潤，就會選擇高利率的投資活動，而高利率一般意味著高風險，這就使得信貸市場貸款業(yè)務整體質(zhì)量下降，從而引發(fā)信用風險。另一方面，在利率管制的情況下，銀行沒有貸款的定價權，而在利率市場化條件下，銀行同時具有貸與不貸的權利以及貸款的定價權。商業(yè)銀行的權利范圍有所擴大，但其內(nèi)部的管理體制還存在漏洞，且信貸風險管理薄弱，違反市場規(guī)律的行為時有發(fā)生，這也造成了信貸風險的加大。（三）三查制度不能有效落實在商業(yè)銀行的貸款程序中，貸款監(jiān)管分為三個程序：貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查。然而，在實踐中，貸款的三查制度并沒有得到嚴格的執(zhí)行。貸前調(diào)查主要是對借款人財務狀況、信用記錄、發(fā)展前景的調(diào)查。一些銀行在進行貸前調(diào)查時急于獲得短期利益，只是簡單地分析了企業(yè)遞交的財務報表等，并沒有對企業(yè)信息的真實性進行實地考察。貸時審查是由審查人員對調(diào)查人員提供的資料進行核實評定，測定風險度。這存在很大的主觀性，審查人員有很大的機會弄虛作假，這種由于內(nèi)部監(jiān)管不到位而引發(fā)的問題很可能造成不良貸款的出現(xiàn)。貸后檢查是指貸款發(fā)放后，貸款人對借款人所貸款項應用情況以及借款人經(jīng)營情況做的調(diào)查。而在實踐中，貸后檢查難以實行。首先，銀行對借款人的資金真實應用情況用難以追蹤，不能及時獲得相關信息并提出解決方案；其次，借款人在接受調(diào)查時刻意掩蓋問題的行為也加大了檢查的難度。總而言之，三查制度作為防范信貸風險的重要手段，卻存在著執(zhí)行不力的情況。銀行內(nèi)部的這些管理漏洞，給了不良借款人以可乘之機，也會給銀行帶來難以估量的損失。三、商業(yè)銀行信貸風險的應對方案（一）完善借款人及其擔保人審查制度銀行在貸款前應該對借款人的還款能力做詳細的調(diào)查，并謹慎評定借款人的信用等級，實行多層次的審批制度，優(yōu)化客戶結(jié)構。尤其是要保證客戶信息的真實性。在貸款時，優(yōu)先考慮信用等級高的客戶，把他們作為發(fā)放貸款的主要對象。對信用等級低的客戶，要關注其風險程度，優(yōu)先對風險程度低的客戶發(fā)放貸款。同時也要加強對貸款擔保人的審查。當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務。可見，擔保人對信貸風險的出現(xiàn)有重要的緩沖作用。因此，在簽訂貸款合同時，要一并審查擔保人的信用等級以及還款能力。另外，在還款能力的確定上，應主要考慮企業(yè)的流動性資產(chǎn)金額，要保證企業(yè)在正常經(jīng)營的情況下有足夠的還款能力，弱化對企業(yè)不動產(chǎn)的評估。因為通過流動資金可以看出一個企業(yè)的財務狀況，擁有流動資金較多的企業(yè)，其財務狀況較好。企業(yè)償還貸款的能力才能得到保障。（二）實行信貸資產(chǎn)證券化降低銀行風險當借款人出現(xiàn)道德風險時，會將風險轉(zhuǎn)移給銀行，從而造成銀行的大量壞賬，如果銀行不將這些風險轉(zhuǎn)移出去，就將獨自承擔巨大的虧損，十分不利于商業(yè)銀行的資金流通。信貸資產(chǎn)證券化很好的解決了這一問題。所謂資產(chǎn)證券化，就是將流動性較差的信貸資產(chǎn)分解，如房地產(chǎn)貸款等，重組形成資產(chǎn)池，這組資產(chǎn)收益現(xiàn)金流比較穩(wěn)定，并且在未來持續(xù)保持穩(wěn)定，就可以把這組資產(chǎn)未來現(xiàn)金流的收益權打包，在金融市場上以證券的形式出售給愿意承擔該風險的人。資產(chǎn)證券化相當于將風險資產(chǎn)拆分重組，分散了資產(chǎn)原本的風險，同時又促進了金融創(chuàng)新?？