現(xiàn)金管理制度經(jīng)典版（五篇）

第11頁共11頁現(xiàn)金管理制度經(jīng)典版企業(yè)現(xiàn)金管理制度1第一條、現(xiàn)金的收取范圍（一）個人購買公司的物品或接受勞務(wù);（二）個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;（三）無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;（四）不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入;（五）其他必須收取現(xiàn)金的事宜。第二條、現(xiàn)金的使用范圍（一）職工工資、獎金、津貼;（二）各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;（三）支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;（四）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費;（六）票據(jù)結(jié)算起點（____元）以下的零星支出;（七）向股東支付紅利;（八）按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。第三條、庫存現(xiàn)金的限額（一）財務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。（二）庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。（三）核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。（四）需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請主辦銀行重新核定。第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定（一）現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。（二）財務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）出納員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容，收款時堅持唱收唱付，當面點清;應(yīng)認真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。（四）現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。（五）對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計人員必須____現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會計人員不得辦理。（六）辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應(yīng)認真____原始憑證的真實性與正確性，____是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。（七）出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。（八）支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關(guān)賬務(wù)。（九）不準以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。（十）每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支。（十一）任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。（十二）出納人員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。（十三）非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記現(xiàn)金收付款項交接簿辦理交接手續(xù)，現(xiàn)金收付款項交接簿要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。（十四）嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。（十五）因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時向公司財務(wù)部和公司負責(zé)人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。（十六）因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人及總經(jīng)理同意后，準予支付現(xiàn)金。（十七）財務(wù)部長應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。第五條、現(xiàn)金的保管（一）現(xiàn)____管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。（二）現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。（三）保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉(zhuǎn)動____器。（四）出納員工作變動時，應(yīng)更換保險柜____。保險柜鑰匙、____丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。（五）庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負責(zé)。（六）現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用____等，如需存放在保險柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。（七）出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。第六條、其他（一）本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。（二）本制度自頒布之日起施行。公司現(xiàn)金管理制度2第一條為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。第四條建立授權(quán)批準制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條被授權(quán)人應(yīng)當根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行____決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。第七條財務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：1、支付計劃。有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復(fù)核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復(fù)核，無誤后方可付款。第八條、財務(wù)處內(nèi)部管理。1、財務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進行崗位輪換。3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時查明原因，及時處理。8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設(shè)立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、有關(guān)人員對應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負責(zé)。11、財務(wù)處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過____萬元時，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購部門研究確定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過____萬元時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：1.產(chǎn)品銷售的運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。3.員工差旅費、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。5.員工工傷事故、生活困難和____和臨時借款。6.設(shè)備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。____公司負責(zé)人安排的其他小額開支。四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。六、不準以收抵支，收支必須分開。七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。八、不準將公司存帳戶借給他人使用。九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。十、不準私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。財務(wù)部現(xiàn)金管理制度3為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理（一）出納人員負責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。（三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按____天的日常開支核定，初定為____元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補足。（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。（五）出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金的收入管理（一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。（三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。（四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。三、現(xiàn)金支出管理（一）支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。（三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖，并打印回單通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點制度（一）盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。（二）盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬?，F(xiàn)金管理制度經(jīng)典版（二）（一）1為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)____頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結(jié)合本公司的實際狀況，特制定本制度____公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡到達支票起點的，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。2。1職工工資、津貼。2。____個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。2。____支付給個人的各種獎金。2。4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出2。5出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費。2。6結(jié)算起點以下的零星開支（結(jié)算起點為____元）。3財務(wù)部門現(xiàn)金的存放務(wù)必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責(zé)保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的____調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。4財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時在收、付憑證上加蓋現(xiàn)金收（付）訖章及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。5購買物品在____元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫借款單（現(xiàn)金）經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務(wù)部門憑借款單及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報帳。7出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。8送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。9有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：9。1不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。9。2不準以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。9。3不準因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。9。4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準單位之間相互借用現(xiàn)金。9。5不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。9。6不準保留帳外公款和私設(shè)小金庫。9。7財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊狀況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意?，F(xiàn)金管理制度經(jīng)典版（三）1為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)____頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結(jié)合本公司的實際狀況，特制定本制度____公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡到達支票起點的，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。2。1職工工資、津貼。2。____個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。2。____支付給個人的各種獎金。2。4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出2。5出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費。2。6結(jié)算起點以下的零星開支（結(jié)算起點為____元）。3財務(wù)部門現(xiàn)金的存放務(wù)必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責(zé)保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。4財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。5購買物品在____元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務(wù)部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報帳。7出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。8送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。9有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：9。1不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。9。2不準以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。9。3不準因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。9。4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準單位之間相互借用現(xiàn)金。9。5不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。9。6不準保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。9。7財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊狀況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意?，F(xiàn)金管理制度經(jīng)典版（四）第一條為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。第四條建立授權(quán)批準制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條被授權(quán)人應(yīng)當根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。第七條財務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：1、支付計劃。有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復(fù)核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復(fù)核，無誤后方可付款。第八條、財務(wù)處內(nèi)部管理。1、財務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進行崗位輪換。3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時查明原因，及時處理。8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設(shè)立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、有關(guān)人員對應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負責(zé)。11、財務(wù)處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過____萬元時，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購部門研究確定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過____萬元時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：1.產(chǎn)品銷售的運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。____本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。3.員工差旅費、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。6.設(shè)備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。____公司負責(zé)人安排的其他小額開支。四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。六、不準以收抵支，收支必須分開。七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。八、不準將公司存帳戶借給他人使用。九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。十、不準私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是