財(cái)務(wù)內(nèi)控管理辦法

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理辦法合同編號：__________鑒于甲方為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)內(nèi)控管理水平，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，甲乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，就甲方財(cái)務(wù)內(nèi)控管理事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議：第一條財(cái)務(wù)內(nèi)控管理目標(biāo)1.1甲方的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理目標(biāo)是：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障甲方資產(chǎn)安全，提高財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，促進(jìn)甲方可持續(xù)發(fā)展。第二條財(cái)務(wù)內(nèi)控管理原則（1）全面性：財(cái)務(wù)內(nèi)控管理應(yīng)涵蓋甲方的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)；（2）重要性：財(cái)務(wù)內(nèi)控管理應(yīng)關(guān)注甲方的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要領(lǐng)域；（3）制衡性：財(cái)務(wù)內(nèi)控管理應(yīng)形成相互制約、相互協(xié)調(diào)的機(jī)制；（4）適應(yīng)性：財(cái)務(wù)內(nèi)控管理應(yīng)根據(jù)甲方的實(shí)際情況和外部環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整；（5）成本效益：財(cái)務(wù)內(nèi)控管理應(yīng)權(quán)衡成本與效益，力求實(shí)現(xiàn)最大化的經(jīng)濟(jì)效益。第三條財(cái)務(wù)內(nèi)控管理組織架構(gòu)3.1甲方設(shè)立財(cái)務(wù)內(nèi)控管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定、修訂和監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，對財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的有效性進(jìn)行評價(jià)，并向甲方董事會(huì)報(bào)告。3.2甲方設(shè)立財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，對財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，確保財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行。第四條財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度4.1甲方應(yīng)制定和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，包括但不限于：財(cái)務(wù)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)信息化管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、現(xiàn)金流管理、內(nèi)部審計(jì)管理等。4.2甲方應(yīng)定期對財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度進(jìn)行審查和修訂，以適應(yīng)法律法規(guī)、外部環(huán)境及甲方業(yè)務(wù)發(fā)展的變化。第五條財(cái)務(wù)內(nèi)控管理措施5.1甲方應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控符合國家法律法規(guī)和甲方內(nèi)部規(guī)定。5.2甲方應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)核算管理制度，確保財(cái)務(wù)核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。5.3甲方應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識別、評估、控制和監(jiān)督財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保甲方資產(chǎn)安全。5.4甲方應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息處理的速度、準(zhǔn)確性和可靠性。5.5甲方應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、有效和合理使用。5.6甲方應(yīng)加強(qiáng)負(fù)債管理，合理控制負(fù)債規(guī)模，確保負(fù)債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。5.7甲方應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，確保現(xiàn)金流入和流出平衡，提高資金使用效率。5.8甲方應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，對財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的有效性進(jìn)行評價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。第六條合同履行及違約責(zé)任6.1甲乙雙方應(yīng)嚴(yán)格按照本合同的約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)。6.2任何一方違反本合同的約定，導(dǎo)致合同無法履行或者造成對方損失的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。第七條爭議解決7.1甲乙雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。第八條合同的生效、變更和解除8.1本合同自甲乙雙方簽字（或蓋章）之日起生效。8.2本合同的變更和解除應(yīng)經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并書面確認(rèn)。8.3本合同失效后，甲乙雙方應(yīng)按照法律法規(guī)和合同約定處理合同終止后的相關(guān)事項(xiàng)。第九條保密條款9.1甲乙雙方在履行本合同過程中獲取的對方商業(yè)秘密和機(jī)密信息，應(yīng)予以嚴(yán)格保密。9.2違反保密條款的，違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十條其他約定10.1本合同未盡事宜，甲乙雙方可另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議。