蛻艨梢愿鶕?jù)自身的情況選擇證券產(chǎn)品，并獲得收益；銀行則可以提前回籠資金，提高資金的使用效率。（三）強化信貸審批監(jiān)管法律制度信貸資產(chǎn)的質(zhì)量取決于審批環(huán)節(jié)，在審批環(huán)節(jié)嚴格把關，能大大降低不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，從源頭控制信貸風險。首先，要加強銀行內(nèi)部管理，嚴格執(zhí)行審貸分離制度，將貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查這三個階段分別交給三個不同的崗位來完成，大大減少互相串通的可能性。并嚴格規(guī)定工作人員的審批權限，控制貸款審批人員的審批品種和貸款額度。其次，完善貸后檢查的法律規(guī)制。對發(fā)放出去的貸款，法律應該明確規(guī)定商業(yè)銀行要設置專門的檢查機構。對發(fā)放的貸款時時跟蹤調(diào)查，保證借款人按照貸款合同的規(guī)定合理使用貸款，在放貸過程中控制風險的擴張。四、結(jié)語商業(yè)銀行的信貸風險是商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務時必須要克服的難題，對信貸風險問題的深入研究不僅有利于優(yōu)化貸款結(jié)構，更有利于金融監(jiān)管體系的進一步完善。這就需要我們結(jié)合信貸市場的現(xiàn)狀，加強金融監(jiān)管，引入新的分析技術，多方面、多角度地分析信貸風險的特點及其成因，并有效地解決這一問題，維持金融市場良好高效的運行秩序。風險,始終貫穿金融工作信貸業(yè)務中,防范和控制風險是金融工作永恒的主題,政策性銀行也不例外。當前,受國際經(jīng)濟不景氣的影響,國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展增速放緩,銀行風險管理顯的尤為重要。因此,筆者根據(jù)在縣支行工作中的親身體驗,談談對金融業(yè)務發(fā)展與風險防控的一點認識。一、當前信貸風險管理中存在的主要問題信貸業(yè)務是目前中國銀行的主體業(yè)務,作為國家農(nóng)業(yè)政策性銀行的農(nóng)發(fā)行也不例外,“保本微利”的經(jīng)營目標也主要是通過經(jīng)營信貸資產(chǎn)來實現(xiàn)。由于銀行信貸經(jīng)營對象、經(jīng)營方式的特殊性,決定了其經(jīng)營具有高風險性。(一)信貸道德風險。道德風險是指由于個人道德而產(chǎn)生的風險。農(nóng)發(fā)行的信貸道德風險,主要是信貸工作人員,因個人道德修養(yǎng)不高或是非標準不清,違反信貸規(guī)范,主觀故意形成的風險。主要表現(xiàn)在以下兩方面:一是在受理和調(diào)查評價階段時。信貸人員不按照規(guī)定受理貸款申請,不嚴格執(zhí)行貸款準入條件和限制性條件要求。在審查貸款申請資料時,不認真審查,甚至幫助貸款客戶弄虛作假,人為忽略材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實性和有效性,在撰寫調(diào)查報告時夸大客戶經(jīng)營業(yè)績,隱瞞事實真像,只反映借款人合規(guī)性信息,而對借款人所存在的風險提及較少,甚至主觀回避主要風險點。決策者只是在調(diào)查人員提供的信息上分析決策,無法掌握借款人的風險信息,從而在貸款審批和發(fā)放時,難以對貸款風險全面掌握、客觀評價和有效控制,致使信貸項目從開始就有損失的可能。二是貸后管理階段。在貸款發(fā)放后,信貸人員貸后檢查流于形式,忽視對借款人貸后經(jīng)營情況變化的跟蹤了解,沒有對貸款項目進展情況進行深入研究分析,缺乏對經(jīng)營風險的理解,因而難以及時發(fā)現(xiàn)和有效處置風險,導致貸款無法按期收回,形成不良貸款。另外,道德風險還客觀存在于借款人方面。主要表現(xiàn)在企業(yè)法人代表、主要股東和重要管理者不講誠信、惡意騙貸、抽逃資金、轉(zhuǎn)移資金等。我行金玉糧食購銷有限公司的貸款風險就是這樣的例子。導致上述問題出現(xiàn)的原因,主要是有關人員素質(zhì)低下,同時還與企業(yè)所有者、管理者等之間的矛盾,有關人員的不良嗜好等多方面原因有關。(二)信貸操作風險。縣支行信貸業(yè)務操作風險主要表現(xiàn)在以下幾方面:一是監(jiān)督不力、責任認定不到位。為加大各項規(guī)章制度執(zhí)行力度,農(nóng)發(fā)行內(nèi)部及有關外部監(jiān)管機構組織了大量現(xiàn)場檢查。但這種檢查多是自上而下運動式的、就事論事式的專項檢查,而非內(nèi)在性的和制度化的檢查,由于這種檢查不能從體制上查找原因并加以整改,缺乏持續(xù)跟進的責任認定、追究機制,諸多問題屢查屢犯的現(xiàn)象難以從根本上消除。二是關鍵崗位制約制度執(zhí)行乏力。盡管先行制度中對一些關鍵崗位有明確界定,但這些制度執(zhí)行起來并不順暢,在許多情況下這些制度的執(zhí)行會因為這樣或那樣的原因和借口而大打折扣。從目前看,認真分析每一筆不良貸款,主要有貸款前調(diào)查風險、合同簽訂過程中的法律風險、抵押擔保風險、貸款使用中的風險、清收中的法律障礙、受償中的風險、處置風險等等。從考查、發(fā)放、管理整個過程梳理分析,半數(shù)以上是由道德因素造成的,另外主要就是操作風險。三是信息不對稱導致風險控制滯后。農(nóng)發(fā)行與各商業(yè)銀行信息不對稱依然嚴重,借款人往往利用這種信息溝通不暢在多家銀行獲得遠遠超過其自身承債能力的授信,導致各家銀行競相通過放松擔保條件等手段進行競爭,既不利于信貸市場競爭環(huán)境,又增加了銀行經(jīng)營風險處置。農(nóng)發(fā)行自身內(nèi)部信息也存在嚴重的不對稱的問題。目前的信貸監(jiān)測工作還不夠系統(tǒng)和全面,各種監(jiān)測方法和對象相對獨立,只注重重點監(jiān)測,全面監(jiān)測較少,這樣就有可能出現(xiàn)監(jiān)測死角和盲區(qū),有些風險就不能及時發(fā)現(xiàn)和揭示。(三)信貸體制風險?？h支行信貸體制缺陷主要表現(xiàn)在以下幾方面:風險識別體制存在缺陷。一是判斷客戶貸款風險的手段比較單一,通常僅依賴于客戶提供的會計報表、帳戶信息和授信信息等因素,而由于多種原因,企業(yè)通常會向銀行提供虛假的會計報表誤導銀行,導致銀行無法掌握客戶真實的經(jīng)營及財務狀況,貸款從受理審查之日就處在高風險之中。二是缺乏行業(yè)研究和客戶個案分析。對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn),將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。從長遠看,貸款投向的高度集中,一旦發(fā)生貸款損失,對貸款行甚至整個銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以預計的系統(tǒng)性風險。信貸風險監(jiān)測存在缺陷。一是存在信息不對稱。一方面銀行內(nèi)部上下級行之間信息不對稱。從銀行內(nèi)部體制看,總行與分支行在信貸管理中由于委托——代理問題存在信息不對稱,上級行將貸款權限上收,下級行在審貸和信貸管理過程中缺乏積極性,不會在貸款的風險控制中投入更多的成本,信貸人員因懼怕貸款責任終身制不愿承擔責任而選擇“惜貸”等策略。另一方面銀企信息不對稱。