10.2本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：簽訂日期：__________一、附件列表：1.甲方營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件2.甲方組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件3.甲方稅務(wù)登記證復(fù)印件4.乙方營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件5.乙方組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件6.乙方稅務(wù)登記證復(fù)印件7.財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度文本8.財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度文本9.財(cái)務(wù)核算管理制度文本10.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度文本11.財(cái)務(wù)信息化管理制度文本12.資產(chǎn)管理制度文本13.負(fù)債管理制度文本14.現(xiàn)金流管理制度文本15.內(nèi)部審計(jì)管理制度文本16.甲乙雙方簽訂的補(bǔ)充協(xié)議二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按照合同約定履行財(cái)務(wù)內(nèi)控管理職責(zé)；2.乙方未按照合同約定配合甲方實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控管理；3.甲方未按照合同約定制定或修訂財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度；4.甲方未按照合同約定執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、風(fēng)險(xiǎn)管理等制度；5.甲方未按照合同約定提供財(cái)務(wù)信息或提供虛假財(cái)務(wù)信息；6.甲方未按照合同約定加強(qiáng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、現(xiàn)金流管理等；7.甲方未按照合同約定加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)；8.乙方未按照合同約定保密甲方商業(yè)秘密和機(jī)密信息；9.甲方未按照合同約定履行合同義務(wù)，導(dǎo)致合同無法履行或造成乙方損失；10.甲乙雙方未經(jīng)過協(xié)商一致變更或解除合同。三、法律名詞及解釋：1.財(cái)務(wù)內(nèi)控管理：指企業(yè)為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，采取的一系列制度安排和措施。2.財(cái)務(wù)預(yù)算管理：指企業(yè)為規(guī)劃和控制財(cái)務(wù)活動(dòng)，對未來一定時(shí)期的收入、支出和資金籌措等進(jìn)行預(yù)測和計(jì)劃的管理活動(dòng)。3.財(cái)務(wù)核算管理：指企業(yè)為記錄、計(jì)算和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，按照一定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和程序進(jìn)行財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的管理活動(dòng)。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：指企業(yè)為識別、評估、控制和監(jiān)督財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取的一系列制度安排和措施。5.財(cái)務(wù)信息化管理：指企業(yè)利用信息技術(shù)手段，提高財(cái)務(wù)信息處理的速度、準(zhǔn)確性和可靠性的管理活動(dòng)。6.資產(chǎn)管理：指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的有效使用和保值增值，對資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)劃、采購、使用、處置等方面的管理活動(dòng)。7.負(fù)債管理：指企業(yè)為合理控制負(fù)債規(guī)模，確保負(fù)債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，對負(fù)債進(jìn)行規(guī)劃、籌措、使用和償還等方面的管理活動(dòng)。8.現(xiàn)金流管理：指企業(yè)為保證現(xiàn)金流入和流出平衡，提高資金使用效率，對現(xiàn)金進(jìn)行規(guī)劃、籌集、使用和分配等方面的管理活動(dòng)。9.內(nèi)部審計(jì)：指企業(yè)為評價(jià)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的有效性，對財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立、客觀的檢查和評價(jià)的活動(dòng)。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：甲方未按照合同約定履行財(cái)務(wù)內(nèi)控管理職責(zé)。解決辦法：乙方應(yīng)及時(shí)與甲方溝通，要求甲方履行合同約定；必要時(shí)，乙方可以依法采取相應(yīng)的法律措施。2.問題：甲方提供的財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不及時(shí)。解決辦法：乙方應(yīng)及時(shí)向甲方提出異議，要求甲方提供真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)的財(cái)務(wù)信息；必要時(shí)，乙方可以依法采取相應(yīng)的法律措施。3.問題：甲方未按照合同約定加強(qiáng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、現(xiàn)金流管理等。解決辦法：乙方應(yīng)及時(shí)與甲方溝通，要求甲方加強(qiáng)相關(guān)管理；必要時(shí)，乙方可以依法采取相應(yīng)的法律措施。4.問題：甲方未按照合同約定加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。解決辦法：乙方應(yīng)及時(shí)與甲方溝通，要求甲方加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)；必要時(shí)，乙方可以依法采取相應(yīng)的法律措施。5.問題：乙方未按照合同約定保密甲方商業(yè)秘密和機(jī)密信息。解決辦法：甲方應(yīng)及時(shí)與乙方溝通，要求乙方履行保密義務(wù)；必要時(shí)，甲方可以依法采取相應(yīng)的法律措施。五、所有應(yīng)用場景：1.適用于各類企業(yè)單位建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系；2.適用于企業(yè)單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)內(nèi)控管