從銀行與企業(yè)看,銀行貸款主要依據(jù)客戶提供的綜合信息、財務會計信息等識別和認定貸款風險,由于所掌握和愿意披露的信息的多少和內(nèi)容的不同,容易影響貸款的發(fā)放和風險的防范,從而繞過銀行相關制度的約束。二是監(jiān)測制度不完善。農(nóng)發(fā)行沒有建立有力的貸款客戶信息反饋系統(tǒng),不能對每一貸款客戶進行經(jīng)常性的跟蹤檢查,無法準確掌握貸款的使用情況及企業(yè)的經(jīng)營效益狀況,對不同風險程度的貸款沒有進行差別管理,貸后管理重心不突出,資源配置不足與浪費并存。二、信貸風險管理與防范措施信貸資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線。防范信貸風險,提高貸款質(zhì)量,是農(nóng)發(fā)行穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展的重要保障,也是孜孜以求的目標。實施信貸風險的防范管理是個系統(tǒng)工程,涉及基礎工作、管理水平、員工素質(zhì)等諸多方面。我們應該從道德風險和操作風險方面入手來加強防范信貸風險:(一)加強員工教育,防范道德風險。防范信貸風險,首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強的事業(yè)心、責任感和廉潔自律意識,才能在信貸活動中主導自己的行為,自覺規(guī)避和防范信貸風險。防范道德風險必須加強信貸人員“三個方面”的教育。一是職業(yè)道德教育。良好的職業(yè)道德是做好任何崗位工作的保證,對信貸人員尤為重要。要從熟悉業(yè)務、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進行教育引導,并將這些職業(yè)道德規(guī)范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環(huán)節(jié)。二是遵紀守法教育。重點學習金融違法犯罪的種類、構成要素、處罰及量刑,使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪,觸犯了會受到怎樣的刑罰,達到不越“雷池”的目的。加強案例警示教育,通過組織信貸人員學習上級轉(zhuǎn)發(fā)的案件情況通報、舉辦法制教育培訓班,剖析案件根源、歷數(shù)犯罪危害、反思自身問題,不斷增強信貸人員的守法合規(guī)意識,自覺規(guī)避和抵制信貸不廉、不法行為,防范道德風險。嚴查貸款違紀違法行為,通過采取向社會公開承諾、設立舉報電話、建立貸款回訪制度、加大信貸檢查監(jiān)督頻率等措施,及時發(fā)現(xiàn)和處理信貸違規(guī)、違紀和違法行為。對違規(guī)違紀的,給予限期收回貸款、退回違規(guī)所得、經(jīng)濟處罰以及警告直至開除的紀律處分；對詐騙等違法行為,堅決移交司法機關處理。三是愛崗敬業(yè)教育。愛崗敬業(yè)是做好任何一項工作的先決條件,員工只有愛崗敬業(yè),才會激發(fā)出工作的熱情和動力,才會積極作為并追求工作的完美,并將個人行為與單位目標保持一致性。因此,要把培養(yǎng)信貸人員愛崗敬業(yè)意識放到建設的突出位置,積極開展理論探討以及“行業(yè)樹形象,崗位樹標兵”等活動,用正面的典型引導人、激勵人。同時,要強化制度約束和責任追究,用反面的教材警示人、告誡人,使信貸人員自覺算好政治賬、經(jīng)濟賬、名譽賬、家庭賬,在信貸管理活動中,時刻堅守道德防線和法律制度防線。(二)提升員工素質(zhì),防范操作風險。構筑以人為本工程,健全貸款責任制度。人是生產(chǎn)力中最活躍和最起決定作用的因素,在信貸業(yè)務和管理中,人才的重要性是顯而易見的。在信貸風險管理中要充分發(fā)揮全體信貸人員的主觀能動性,切實增強風險意識,防范信貸風險。一是要對進入信貸崗位的專業(yè)人員要求符合一定的標準,信貸員一般須有正直、踏實和謹慎的素質(zhì)；二是要注重信貸人才的培養(yǎng),既要做好基礎理論知識、業(yè)務技能的學習,更要重視法律訴訟知識、心智技能的培訓和鍛煉；三是要通過以老帶新,實施師徒幫教制,使每一位信貸人員都具有識別風險、把握風險和防范風險的能力；四是要實行獎勤罰懶考核,充分調(diào)動信貸人員的工作積極性,對業(yè)績突出的給予精神和物質(zhì)上的獎勵,對業(yè)績差的給予處罰；五是要落實信貸責任追究制,按照《基本信貸制度》的規(guī)定,實行行長(經(jīng)理)負責制,同時明確信貸工作崗位責任制,凡是貸款造成損失的,對相關責任人應有一定的經(jīng)濟處罰,加大貸款責任追究制度的實施力度,防止出現(xiàn)“踢皮球”現(xiàn)象。(三)加強授信管理,優(yōu)化貸款結(jié)構。一要科學測評客戶信用等級。通過信用評級把信貸風險防范的重點從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范,以風險分類的標準衡量潛在客戶,優(yōu)化客戶選擇。二要運用信貸組合原理,分散貸款風險。通過對授信業(yè)務的對象風險評級組合、行業(yè)類別組合、業(yè)務品種組合、業(yè)務回報率和期限組合,來防范和分散授信業(yè)務在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風險,也要盡可能規(guī)避社會經(jīng)濟環(huán)境和周期的風險。同時根據(jù)市場和客戶經(jīng)營變化、資金往來情況等,適時調(diào)整客戶授信額度,從而保持貸款安全性和流動性、效益性的三性統(tǒng)一。三是要注重搜集分析主要股東和主要經(jīng)營管理者的個人誠信信息,防范個人道德風險。加強與稅務、海關以及司法部門的聯(lián)系合作,多渠道查詢有關股東和經(jīng)營管理者納稅信息、訴訟信息等；要引進并利用好個人征信系統(tǒng),強化同業(yè)合作和信息共享,查詢是否有有信貸違約等不良記錄和信用劣跡。(四)建立風險預警機制,促使質(zhì)量關口前移。要積極利用現(xiàn)代化科技手段,通過對信貸信息的綜合加工處理,分析預測風險,提出防范對策。一是組織信貸人員定期開展市場和行業(yè)調(diào)查,確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風險程度,對不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應的檢查制度和防范對策。在信貸員開展定期調(diào)查中既要根據(jù)借款人的經(jīng)營效益,更要重視其現(xiàn)金流量,還要了解和掌握非財務因素、信用支持情況等情況進行預測和分析,在此基礎上作出貸款風險評價；二是充分利用CM2006系統(tǒng)、信貸風險預警系統(tǒng)和人民銀行的征信查詢系統(tǒng),了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財務狀況等信息,預測分析借款人下一階段的經(jīng)營趨勢,對有可能影響貸款安全的,及時采取有力的應對措施加以防范和化解；三是我行要與法院、工商、稅務、經(jīng)委等有關部門保持密切聯(lián)系,及時掌握借款企業(yè)相關信息,發(fā)揮信息反饋作用,抓住關鍵點和突破口,主動轉(zhuǎn)移和規(guī)避風險?？傊?對信貸風險防范管理來說,堅持穩(wěn)健審慎經(jīng)營是前提,構筑以人為本體制是保證,明確業(yè)務市場定位是方向,調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構是手段,達到安全性、流動性和效益性相統(tǒng)一結(jié)合,轉(zhuǎn)移和規(guī)避信貸風險是目的。1淺談高校貸款的必要性高校之所以必要貸款主要在于以下幾方面的原因：第一，高校自身收容學生增加，開設業(yè)務增多。正如《紅樓夢》中王熙鳳所說："大有大的難處"。高校維持日常的正常運營的開支量很大；第二，國家的財務撥款支持鞭長莫及或者不足。在中國，大多數(shù)的普通高校分到的中央財務支持十分有限，根本不足以維持高校的日常運營；第三，高校的發(fā)展需要大量的資金。高校想要做大做強，沒有充足的資金后盾是根本無法實現(xiàn)的；第四，現(xiàn)代社會主義市場經(jīng)濟體制十分靈活，為高校向銀行借貸提供了多種優(yōu)惠的政策，很多地方高校有當?shù)卣鰮＃容^方便且容易從銀行借貸到資金；第五，現(xiàn)代社會，高?？梢越?jīng)營很多盈利性業(yè)務，也就是說高?？梢酝ㄟ^作為獨立的法人進入到市場經(jīng)濟中獲得經(jīng)濟收益，高校具有償還銀行債務的經(jīng)濟實力。2高校貸款具體風險詳談高校貸款存在的具體風險無外乎兩個方面，一個是高校外在環(huán)境存在的借貸風險，這類風險往往難于控制，對高校借貸的影響比較根本，而且該種風險本身的風險性就很大；另一個是高校自身經(jīng)營管理導致的借貸風險，此類風險是高校內(nèi)部產(chǎn)生的。中國有句古語說："外界的憂患可以抵御，內(nèi)部的問題才最難解決也最致命"。因此，高校因自身原因所承擔的借貸風險往往容易演變成嚴重的危機，最終導致高校的破產(chǎn)。接下來，筆者將就這兩種風險進行具體的介紹。（一）外界環(huán)境中高校貸款的風險外界環(huán)境中的高校貸款風險包括以下幾種：第一，高校的信譽風險。在中國，具備公共事業(yè)性質(zhì)的單位一旦爆出丑聞就特別容易導致一邊倒的輿論攻伐，高校尤其明顯。一旦高校有負面新聞被爆料出來將會引發(fā)社會對高校的普遍批評，造成高校聲譽掃地，再難借貸到銀行的貸款，而且正在借貸的資金合同存在很大的會被解除的風險；第二，高校與政府、經(jīng)融機構的關系存在的風險。當下高校向銀行貸款往往是由地方政府做擔保人，原本借貸人，經(jīng)融機構，擔保人三者的關系明確而且穩(wěn)定，但是，如果政府是擔保人，高校是借貸人，銀行是提供貸款的經(jīng)融機構，那么原本純粹的三者關系就會變得十分復雜。政府對高校的經(jīng)營事業(yè)難免指手畫腳，而且政府與高校中涉款人員往往會中飽私囊一部分，造成高校貸款存在虧空，高校對借貸資金的管理缺乏絕對的自主性，要受到政府的嚴格監(jiān)督。三者的關系很多時候不明確，這對于高校借貸有害無利，增大了借貸的風險；第三，外界經(jīng)濟環(huán)境的風險。高校所經(jīng)營的營利性項目承擔著較大的經(jīng)濟風險。（二）高校自身經(jīng)營管理存在的風險高校自身經(jīng)營管理存在的風險主要有兩個方面。一是高校需要承擔財務部門容易貪腐的風險。對于高校從銀行借貸來的資金，由于監(jiān)督管理不善，管理資金的財務部門人員往往無法抵御誘惑，從中挪用或者直接貪墨，這是高校需要承擔的最大的內(nèi)在風險；二是高校承擔資金投資使用的風險。高校如果缺乏理財高手或者善于投資的人才，就無法充分利用從銀行借貸來的資金，不僅無法發(fā)揮資金的作用，反而使高校在投資活動中擔負更高的債務，最終債臺高筑導致破產(chǎn)。3降低高校貸款的風險，科學管理高校財務的若干建議（一）明確借貸活動中的關系高校應該提出明確借貸活動中的三方關系，將三方的義務內(nèi)容與權力范圍明確地寫明在合同契約之中。通過合同限制政府部門作為擔保人的權力，其應只有監(jiān)督的權力而無涉款的權力以及干涉款項使用的權力，銀行等金融機構同樣有監(jiān)督借貸資金使用的權力，而無中間撤資的權力，否則承擔高于借貸資金的賠償。明確借貸活動中三者關系的同時，高校應該盡力搞好與擔保人以及經(jīng)融機構的關系，降低借貸的風